商业银行学第四章教学案例

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1、第四章 商业银行负债业务 的经营管理,第一节 商业银行负债的种类及特征,一、银行负债的概念 广义：银行除自有资本金之外、需要偿付义务的信贷资金来源。（含债务性资本） 狭义：银行的非资本债务。（负债业务经营管理对象） 二、负债在银行经营中的作用 银行经营的先决条件：决定资产规模和结构、启动中间业务； 保持流动性、实现盈利性的手段； 对外拓展业务的主要渠道。,三、银行负债的种类及特征,（一）存款负债 按期限划分反映流动性程度的差异； 活期，定活两便，通知，定期（短期、中期） 按存款人性质划分：企业和机关事业单位（对公存款业务）、储蓄（个人存款业务） 存在四个方面的差异：1、影响因素不同；2、稳定性

2、与存款可用比例不同；3、信贷服务的需求不同；4、产品营销的策略不同。 按存取方式划分 存款的特征被动性负债：银行要保证普通存款的提取自由。所以银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素无法直接控制的负债。,第二节 银行负债管理理论,银行负债管理理论：银行负债管理的指导思想 分传统负债管理理论（银行券理论与存款理论）和现代负债管理理论（购买理论和销售理论） 一、银行券理论 金属货币流通时期 核心内容：信用货币（银行的负债）发行的支付准备要求（非全额的兑付准备金） 现实意义：银行负债业务的准备金制度以及流动性管理要求,二、存款理论,1、央行垄断货币发行1951年代 2、主要内容 存款是银行最主要的负债

3、来源 存款是存款人放弃货币流动性的一种选择 存款是银行成本开支的渠道 存款管理的焦点是安全性问题 对存款资金的运用应限制在存款稳定的沉淀额度以内 存款有原始存款和派生存款之分,3、主要特征：稳健和保守倾向 强调依据客户意愿组织负债资金 强调安全性原则管理运用负债资金 4、对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：资产管理理论,三、购买理论,1、1960、1970年代 2、基本特征：积极和冒险倾向 变被动的存款观念为主动的借款观念 变消极的付息揽存为积极的购买负债资金 3、主要内容 银行可以通过购买资金以解决流动性问题 购买的对象相比吸存对象更为广泛 实现购买的主要手段是直接或间接地提高价格 实施

4、这一理论的最佳时机是高通涨下的实际负利率 银行可以根据客户需求实现资产的积极投放、而不必受负债稳定性的限制,4、效应： 银行负债思想的创新与革命 银行经营行为更加积极主动，市场竞争能力更强 刺激银行盲目负债扩张，导致银行不良资产和经营风险加重 未能取得长期稳固的正统地位 5、对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：负债管理理论,四、销售理论,1、1980年代 2、基本特征：不再单纯着眼于资金，而是立足于产品和服务 3、主要内容： 客户的利益和需要，是银行服务的出发点和归属 客户及其需求多种多样，银行产品也应多种多样 银行的负债管理就是要推销产品、提供服务，从中既获得资金、又取得报酬 应结合利用

5、银行其他类别的业务来配合吸收资金，作出“一揽子”的业务产品组合安排 4、对应的银行经营理论（资产负债管理理论）：资产负债综合管理理论,第三节 银行存款业务的经营管理,一、我国银行的存款品种,单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。 单位协定存款是指客户通过与银行签订协定存款合同，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。,二、美国银行存款业务的品

6、种戴国强P.71-74,1、交易账户可直接提款或签发支票等转账 活期存款账户（传统的支票账户，不支付利息） 可转让支付命令账户（NOWs） 超级可转让支付命令账户（Super NOWs) 货币市场存款账户（MMDAs) 自动转账服务账户（ATS) 股金提款单账户（SDA),2、储蓄账户个人和非盈利性机构开设的账户，可支付利息，不能签发支票和透支。 活期和定期储蓄账户 个人退休账户 3、定期存款 期限档次多样 大额可转让定期存单（CDs） 4、通知存款,三、存款管理规则,（一）存款业务管理的基本制度 1、存款种类及利率的管制 2、存款账户的管理制度 3、存款人权益的相对保护制度 商业银行法：第2

7、9条对个人储蓄存款，产品有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第30条对单位存款，产品有权气绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权气绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。 瑞士银行对存款人的绝对保护制度,4、个人储蓄存款的优先清偿制度 商业银行法：第71条产品破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。 （二）存款业务管理制度的新变化 1、存款利率弹性制：上限限制、向下浮动 2、实行存款实名制 3、恢复征收个人利息税：20% 4、客户分类管理日益受到重视：VIP制、收费制等 5、推

8、行个人银行结算账户,6、个人储蓄存款本息的全额收购制,中国人民银行、财政部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合发布个人债权及客户证券交易结算资金收购意见2004年8月30日实施发挥着类似存款保险制度的保障作用。 （1）收购的个人债权范围： 个人储蓄存款 居民个人持有的金融机构发行的各类债权凭证 居民个人委托金融机构运营的财产 居民个人持有的存放于金融机构相关账户上的被金融机构挪用的有价证券（含国债、股票、其他债券）形成的对金融机构的个人债权,（2）收购标准,个人储蓄存款及客户证券交易结算资金的合法本息全额收购； 2004年9月30日（含2004年9月30日）以前发生的收购范围

9、内的其他个人债权的本金部分按照以下标准收购： A、同一个人债权金额累计在10万元（含10万元）人民币以内的，予以全额收购。 B、同一个人债权金融累计在10万元（不含10万元）人民币以上部分，按九折价格收购（2004年9月30日以后发生的，目前按七折价格收购）。,（三）存款业务风险与存款保险制度,存款人风险银行大量损失、倒闭而无力偿付。 银行风险存款结构变化、与贷款等资产结构不匹配 造成流动性、短缺（流动性供应成本提高）或流动性剩余（资产收益水平太低）。 存款保险制度防范存款人风险 我国暂未实施，只对个人存款以“个人储蓄存款本息的全额收购制”来替代。,四、存款负债经营管理的目标要求戴国强P.75

10、-76,保持成本的可控性 避免恶性竞争 根据资产投放可能的收益水平掌握存款定价 实现存款的稳定性 扩张实力、提升信誉 重视客户贡献度（确定服务等级），强化客户获得银行服务的惯性和对银行的忠诚度 增加存款客户群体的数量，强化“公共汽车”效应 保持存贷款的对称性 体现在规模、结构、偿还期三个方面,五、存款负债经营管理的内容任远P.63- 戴国强P.75-78,1、提高存款稳定性：存款稳定率及可用比例 重点在于提高活期和准活期存款的稳定性，而核心因素是客户群体的数量和客户忠诚度 2、控制存款成本 存款成本的控制指标存款可用资金成本 存款可用资金成本=某类存款单位资金成本（含利息及相关的营业和维护成本

11、）/该类存款的可用比率,存款成本控制的主要手段：,合理定价（戴国强P.80-81）以及费用成本控制 调整存款结构：利息成本、营业成本、维护成本的协调均衡 注重不同种类存款的成本变化，增加平均成本仍在下降中的存款的吸收：在改变存款结构、创新存款品种、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。,3、控制存款的规模 与贷款的可发放规模相对应 根据存款边际成本的增长控制：MCMR 4、存款的营销管理（具体讨论见后面内容） 存款产品的创新 存款市场的拓展,六、存款产品的创新与开发,存款创新的原则 戴国强P.70-71 符合存款的基本特征与规范：存款就是一种由银行承担融资风险和偿付义务的资金来源。 以市场需求为

12、导向：把握客户的行为模式和潜在需求 坚持个性化设计：维持本行的产品业务特色 坚持效益性原则：控制新产品的筹资成本：MCMR 坚持不断的开发与完善：没有金融产品专利制度的保护 坚持社会性原则，避免恶性竞争。,存款创新设计的思路 戴国强P.71,总的思路：对存款品种的构成要素和附加功能进行改造、扩充、组合。 存款产品的构成要素，包括：利率形式和水平、利息计算与支付方式、期限差异、金额要求、可转让性、服务内容与特点、提款方式，等等。 具体思路： 存款利率和利息的重新整合 存款期限的多样化 存取及其他服务方式的多样化 存款的特色功能 存款可转让性的提升 存款各项附加的功能：其他银行业务的组合配套 衍生

13、的投资理财功能,七、存款市场的经营与拓展戴国强P.75,市场调查与细分 存款产品的合理设计与定价 机构网点的合理设置：包括固定、流动、虚拟的网点 广告宣传与外勤公关 服务的态度、效率与质量,第四节 银行借款负债的管理,一、银行短期借款的管理 （一）短期借款的主要特征 流动性需要十分明确（包括时间和金额上的） 流动性需要相对集中 较高的利率风险：货币市场利率波动更加频繁 主要用于弥补短期头寸的不足,（二）银行短期借款可以发挥的作用,提供绝大多数非存款负债来源 是满足银行周转资金需要的重要手段 提升银行流动性管理的效率 扩大银行的经营规模 加强银行与外部（同业机构和金融市场）的业务交流,（三）银行

14、短期借款的主要渠道,同业借款：同业拆借 向央行借款与再贴现 回购交易：是指将同一份资产卖出去再买进来的合约，资产持有人在将一笔资产卖出的同时，与买方约定在未来某一日期，再同卖方以约定价格从买方购回该笔资产的交易行为，实际是一种以资产为抵押的短期借贷。 国内债券回购交易市场：银行间、证交所 转贴现：票据市场 欧洲货币市场借款：如，伦敦银行间同业拆借市场,（四）同业借款,1、同业拆借： 金融机构之间的资金借贷活动 金融机构向同业借入的一种短期负债 2、同业拆借市场： 全国银行间拆借市场（网络化运作）：上海 隔夜拆借市场：地方人行（副省级城市中心支行） 场外拆借市场：达成交易后向地方人行报备 3、全

15、国银行间拆借中心的业务,（1）中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心,交易中心为人民银行直属事业单位，主要职能是：提供银行间外汇交易、人民币同业、债券交易系统并组织市场交易；办理外汇交易的资金清算、交割，负责人民币同业拆借及债券交易的清算监督；提供网上票据报价系统；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务；以及其他业务。 交易中心的发展进程：交易中心于1994年4月成立并推出外汇交易系统，1996年1月启用人民币信用拆借系统，1997年6月开办银行间债券交易业务，2002年6月开办外币拆借中介业务，2002年10月受托运行黄金交易系统，2003年6月开通中国票据“网，推出中国票据报价系统。

16、,（2）同业拆借市场的运行与管理,人民币同业拆借的运行方式：实行自主报价、格式化询价、确立成交的交易方式。交易双方依托计算机交易系统公开报价并在规定的次数内向对方询报价。凡成员确认的报价，由交易系统自动生成成交通知单，作为交易双方成交确认的有效凭证。 交易品种：交易双方可在四个月范围内自行商定拆借期限。交易中心按1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月其八个品种计算和公布加权平均利率，即全国银行间同业拆借利率（CHIBOR）。 人民币拆借市场的成员构成：经人民银行批准，具有独立法人资格的商业银行及其授权分行、政策性银行、农村信用联社和财务公司等有关金融机构以及经人民银行认可经营人民币业务的外资金融机构。,交易中心人民币市场成员构成（2006.07）,国有独资或控股银行4 证券公司87 股份制商业银行12 投资基金180 政策性银行3 财务公司43 城市商业银行109 农村信用联社278 国有控股及股份制商业 银行授权（一级）130 信托投资公司29 外资银