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1、1,现代企业战略推演实训,2020年8月,管理科学与工程系周海鹰,游戏规则,手机 震动/静音 禁止吸烟 团队倾力协作 请勿冷眼旁观 团队有冷眼旁观者 CEO:俯卧撑5个,4,体验式培训的特点,体验,分享,提升,应用,5,目录,6,实战演练的目的,透过实战演练,洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率,以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 http:/10.128.7.222:8083/sandtable/login.jsp,7,8,企业背景介绍,成本/单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国
2、际,企业现状: 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守,9,企业背景介绍,企业目标,讨论: 你作为新任管理层,将如何来经营该公司? _ _,战略 (产品、营销、生产),运营,管理,10,角色介绍,公司名称、公司标志、公司目标 公司的几个角色: 总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 资金运作,财务报表 (财务总监助理 ACFO 财务报表) 营销总监 COO 市场、销售 采购总监 CPO 计划,采购 生产总监 CMO 生产制造 信息总监 CIO ISO、产品研发,情报 课程开展中的注意事项: 1、团队协作 2、亲自操作,亲身感受 3、诚信经营,盘面信息真实
3、,考核要点,一、直接不合格情况: 1、出现企业破产(现金流断裂或所有者权益小于等于0时),整组不合格。 2、出现企业无法做平的报表时,财务总监记不合格。 3、由于总监的操作遗漏造成无法或延误继续经营时,该总监记不合格。无法确定总总监操作遗漏时,记CEO不合格。 4、理论考试低于60分者,记不合格。 二、直接为优秀情况: 1、盈利年份3年及以上者,该组记优秀。 2、前4位正确完成报表3次及以上者,该组记优秀。 3、运营有序,团队合作紧密,运营效果显著,总结见解获得大家认同,并最终获得5组及以上推荐为优秀者,该组记优秀。 三、其余为良好,12,13,管理一家企业就是管理资本周转,生产,销售订单,销
4、售,现金,市场,融资,采购,产品研发,应收帐款,应付帐款,14,经济周期的信息,初始:股东现金,银行贷款 业务进行中:支付设备,原材料,员工薪水 业务结算:应付帐款,应收帐款,毛利,利息,折旧,利润,贴现,租金,行政管理费用等 年度报告:资产负债表、损益表,15,资产负债表,历年利润的累积,来源于损益表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,总资产=负债+权益,来源于损益表,16,损益表,利息、贴现等费用,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等,变卖原材料、产品等的收入,赢利时,按当年利润的25%计算,下一年初交纳 当企业弥
5、补前五年亏损而赢利之后,所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和)25%,17,起始年状态,24M,7M,7M,18,起始年状态,生产线折旧,任务清单,20,起始年的财务状态,损益表 单位:百万,资产负债表 单位:百万,21,起始年的订单,市场: 本地 产品: Beryl 帐期: 1Q 交货期: Q3 单价: 6 订单数量: 6 订单销售额:36 订单成本: 12 毛利: 24,Beryl (Y0,本地) 66M=36M 帐期:1Q 交货:Q3,第1季度:下M1原材料订单4个 第2季度:下M1原材料订单1个 第3季度初:统一短贷20M 第4季度:下M1原材料订单2个,22,起始年末的财
6、务状态,损益表 单位:百万,资产负债表 单位:百万,23,第一年状态,47M,24,25,运营规则介绍,广告投入单 订单,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,http:/10.128.7.222:8083/sandtable/login.jsp,27,运营规则介绍,订单争取规则,产品开发完毕,才能竞争到该产品的订单 市场开拓完毕,才能竞争
7、该市场的订单 ISO开发完毕,才能拿ISO的订单,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Crystal,28,运营规则介绍,一、订单争取规则,市场排行规则: 第一年按照广告投入排名 第二年起,上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 再按照广告投入排名 当两组本年广告投入相同时,按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名 当两组本年市场投入相同,进行竞价 投入1M,有获取1个订单的可能 投入3M,有获取2个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第
8、一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组:15M 第二组:25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,3,第一组:10M10M 第二组:15M,第一组:15M 第二组:9M,3,3,第一组:9M 第二组:9M,3,2,3,3,竞价,1,2,3,29,运营规则介绍,二、贷款规则,贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2 短期贷款:利息5%,到期还本+利息,最长4Q 长期贷款:利息10%,每年度末支付利息,到期还款+利息,最
9、长4Y 高利贷:额度不限,利息20%,到期还本+利息, 最长4Q,可小于4Q贷款 长期贷款1千万起贷;短期贷款2千万起贷 贴现:将应收帐转为现金,应支付的费用,比例如下表: 举例:拿4Q的6个贴现,1个要交给银行,5个转为现金,30,运营规则介绍,三、原材料采购规则 采购提前期:M1: 1Q, M2: 1Q,M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行,按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料,31,运营规则介绍,四、生产线安装、改造等规则,全 自 动,生产线折旧:按原值5年平均折旧 刚建成的生产线,以及当期投入生产的生产线,不提折旧 生产线上有在制品不允许改造,变卖 生产线变卖,按季度考虑
10、维护费 公司之间可租借生产线 生产线可搬迁 出售:按折旧后的净值,Ruby,全 自 动,Sapphire,改造,32,运营规则介绍,五、产品结构,33,运营规则介绍,六、产品计件加工费用规则,Ruby 手工线,34,运营规则介绍,七、产品研发、ISO开发规则,ISO认证规则,第4年开始有ISO认证要求,35,运营规则介绍,十、订单交货规则,普通订单:按规定的交货期交货,不提前交货 加急订单:一季度后交货 无法按时交货:每过一个季度,按订单金额1/5罚款 交货后,按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl
11、 (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,36,运营规则介绍,十一、厂房购买/租用规则,1. 厂房出售,需过应收帐款期才能收现。出售后转租,每年交纳租金 2.厂房可抵押给银行,抵押期5年,算做长期贷款,但不增加贷款,年底交利息,厂房价值,30 M,上 中,37,运营规则介绍,十二、市场开拓规则,38,运营规则介绍,十四、研发技术交易规则 产品研发技术允许转让,转让金额=研发费用 十五、订单交易规则 订单允许转让,转让价格由双方协商 十六、产品交易规则 允许相互买卖产品,价格由双方协商 十七、外协加工交易规则 可来料加工,完全外包加工等方式,价格由双方协商 十八、企业
12、并购规则:一企业破产后,其他企业可并购 注资:注入金额=弥补该企业当年所有者权益,独立运营,股权比率:注资金额/(注资金额+总资产) 合并:注入金额=该企业一年内到期的负债额,集团企业运营,39,规则强调,1、必须严格按照规则运作,每发现一次违规,处以3M的罚款 2、必须按照操作顺序进行,不能私自修改顺序。每发现一次违规,将处以3M的罚款 3、银行贷款必须和银行协商,不能私自贷款,或者延长贷款期限。每发现一次违规,将处以3M的罚款 4、在规定时间内完成报表,如果超时: 1-5 分钟: 罚2M 5-10分钟: 罚4M 10-20分钟:罚8M =20分钟: 罚12M 5、账目不平,强行平账,罚款5
13、M 6、采购商品必须先下采购订单 7、年初广告投入不能超过盘面上的现金 8、报表先提交到柜台审核,审核完成后再上报,40,第一年知识补充,关键指标 1、毛利率=毛利/销售额,即毛利的存在使盈利成为可能。 2、销售利润率=营业利润/销售收入,使利润成为现实。 以上反映盈利能力 。 3、总资产周转率=销售收入/总资产,资产产生销售额的能力。 以上反映营运能力。 4、债务权益比率=负债总额/所有者权益总额,反映权益资本对债务的保障程度。 以上反映资本状况。 5、速动比率=速动资产/短期负债, 以上反映偿债能力。 6、销售收入增长率=销售收入增加额/上期销售收入 反映可持续发展能力。,42,第一年回顾
14、,体会与收获: _ _ _ 计划: _ _ _,43,第二年知识补充:用简单的手段实行控制制造资源计划MRP。,物料需求计划 MRP,能力计划 CRP,要用什么 需要多少,有什么 有多少,卖什么,市场需求,买什么 买多少 何时要,做什么 做多少 何时做,44,主生产计划和粗能力计划,主生产计划的重要性, 承上启下:将宏观计划转换为微观计划, 沟通内外:集成市场信息与内部信息,45,主生产计划,简单的主生产计划(MPS)报表,物料名称: Crystal 提 前 期: 1Q 现有库存量 : 8 批量: 3,执行粗能力计划:核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS 第一步:编制资源清单,第二步:计算MPS的需求资源,第三步:评价MPS 如果需求能力,则: 改变负荷量:重排订单;拖延订单;中止订单;订单拆零 改变能力:改变工艺;加班;外协加工;雇佣临时工,粗能力计划,47,物料需求计划,物料清单BOM,Crystal,Beryl,M2,M1,1Q,1Q,1Q,组装,加工,采购,48,物料需求计划,Crystal 提前期:1 批量: 1 现有量:0,Beryl 提前期:1 批量: 1 现有量:0,M1 提前期:1 批量: 10 现有量:5,生 产 计