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1、第二章：商业银行经营管理的基本理论,第一节：资产管理理论 第二节：负债管理理论 第三节：资产负债综合管理理论,第一节：资产管理理论,一、资产管理理论及其发展 1、影响资产管理理论的因素：银行的经营环境；金融产品创新；金融市场发展，这是一条主要的线索，直接推动了商业银行的管理创新。 2、资产管理理论发展的不同阶段： A、真实票据论：起源于亚当斯密。商业银行的贷款仅限于自偿性的贷款，用于短期的投资。 优点：一是与真实生产联系密切，不产生过度的金融泡沫；二是有利于解决在金融产品不丰富时的流动性与安全性问题；三是有利于货币政策的执行。 缺点：制约了银行的业务的开展，同时会产生加速器效应，扩张或紧缩经济
2、。,B、资产转移理论：1918年由美国的莫尔顿发表在政治经济学杂志的“商业银行及其资本形成”一文中提出。 基本的形成条件：是国债的出现，提供了商业银行更多的流动性与投资品种，使其可以在解决流动性上有更好的手段与方法。 优点：一是提高了商业银行的盈利性与流动性；二是扩展了商业银行的经营范围，使其可以从事长期投资；三是为中央银行进行公开市场业务提供了工具。 缺点：短期证券市场会带来商业银行的投资风险。,C、预期收入理论：1949年普鲁克诺在定期放款与银行流动性理论一文中提出。 贷款的流动性与安全性在于借款人的预期收入，贷款清偿有时取决于借款人未来的获取收益的能力。 优点：一是商业银行的经营范围进一
3、步扩展到消费者贷款；二是银行信贷行为与整个借款人的生命周期联系在一起，使其与经济结合的更为紧密。 缺点：消费贷款相应会带来风险，特别是长期的利率风险，这在一定程度上也加剧了商业银行进行资产证券化的产品创新。,D、超货币理论：二十世纪六十年代之后，兴起的金融服务观下的管理理念。 超货币理论认为，商业银行应在发放贷款提供货币的同时，积极开展更广泛的金融服务，如咨询、信托、理财、保管等多种中间业务。 优点：一是扩大了商业银行的经营范围，使流动性与安全性有了新的内涵；二是适应了非银行机构的竞争，使其更具有生命力。 缺点：商业银行过多涉足不同的经营领域，从而产生了一定的非专业 化经营的风险，同时，有些表
4、外业务也产生了风险。,E、资产结构选择理论：主要代表是美国经济学家托宾。 资产结构选择理论是把银行的全部资产看成是金融资产的一部分，对每一种金融资产的收益与风险进行测算，从而达到一 种一定风险下的收益最大，或一定收益下的风险最小。 优点：商业银行的资产管理有了更加科学、定量的管理办法，从理论上，提供了商业银行一种类似金融市场中介机构的管理办法。 缺点：风险管理的动态 化使测量时会有一定的难度，同时，商业银行业务开展的被动性，都使资产的选择在操作上不可行。,二、商业银行经营管理理论的方法应用 1、资金总库法：又称之为资金汇集法或资金集中法，按不同来源的资金集中起来，形成资金总库，然后按三性原则
5、，进行分配。,活期存款,储蓄存款,定期存款,其它负债,资金总库,第一准备金,第二准备金,各种贷款,有价证券,股东产权,固定资产,资金来源,资金使用,一、资金总库法,2、资金转换法：考虑资产与负债的结构特点，按负债的流动性来配置资产。,活期存款,储蓄存款,定期存款,其它负债,第一准备金,第二准备金,各种贷款,有价证券,股东产权,固定资产,二、资金转换法,资金来源,资金使用,3、线性规划法：用线性规划的方法，取商业银行的目标函数与一定的约束条件下进行最优求解。 线性规划法仅适应于商业银行在相对稳定的环境下进行，不利于在竞争激烈的环境中。 4、财务规划模型：根据商业银行的资产负债结构，模拟出其财务动
6、态的变化，有利于商业银行进行利率风险的管理。 财务规划更多应用于利率的变动，其出发点局限于财务目标。,第二节：商业银行负债管理,一、负债管理理论形成的背景 二十世纪六十年代，商业银行的竞争加剧，出现了脱媒现象，同时，金融市场发展，出现了更多的金融机构与金融产品。 二、负债管理理论的发展 A、银行券理论：银行券历史上代表银行的负债，其管理就是最早意义上的负债管理。 随着银行业的发展，银行券逐渐消失。 B、存款理论：存款成为商业银行负债管理的核心。 出现了存款立行的思想。,C、购买理论：商业银行可以在货币市场上通过购买金融产品来借入流动性与增加盈利能力。 购买理论代表了商业银行进取与反保守主义的一
7、种思潮，被称之为银行业的革新与革命。 D、销售理论：商业银行通过销售产品来取得报酬。 销售理论反映了银行业与非银行业的相互融合，使商业银行的功能朝更具有复杂功能的方向发展，代表了金融创新的一种方向。,三、负债管理方法 1、准备金头寸管理：通过 购入资金来弥补短期流动性的需要，通常是买入期限较短的资金以补充第二准备金的不足。 2、贷款头寸管理：其作法是银行购入资金来扩大银行的资产负债规模。 但无论何种方法购入资金的途径： 发行可转让大额存单 同业拆借 发行债券 向中央银行借款,第三节：商业银行资产负债综合管理理论,一、资产负债综合管理理论的出发点：是因为注意到商业银行无论是资产还是负债都具有收益性与风险性，保持其总量与结构的均衡，有利于进行全方位的、多层次的管理。 流动性与盈利性与安全性目标综合规划，资产与负债业务有机结合，使之统一于商业银行的目标下，达到最佳状态。,二、资产与负债综合管理理论的发展 A、偿还期对称原理 简单地说，就是达到资产与负债的期限上的相匹配。 B、目标替代原理 设计商业银行的总效用来代替银行的三性条件，从而找出相对的最优方案。 C、分散化原理 在资产配置上尽量分散，使风险组合相对较小。,
