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1、第一节 银行资金运营原则,第二节 银行资金运营政策,第五章银行资金运营概述,第三节 信用分析,哈尔滨金融学院金融系,一、商业银行资金运营的一般性原则 盈利性、安全性和流动性原则 二、商业银行资金运营的特殊性原则 我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。,第一节 银行资金运营原则,哈尔滨金融学院金融系,一、外部政策 产业政策 商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务-商业银行法第四章 第三十四条 货币政策 金融监管政策 二、内部政策 投向政策 投量政策 运营方式和种类政策 价格政策 运营权限政策,第二节 银行资金运
2、营政策,哈尔滨金融学院金融系,第三节 信用分析,一、信用分析的涵义 （一）信用分析 所谓信用分析是指商业银行为保障资金运用的安全与盈利，在资金运用之前对运营对象的资信状况进行调查和评估，目的在于预测资金运营可能面临的风险，为运营决策提供科学依据。,哈尔滨金融学院金融系,（二）信用分析的目的 1、在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实现商业银行的最大盈利； 2、为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷款安全性、流动性和盈利性创造条件。,哈尔滨金融学院金融系,（三）信用分析的主要内容 1、财务分析 2、非财务分析,哈尔滨金融学院金融系,（四）
3、信用分析要素：“5C” 要素 1、品德character-是否有偿还意愿 2、能力-capacity 3、资本capital 4、担保-collateral 5、环境condition,哈尔滨金融学院金融系,“5W”要素分析 “5P”要素分析 Who -借款人 Personal-个人因素 Why -借款用途 Purpose贷款目的因素 When -还款期限 Payment偿债来源因素 What -担保物 Protection-债权保障因素 How -如何还款 Prospective展望因素。,哈尔滨金融学院金融系,二、财务分析 （一）对借款人财务报表的项目分析 资产项目分析 应收账款 存货 固
4、定资产 证券投资 无形资产 负债和净值项目分析 损益表分析,哈尔滨金融学院金融系,（二）财务比率分析 （1）偿债能力 1、短期偿债能力比率 流动比率： 流动比率=（流动资产流动负债）100% 速动比率：又称酸性比率或酸性测试比率 速动比率=（速动资产流动负债）100% 现金比率： 现金比率=（现金类资产流动负债）100%,哈尔滨金融学院金融系,2、长期偿债能力比率 资产负债率 资产负债率=（负债总额资产总额）100% 负债资本比率：又称产权比率 负债资本率=（负债总额资本总额或股东权益）100% 有形净值债务率 有形净值债务率=负债总额有形净资产100% 利息保障倍数：已获利息倍数 利息保障倍
5、数=（利润总额+利息费用）利息费用,哈尔滨金融学院金融系,例题 已知甲公司2005年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，2005年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，请计算： a.2005年末资产负债率为多少？ b.2005年末产权比率为多少？ c.2005年利息保障倍数为多少？ d.2005年末有形净值债务率为多少？,哈尔滨金融学院金融系,答案： a.2005年末资产负债率为40% b.2005年末产权比率为2/3 c.2005年利息保障倍数为7.5 d.2005年末有形净值债务率为80%,哈
6、尔滨金融学院金融系,（2）营运能力比率 1、应收账款周转率 应收账款周转率=赊销净额平均应收账款 应收账款周转天数360应收账款周转率,哈尔滨金融学院金融系,2、存货周转率 存货周转率=销售成本平均存货 存货周转天数=360存货周转率,哈尔滨金融学院金融系,3、总资产周转率 总资产周转率销售收入净额资产平均余额 总资产周转天数360总资产周转率 4、固定资产周转率 固定资产周转率=销售收入净额固定资产平均余额,哈尔滨金融学院金融系,（3）盈利能力比率 1、资产收益率 资产收益率=（税后净利润总资产平均余额）100% 2、净资产收益率 净资产收益率=（税后净利润净资产平均余额）100% 3、销售
7、利润率 销售利润率=（利润总额年销售收入净额）100%,哈尔滨金融学院金融系,4、营业利润率 营业利润率=（营业利润总额年销售收入净额）100% 5、成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%,哈尔滨金融学院金融系,（三）现金流量分析 经营活动产生的现金流量分析 投资活动产生的现金流量分析 筹资活动产生的现金流量分析,哈尔滨金融学院金融系,三、非财务分析的主要内容 1、行业风险因素分析 2、经营风险因素分析(4.22) 3、管理风险因素分析 4、自然和社会因素分析 5、还款意愿分析,哈尔滨金融学院金融系,1、行业风险因素分析 （1）成本结构 （2）行业的生命周期 （3）经
8、济周期 （4）不同行业的盈利性 （5）对其他行业的依赖性 （6）产品和替代性 （7）法律政策 （8）经济、技术环境,哈尔滨金融学院金融系,2、经营风险因素分析 （1）借款人总体特征分析 规模、所处的发展阶段、产品多样化程度、经营策略(34) （2）产品与市场分析 （3）借款人购、产、销环节分析 采购环节的风险分析:原材料价格风险、购货渠道风险和购买量风险 生产环节的风险分析:生产的连续性、生产技术更新的敏感性等 销售环节的风险分析：主要考虑销售范围、促销能力、销售的灵活性、销售款的回笼等。,哈尔滨金融学院金融系,3、管理风险因素分析 （1）借款人的组织形式分析 （2）管理层的素质和经验分析 （3）管理层的稳定性和经营思想分析 （4）其他因素：如关联企业的经营管理、员工素质、法律纠纷等因素,哈尔滨金融学院金融系,4、自然和社会因素分析 战争、自然灾害和人口等各种自然和社会因素，均可能给借款人带来意外的风险，从而对借款人的还款能力产生不同程度的影响。,哈尔滨金融学院金融系,第五章 银行资金运用概述 结束,哈尔滨金融学院金融系,
