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1、存货核算系统主流程介绍,演讲人：向华 时间：2009.03,存货核算业务背景 存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理 启用标准成本影响,目 录,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无
2、单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,调拨金额确定,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,存货核算业务背景,应用背景对本期发生的所有出入库业务进行处理 对采购单据、销售单据、仓存单据进行成本确定，并进行凭证处理，完成出入库业务金额传递到总账。 假设前提保证业务财务一体化的前提条件 核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算； 核算期间：基于会计分期的要求，建议使用与财务一致的期间划分标
3、准； 数量金额核算：账套数量、金额,同时存在是正确进行核算的基本前提； 核算对象：K/3系统以核算项目来体现，其他信息作为辅助资源。,存货核算业务背景 存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理 启用标准成本影响,目 录,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调
4、整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,基础设置,基础资料准备 物料计价方法的选择 系统参数的含义与设定 用户与权限设定 初始余额的录入,参数设置 暂估类 关账类 单价类 规则类,存货核算业务背景 存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期
5、初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理 启用标准成本影响,目 录,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统
6、,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,期初处理-期初余额调整,查看期初仓库余额（默认显示所有仓库）,点击仓库可以显示本仓库余额,与总账对账,调整界面调整余额后自动生成成本调整单,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单
7、据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,期初处理-异常余额报表,期初仓存异常余额汇报表 期初有数量为0金额不为0的余额进行调整 点击“出单”自动生成成本调整单,出库核算异常余额汇报表 出库核算结果出现：数量为0金额不为0的余额、数量不为0金额为0的余额、出现负单价余额进行调整 点击“出单”自动生成成
8、本调整单,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收
9、暂估,综合报表分析,期初处理-成本调整单,按物料对库存余额进行调整，因只调整余额所以没有数量只有金额 分为“入库成本成本调整单”和“ 出库成本调整单”入库成本调整单调整入库类业务余额出库成本调整单调整出库类业务余额,单据来源 手工录入（与总账对账有差异、对前期出库业务的成本进行调整） 期初余额调整时自动生成 期初仓存异常余额汇报表上自动生成 出库核算异常余额汇报表上自定生成 入库核算生成（采购发票不含税金额与入库单金额差异，实际是暂估补差单，参与核算与成本调整单相同性质，所以算作成本调整单） 外购入库核算费用分配生成（采购费用发票不含税金额不能够分配到发票上时生成，金额等于费用发票不含税金额（
10、本位币）,存货核算业务背景 存货核算系统的主流程介绍 1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理 启用标准成本影响,目 录,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,
11、存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,入库核算-外购入库核算,采购入库单,采购发票,费用发票,暂估入库核算,外购入库核算,暂估入帐,外购凭证,三方钩稽,发票已到,发票未到,补充勾稽,暂估冲回凭证,外购入库核算处理流程标准模式,（2）入库核算,（1）费用分配,本次培训按生成暂估凭证账套处理,入库核算-外购入库核算,前提： 外购入库单与发票已经钩稽 钩稽期间在本期 以前期
12、间的钩稽业务本期补充钩稽费用发票 结果： 分配把费用发票(运费等）不含税金额（本位币）分配到采购发票上 核算把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇总反写到外购入库单 采购发票已记账无法分配到费用金额生成成本调整单 外购入库单已经记账无法反写金额时按差额生成外购入库暂估补差单,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更
13、新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,入库核算-暂估入库核算,本期外购入库单发票没有到来，不能有外购入库核算来确定成本时需要做暂估业务 外购入库单序时簿状态(显示所有本期未钩稽外购入库单） 暂估方式： 手工录入单价/金额（只能修改本期未钩稽、未记账的外购入库单） 用无单价更新功能确定单价,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核
14、算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,入库核算-自制入库核算,确定所有产
15、品入库单的入库成本 按物料汇总显示 启用成本模块直接引入成本计算结果,没有启用成本模块时： 从外部报表引入数据 手工录入单位成本、金额 用无单价更新功能确定单价,盘盈入库单的入库成本也由此功能确定,存货核算业务流程图,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,成本调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,不确定单价单据,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,委外工序接收核算,委外工序接收暂估,综合报表分析,入库核算-委外加工入库核算-核销,委外加工核销 与委外加工出库单核销，建立核销关系 有四种核销方式、五种核销依据 核销委外加工出库单成本自动反写到委外加工入库单“材料费”字段,入库核算-委外加工入库核算-核算,委外
