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1、EXCEL在财务工作中的应用,EXCEL试题编制思路 EXCEL复习提纲 EXCEL应用案例,提纲,对EXCEL软件的再认识 EXCEL不是一个简单的表格处理软件，而是一个数据管理平台 主要表现在： 强大的数据计算能力 基本的逻辑判断能力 灵活多样的报表格式定义 强大的数据管理能力,EXCEL试题编制思路（一）,EXCEL试题编制思路（二）,在财务工作中引入EXCEL的动因分析 弥补软件功能缺陷 完成数据共享与交换 满足个性化信息需求,EXCEL试题编制思路（三）,EXCEL在财务工作中应用的主要内容 在会计处理方面：账簿数据整理、数据检索与查询、统计报表编制 在财务管理方面：财务报表分析、财
2、务决策模型的构建 在审计方面：数据导出、数据正确性验证、审计工作底稿的编制,EXCEL复习提纲,基本功能应用：表格建立、公式定义与应用 EXCEL函数应用： 常用函数: sum() average() max() min() sumif() countif() 财务函数：DB() DDB() FV() PMT() IPMT() PPMT() IRR() FV() NPER() NPV() PV() SLN() RATE() SYD(),数学与三角函数：ABS() INT() LN() LOG() MOD() POWER() PRODUCT() ROUND() SIGN() SUBTOTAL()
3、 SUMPRODUCT() 统计函数：COUNT() LARGE() RANK() SMALL() 查找与应用函数：COLUMN() Hlookup() LOOKUP() Vlookup() index() match() ROW() 文本函数：DOLLER() EXACT() FIND() LEFT() LEN() MID() RIGHT() TEXT() TRIM() VALUE() 逻辑函数：IF() AND() OR() TRUE() FALSE() NOT() 信息函数：ISBLANK() ISERR() ISERROR(),EXCEL 数据管理功能：数据排序、筛选（高级筛选）、分类
4、汇总、数据透视表 EXCEL财务决策模型制作：货币时间价值计算、筹资决策模型编制、投资决策模型编制 EXCEL获取账簿数据,EXCEL应用的基本思路,选择实现工具,分析数据来源,确定求解算法,报告 生成,制定解决方案,约束条件判定,确定求解问题,资料收集,需求分析,获取数据,算法定义,程序设计 表格设计,方案实现,EXCEL基本技术,利用EXCEL进行会计账簿数据整理,解题思路： 1、分析目标表（确定需求） 2、分析源数据表，确定源数据与目标表之间的差异。 （科目代码、金额、时间等） 3、利用文本运算函数、日期函数或增加辅助列等整理源数据 4、利用数据透视表、数据汇总等生成满足目标表,EXCE
5、L应用实例,应用实例,1、账龄分析表 利用数据透视表进行账龄分析.xls 2、总账会计单独竞赛试题（第一届决赛） 单独竞赛总账会计原稿.xls,利用EXCEL进行数据统计和筛选,解题思路 1、分析目标表（确定需求） 2、确定统计或分析标志性字段 3、对标志性字段进行整理和再加工 4、使用数据筛选功能完成数据筛选 5、利用多条件求和等函数完成数据统计,补充知识,SUMPRODUCT 函数 1、目的：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘并返回乘积之和。 2、格式： =SUMPRODUCT（array1，array2，array3， ） 3、注意：数组必须具有相同的维数。,应用举例,1、利用函
6、数进行数据统计 Sumproduct用法.xls 数据统计与筛选.xls 2、成本会计单独竞赛 单独竞赛成本会计原稿.xls,利用EXCEL建立财务管理模型,解题思路： 1、算法描述取决于财务管理知识 2、模型表格设计 3、利用相关函数完成定义 4、生成计算结果,EXCEL应用实例,货币时间价值计算,1、参数一览表,2、相关函数 （1）年金终值函数FV() 语法：FV（rate,nper,pmt,pv,type） 功能：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。 （2）年金现值函数PV() 语法：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 功能：返回某项投资的一系列等额分期
7、偿还额当前值之和（或一次性偿还额的现值）,（3）等额还款函数PMT() 语法：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 功能：返回在固定利率下，投资或贷款的等额分期偿还额 语法：PPMT(rate,nper,pv,fv,type) 功能：返回在给定期次内，某项投资回报（或贷款偿还）的本金部分。 年金中的利息函数IPMT() 语法：IPMT(rate,nper,pv,fv,type) 功能：返回在给定期次内，某项投资回报（或贷款偿还）的利息部分。,（4）利率函数RATE() 语法：RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess) 功能：基于等额分期付款方式（或一次性付款）
8、方式，返回投资或付款的实际利率。 （5）计息期函数NPER() 语法：NPER（rate,pmt,pv,fv,type） 功能：基于固定利率和等额分期付款方式，返回一项投资或贷款的期数。,筹资决策模型,1、企业加权平均资本成本分析模型的建立 企业筹资过程中，往往通过多种方式筹集资金，这时，需要计算企业全部长期资金的总成本加权平均资本成本。加权平均资本成本一般是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。,【例】 某企业账面反映的长期资金共600万元，其中长期借款100万元，应付长期债券80万元，普通股300万元，保留盈余120万元；其成本分别为6.8%,9.23%,11
9、.58%，12%。计算该企业的加权平均资本成本。,2、长期借款基本模型的建立,三、投资决策 1净现值函数NPV() 投资的净现值（NPV）是指某一方案未来各期现金流入的现值和未来现金流出现值之间的差额。 语法：NPV(rate,value1,value2, .) 功能：已知一系列现金流和固定的各期贴现率的条件下，返回某项投资的净现值。 2内含报酬率函数IRR() 内含报酬率是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。或者说是使投资方案的NPV为零的贴现率。 语法：IRR(values,guess) 功能：返回连续期间的现金流量的内含报酬率。 3修正内含报酬率函数MIRR() 内含报酬率虽然考虑了时间价值，但未考虑现金流入的再投资机会。修正内含报酬率指标在内含报酬率指标基础上，考虑了投资的成本和再投资的报酬率。 语法：MIRR(values,finance_rate,reinvest_rate) 功能：返回某一连续期间内现金流量的修正内含报酬率。,应用举例,1、盈亏平衡点计算 盈亏平衡点计算.xls 2、会计主管单独竞赛试题 单独竞赛-会计主管原稿.xls 3、财务管理单独竞赛试题 单独竞赛财务管理原稿.xls,
