ERP企业沙盘模拟经营课件

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1、1,现代企业战略推演实训,2020年8月,管理科学与工程系周海鹰,游戏规则,手机 震动/静音 禁止吸烟 团队倾力协作 请勿冷眼旁观 团队有冷眼旁观者 CEO：俯卧撑5个,4,体验式培训的特点,体验,分享,提升,应用,5,目录,6,实战演练的目的,透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 http:/10.128.7.222:8083/sandtable/login.jsp,7,8,企业背景介绍,成本/单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国

2、际,企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守,9,企业背景介绍,企业目标,讨论： 你作为新任管理层，将如何来经营该公司？ _ _,战略 (产品、营销、生产),运营,管理,10,角色介绍,公司名称、公司标志、公司目标 公司的几个角色： 总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 资金运作，财务报表 (财务总监助理 ACFO 财务报表) 营销总监 COO 市场、销售 采购总监 CPO 计划，采购 生产总监 CMO 生产制造 信息总监 CIO ISO、产品研发，情报 课程开展中的注意事项： 1、团队协作 2、亲自操作，亲身感受 3、诚信经营，盘面信息真实

3、,考核要点,一、直接不合格情况： 1、出现企业破产（现金流断裂或所有者权益小于等于0时），整组不合格。 2、出现企业无法做平的报表时，财务总监记不合格。 3、由于总监的操作遗漏造成无法或延误继续经营时，该总监记不合格。无法确定总总监操作遗漏时，记CEO不合格。 4、理论考试低于60分者，记不合格。 二、直接为优秀情况： 1、盈利年份3年及以上者，该组记优秀。 2、前4位正确完成报表3次及以上者，该组记优秀。 3、运营有序，团队合作紧密，运营效果显著，总结见解获得大家认同，并最终获得5组及以上推荐为优秀者，该组记优秀。 三、其余为良好,12,13,管理一家企业就是管理资本周转,生产,销售订单,销

4、售,现金,市场,融资,采购,产品研发,应收帐款,应付帐款,14,经济周期的信息,初始：股东现金，银行贷款 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等 年度报告：资产负债表、损益表,15,资产负债表,历年利润的累积,来源于损益表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,总资产=负债+权益,来源于损益表,16,损益表,利息、贴现等费用,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等,变卖原材料、产品等的收入,赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳 当企业弥

5、补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和)25%,17,起始年状态,24M,7M,7M,18,起始年状态,生产线折旧,任务清单,20,起始年的财务状态,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,21,起始年的订单,市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额：36 订单成本： 12 毛利： 24,Beryl (Y0,本地) 66M=36M 帐期:1Q 交货:Q3,第1季度：下M1原材料订单4个 第2季度：下M1原材料订单1个 第3季度初：统一短贷20M 第4季度：下M1原材料订单2个,22,起始年末的财

6、务状态,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,23,第一年状态,47M,24,25,运营规则介绍,广告投入单 订单,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,http:/10.128.7.222:8083/sandtable/login.jsp,27,运营规则介绍,订单争取规则,产品开发完毕，才能竞争到该产品的订单 市场开拓完毕，才能竞争

7、该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Crystal,28,运营规则介绍,一、订单争取规则,市场排行规则： 第一年按照广告投入排名 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 再按照广告投入排名 当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上所有产品的广告投入总量排名 当两组本年市场投入相同，进行竞价 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第

8、一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：15M 第二组：25M,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,3,第一组：10M10M 第二组：15M,第一组：15M 第二组：9M,3,3,第一组：9M 第二组：9M,3,2,3,3,竞价,1,2,3,29,运营规则介绍,二、贷款规则,贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最

9、长4Y 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表： 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金,30,运营规则介绍,三、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料,31,运营规则介绍,四、生产线安装、改造等规则,全 自 动,生产线折旧：按原值5年平均折旧 刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧 生产线上有在制品不允许改造，变卖 生产线变卖，按季度考虑

10、维护费 公司之间可租借生产线 生产线可搬迁 出售：按折旧后的净值,Ruby,全 自 动,Sapphire,改造,32,运营规则介绍,五、产品结构,33,运营规则介绍,六、产品计件加工费用规则,Ruby 手工线,34,运营规则介绍,七、产品研发、ISO开发规则,ISO认证规则,第4年开始有ISO认证要求,35,运营规则介绍,十、订单交货规则,普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货 加急订单：一季度后交货 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl

11、 (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,36,运营规则介绍,十一、厂房购买/租用规则,1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金 2.厂房可抵押给银行，抵押期5年，算做长期贷款，但不增加贷款，年底交利息,厂房价值,30 M,上 中,37,运营规则介绍,十二、市场开拓规则,38,运营规则介绍,十四、研发技术交易规则 产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用 十五、订单交易规则 订单允许转让，转让价格由双方协商 十六、产品交易规则 允许相互买卖产品，价格由双方协商 十七、外协加工交易规则 可来料加工，完全外包加工等方式，价格由双方协商 十八、企业

12、并购规则：一企业破产后，其他企业可并购 注资：注入金额=弥补该企业当年所有者权益，独立运营，股权比率：注资金额/(注资金额+总资产) 合并：注入金额=该企业一年内到期的负债额，集团企业运营,39,规则强调,1、必须严格按照规则运作，每发现一次违规，处以3M的罚款 2、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以3M的罚款 3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规，将处以3M的罚款 4、在规定时间内完成报表，如果超时： 1-5 分钟： 罚2M 5-10分钟： 罚4M 10-20分钟：罚8M =20分钟： 罚12M 5、账目不平，强行平账，罚款5

13、M 6、采购商品必须先下采购订单 7、年初广告投入不能超过盘面上的现金 8、报表先提交到柜台审核，审核完成后再上报,40,第一年知识补充,关键指标 1、毛利率=毛利/销售额，即毛利的存在使盈利成为可能。 2、销售利润率=营业利润/销售收入，使利润成为现实。 以上反映盈利能力 。 3、总资产周转率=销售收入/总资产，资产产生销售额的能力。 以上反映营运能力。 4、债务权益比率=负债总额/所有者权益总额，反映权益资本对债务的保障程度。 以上反映资本状况。 5、速动比率=速动资产/短期负债， 以上反映偿债能力。 6、销售收入增长率=销售收入增加额/上期销售收入 反映可持续发展能力。,42,第一年回顾

14、,体会与收获： _ _ _ 计划： _ _ _,43,第二年知识补充：用简单的手段实行控制制造资源计划MRP。,物料需求计划 MRP,能力计划 CRP,要用什么 需要多少,有什么 有多少,卖什么,市场需求,买什么 买多少 何时要,做什么 做多少 何时做,44,主生产计划和粗能力计划,主生产计划的重要性, 承上启下：将宏观计划转换为微观计划, 沟通内外：集成市场信息与内部信息,45,主生产计划,简单的主生产计划（MPS）报表,物料名称： Crystal 提 前 期： 1Q 现有库存量 ： 8 批量: 3,执行粗能力计划：核定瓶颈工作中心、人力和原材料等资源是否能满足MPS 第一步：编制资源清单,第二步：计算MPS的需求资源,第三步：评价MPS 如果需求能力，则： 改变负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零 改变能力：改变工艺；加班；外协加工；雇佣临时工,粗能力计划,47,物料需求计划,物料清单BOM,Crystal,Beryl,M2,M1,1Q,1Q,1Q,组装,加工,采购,48,物料需求计划,Crystal 提前期：1 批量： 1 现有量：0,Beryl 提前期：1 批量： 1 现有量：0,M1 提前期：1 批量： 10 现有量：5,生 产 计