1206-国际结算PPT完整版教学教案

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1、第四节 票据行为,第二章 国际结算中的票据,第二章 第四节 票据行为,一、票据行为的含义 一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。 狭义票据行为可简称为票据行为，它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。 广义的票据行为，统指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。它除了包括狭义票据行为外，还包括提示、付款、拒付、追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其他票据行为。狭义票据行为是票据行为的基础。,第二章 第四节 票据行为,

2、二、出票(Issue) 所谓出票，指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。这样，出票这一票据行为才算完成。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行为。 本票和支票都只开单张，而汇票可以开单张，也可以一式两份。,第二章 第四节 票据行为,四、承兑(Acceptance) 承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑是仅限于远期汇票的一种票据行为。远期汇票在付款到期日前应先提示给受票人让其确认到期付款的责任，具体做法是：由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”两字，签上

3、本人姓名，加具具体承兑的日期，以此确认责任，表明到时一定付款不误。远期汇票经付款人承兑，其身份随之发生质的变化，他从受票人的地位转化成了承兑人的地位，成为汇票的主债务人。,第二章 第四节 票据行为,五、保证(Guarantee) 所谓保证就是非票据义务人为票据义务承担保证。担保人同样也属非债务人之列，其目的是为了增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。担保人(Guarantor)为出票人、背书人、承兑人等被担保人(Person Guaranteed)进行担保。此时，担保人与被担保人所负责任完全相同，在付款到期日承担付款责任。,第二章 第四节 票据行为,六、保付(Certified to Pay

4、) 保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款的行为。保付行为的完成包括两项内容：进行保付文句及日期的记载，完成签名；将支票交付持票人。 支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支付票款意愿的行为。经保付后的支票，付款银行要承担绝对的付款责任，不得以任何理由拒付。,第二章 第四节 票据行为,七、提示(Presentation) 提示是持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为。提示行为有两种：一为提示承兑，二为提示付款。原则上讲，凡远期汇票，在付款日到期前，收款人就应向付款人提示，让其确认到期付款的责任，这是提示承兑；然后在付款到期时再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。

5、而即期汇票、本票和支票，因为不存在承兑，也就无需提示承兑这一动作，只需提示付款即可。,第二章 第四节 票据行为,八、付款(Payment) 付款是指在即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人出示票据时，付款人支付票款的行为。付款是票据流通过程的终结，是票据债权债务的最终清偿。汇票、本票和支票都存在付款行为。 按付款时的情形，可分为正当付款、部分付款和终结付款三种。,第二章 第四节 票据行为,九、拒付(Dishonour) 提示是持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为。提示行为有两种：一为提示承兑，二为提示付款。原则上讲，凡远期汇票，在付款日到期前，收款人就应向付款人提示，让其确认到期

6、付款的责任，这是提示承兑；然后在付款到期时再向付款人提示，要求其付款，就是提示付款。而即期汇票、本票和支票，因为不存在承兑，也就无需提示承兑这一动作，只需提示付款即可。,第二章 第四节 票据行为,十、追索(Recourse) 所谓追索或行使追索权，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。持票人在追索时要具备一定条件：持有合格票据；持票人在法定时效内提示；发生拒付并在规定时效内做成了拒绝证书。 追索的款项包括三部分：一是汇票上的金额；二是因延期偿还票款而应付的利息；三是做成退票通知、拒绝证书的费用和其他有关开销。,第三章 汇款,印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价值5亿美元的设备，

7、A、B公司商定采用汇款的方式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？ 本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清晰的了解。,第三章 汇票,第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类与流程 第三节 汇款头寸调拨与退汇 第四节 汇款在国际贸易中的应用,第三章 汇票,第一节 汇款概述,第三章 汇票,第三章 第一节 汇款概述,一、结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷

8、地结清对外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。 3、须能便于资金融通。,第三章 第一节 汇款概述,二、“顺汇”与“逆汇” 所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。,第三章 第一节 汇款概述,顺汇结算：,第三章 第一节 汇款概述,逆汇结算：,第三章 第一节 汇款概述,三、汇款的概念与性质 汇款又称汇付，是银行（汇出行）应

9、汇出人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。,第三章 第一节 汇款概述,四、汇款的当事人 （一）汇款人(Remitter) 汇款人即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。 （二）汇出行(Remitting Bank) 汇出行是接受汇款人委托汇出款项的银行。 （三）汇入行或解付行(Paying Bank) 汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary) 收款人或受益

10、人，是接到汇入行通知后收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。,第三章 第一节 汇款概述,五、汇款当事人之间的关系 （一）汇款人与收款人之间的关系 （二）汇款人与汇出行之间的关系 （三）汇出行与汇入行之间的关系 （四）收款人与汇入行之间的关系,第二节 汇款的种类与流程,第三章 汇票,第三章 第二节 汇款的种类与流程,一、电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,电汇方式主要特点是：速度快、占时短、出错低、费用高，主要运用于汇款金额

11、较大的业务。但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,二、信汇(Mail Transfer, M/T) 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇业务的程序与电汇程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书(Payment Order)作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付。 信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金

12、可被银行短期占用。,信汇,由于邮局在这个方面的条件得天独厚一般理解信汇就是邮局的邮政汇款,邮政汇款单的消失,2002年1月1日零点整，在我国使用了104年又慢又粗糙的信封式的“邮政汇款单”将从人们的生活中逐渐消失，取而代之的是方便快捷的“电子汇款”，24小时之内便可接到兑款通知。还能收到20个字的附言，连电报都省了。 电子汇兑业务是通过计算机网络的方式来传递汇款信息，24小时内就可到达兑付。,信汇的流程,(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行

13、收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。 (5)收款人凭收据取款。,(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。,信汇的流程,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇入行 （出口地银行）,汇出行 （进口地银行）,货款,1,2,3,4,5,6,7,第三章 第二节 汇款的种类与流程,三、票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D)（一）票汇的概念与流程 票汇是汇出行应汇款

14、人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根(Advice of Drawing)并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄至汇出行，从而完成了一笔票汇业务。,票汇的流程,(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。 (2)汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。 (3)汇款人将汇票寄给收款人。 (4)汇出行将汇款通知书(又称票根)，即汇票一式五联中的

15、第二联寄汇入行，汇入行凭此与收款人提交的汇票正本核对。,(5)收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇入行 （出口地银行）,汇出行 （进口地银行）,1,2,4,5,6,3,7,第三章 第二节 汇款的种类与流程,（二）票汇的特点 1、票汇取款灵活。 2、票汇中的汇票可代替现金流通。 3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。 4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门

16、自取。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,（三）中心汇票 在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行，则该汇票称为中心汇票，该票汇业务也称为中心汇票业务。,第三章 第二节 汇款的种类与流程,汇款业务中采用“中心汇票”的优点在于： （1）中心汇票的流通性较强。 （2）采用中心汇票汇款可不占用汇出行的资金。 （3）方便了银行客户。,电汇、信汇与票汇的比较,(1)票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。 (2)票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而信汇和电汇则都由汇入行填制汇款收据，由收款人在收据上签字后凭收据领款。 (3)凡是不限制转让的汇票经背书后，可转让，而信汇、电汇没有转让问题。 (4)从汇出行利用汇款在途资金的平均时间看，电汇最短，信汇次之，票汇最长。,(5)从支付工具看，电汇方式使用电报、电传SWIFT，用密押证实其真实性。信汇方式使用信汇