企业投资管理制度（2020年8月整理）.pptx

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1、一 寸 光 阴 不 可 轻,1,XXX 投资有限公司 投资管理制度,二一八年一月 xx 投资有限公司 投资管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司治理.规范公司的投资行为,提高投 资决策的科学性，防范投资风险，促进公司及投资业务持续、 稳定、健康发展，根据中华人民共和国公司法及公司 章程，制定本制度。 第二条 本制度所称投资,是指运用公司所管理的资产 对外进行的股权投资及其他类型的投资行为。 第三条 投资管理制度体系是指公司为了防范和化解风 险,保护资产的安全与完整,保证经营活动合法合规和有效 开展,在充分考虑外部环境的基础上,通过制定和实施一系 列组织机制、管理办法、操作程序与控制措施而

2、形成的系统。 投资管理制度体系包括本制度、公司章程、股东会决议、董 事会决议中有关投资管理的内容及公司关于投资管理的规,一 寸 光 阴 不 可 轻 2,章制度。 第四条 本制度适用于公司参与投资管理业务相关的部 门和人员。 第五条 公司投资管理业务采用集中领导、科学决策、 分级管理、及时反馈的投资管理模式。 第二章投资管理制度的目标和原则 第六条 投资管理制度的总体目标： （一）保证公司运作严格遵守国家有关法律法规和行业 监管规则,形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。 （二）防范和化解经营风险,提高经营管理效益，确保 经营业务的稳健运行和公司资产的安全完整，实现公司的持 续、稳定和健康

3、发展。 第七条 公司投资管理应遵循的原则： （一）健全性原则。投资管理须覆盖公司投资相关的各 部门和各级岗位，并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、 执行、监督、反馈等各个经营环节。 （二）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立 合理适用的投资决策流程，并适时调整和不断完善，维护投 资决策的有效执行。 （三）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法 降低运作成本，提高经济效益，以合理的投资管理成本实现 最大的投资产出。,一 寸 光 阴 不 可 轻 第三章投资范围 第八条 投资主要分为对外投资和对内投资两部分，对 内、对外投资合称“投资项目”。“对内投资”主要是指公司 为扩大现有的生产规模或

4、调整产业结构、进行技改扩建、研 发投入、固定资产投资或新建项目投资，利用自有资金、借 款或追加流动资金等投资活动。“对外投资”主要指公司以 现金、实物资产、无形资产等公司可支配的资源，通过合作、 联营、兼并或购买股权债券，包括收购、出售资产等方式向 其他企业进行的为获取长期效益的投资活动。对外投资按投 资期限可分为金融类投资和非金融类投资。金融类投资又称 为证券投资，包括购买股票、证券、投资基金、期货、企业 债券、金融债券及特种债券等。对外非金融类投资主要指股 权投资、房地产性投资、项目合作投资，包括资产抵押、借 款、担保等。 综上所述投资项目主要分为以下七类： 证券投资 股权投资 新建项目投

5、资 兼并收购 房地产性投资 固定资产投资 研发投资,3,4,一 寸 光 阴 不 可 轻 第四章 投资管理机构及职责权限 第九条 公司董事会是公司重大经营计划和投资方案的 最高投资决策机构，维护公司和股东的利益，拥有最终投资 决策审批权限。在公司章程的规定和股东大会的授权范 围内负责公司发展目标和重大投资活动的决策，对股东大会 负责。 第十条 董事会就以下事项行使职权: 决定公司年度经营计划和年度投资项目计划。 决定公司投资管理机构的设置。 审批公司的投资决策授权额度。 有权任免公司投资决策委员会所有成员。 决定公司投资决策委员会成员报酬和奖惩事项。 第十一条 投资决策委员会是公司对投资项目及投

6、资方 案进行评审与决策的常设机构，根据董事会的授权，负责公 司投资业务的决策，以及投资策略、投资政策的确定等。 第十二条 投资决策委员会成员由董事会决定，应当包 含法律、财务方面的专业人士，可以聘请公司外人士参与投 资决策委员会。投资决策委员会的组成人员可以根据项目进 行调整。 第十三条 投资决策委员会应当选举一名成员担任主任 委员，负责会议的召集和主持。投资决策委员会主任委员应 当是本公司员工。,5,一 寸 光 阴 不 可 轻 第十四条 投资决策委员会就以下事项行使职权： 决定报请董事会审议的投资项目。 制定投资方案。 决定项目投资经理的人选。 对公司的重要投资项目进行评审。 根据董事会的授

7、权享有的其他权利 。 第十五条 投资决策委员会以会议表决方式进行决策， 因故未能参加现场会议的委员，可以通过电话会议、视频会 议等方式参加。投资决策委员会议在全体委员出席（有书面 全权委托人代为出席亦为出席）的情况下方为有效，投资决 策委员会的决议应取得半数以上成员通过。 第十六条 公司董事会对于投资决策委员会的决议可以 行使否决权，但否决权的行使应当取得董事会四分之三以上 成员的同意。 第五章投资计划管理 第十七条 公司的各项投资、建设、运营、管理等活动 应提前编制年度投资建议计划，按照批准的年度投资计划组 织建设和经营，采取各种有效措施保证投资计划的落实和完 成。 第十八条 投资建议计划的

8、编制应坚持依据规划、围绕 中心、统筹兼顾、科学安排、重点突出、实事求是、注重效 益的原则。,6,一 寸 光 阴 不 可 轻 第十九条 投资建议计划的编制包括项目建议书、可行 性研究和初步设计阶段的勘测、设计、科研、咨询、管理等 费用。 第二十条 建设期项目的建议计划应按照国家批准的初 步设计概算、签订的承包合同、施工进度总体安排，结合工 程建设实际情况编报。 第二十一条 运行期项目的建议计划应按照公司批准的 项目任务书编报。申报项目任务书的材料应达到初步设计深 度（基建）和可行性研究深度（科研及咨询服务项目）。 第二十二条 编制的公司年度投资计划经公司班子会研 究批准后，纳入公司年度财务预算管

9、理。 第二十三条 公司各相关部门根据批准下达的年度投资 计划，按职责分工确定的业务范围，细化本部门业务相应投 资计划，编制季度、月度投资计划，认真组织实施。 第二十四条 投资计划下达后一般不予调整。确需调整 的，报公司领导班子批准。投资调整计划一经批准，应严格 按照投资调整计划执行。涉及合同变更的，应按有关规定办 理合同变更手续。 第六章投资项目管理 第二十五条 投资项目经公司董事会批准立项后，公司 应按照有关规定，采用项目经理制，成立项目公司，及时制 定项目开发和经营计划书。,7,一 寸 光 阴 不 可 轻 第二十六条 各项目在完成工商注册登记及办理完相关 法定手续成为独立法人进入正常运作后

10、，属公司全资项目或 控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企 业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能 部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包 括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落 实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或 专项审计等。 第二十七条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报 表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参 与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯 彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益； 委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司递交 被投资企业资产及经营情况的书

11、面报告，年度应随附董事会 及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代 表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。 第二十八条 项目开发经营采用公司独资、公司控股及 参股合作等经营方式，组织形式采用有限责任公司，基础设 施领域为有限责任的项目公司，并由其承担经营责任。编制 开发经营计划书时应就具体开发项目的经营方式和组织性 质，提出相应的经营管理方案。 第七章投资项目后评价管理,8,一 寸 光 阴 不 可 轻 第二十九条 投资项目后评价管理是指在投资项目实施 完成和项目审计完成后，对项目实施效果进行综合评价，总 结项目的经验和教训，为投资考核提供依据。 第三十条 投资后评价主要内容： 投资目

12、标达成评价。公司财务管理部负责收集并提供 投资项目相关数据，投资管理部门通过对项目投资目标、投 资规划、投资回收期、投资回报率、预期投资效果等数据进 行测算，与项目投资目标对比，以分析项目是否达到预期的 投资目标和战略目标，找出与投资目标的差距和原因。 投资效益评价。对投资项目实际取得的投资效益进行 评价和总结。 投资过程管理评价。对项目实施过程中管理、控制、 执行情况进行评价。 公司投资管理部门汇总项目相关资料，编写投资项目 后评价报告，并将报告存档备查。 第八章投资考核及损失责任追究 第三十一条 公司实行投资考核及投资损失责任追究 制，在投资项目完成验收后和评价后，根据投资评价结果及 审计

13、意见由公司各归口管理部门对投资项目效果进行考核 并确定考核意见,上报公司投资决策委员会审批。 第三十二条 项目后评价报告、项目责任书、项目可行 性研究报告、项目审计报告是考核和界定项目相关责任人及,9,一 寸 光 阴 不 可 轻 其责任的依据，公司投资决策委员会根据项目实施效果情况 对相关人员进行奖励和处罚。 第三十三条 对完全达到或超过预定目标的投资项目， 根据项目责任书相关内容,由项目负责人提出申请，公司归 口管理部门审核并上报公司投资决策委员会审议，通过后给 予相应的奖励和表扬。 第三十四条 对未达到预期目标或因各种原因造成投资 损失的,根据相关验收和评价结果由公司相应归口管理部门 提出

14、处罚措施和方案，对其追究责任。公司投资决策委员会 对处罚方案进行批准，公司审计部负责监督处罚方案和措施 的落实。 第三十五条 本制度所称的投资损失是指投资在项目尚 未实施或在项目尚未竣工时即已流失，项目竣工验收后无法 实现达纲或达纲后营运效果差、与批复文件、可研等投资目 标差距大，以及投资回报无望、投资完全失败等。 第三十六条 由于下列行为之一造成投资损失的也视为 投资损失： 在投资项目建议书中提供情况严重失真或违规立项。 在投资项目可研报告、初步设计或实施方案中弄虚作 假、隐瞒、篡改相关部门或专家评估意见。 投资项目未经审批程序违规报批。 投资项目违背集团规定越权批准或擅自启动项目实,10,

15、一 寸 光 阴 不 可 轻,施。 项目实施时严重背离进度计划和资金预算越权操作。 项目实施时不执行监控规定或监督失控。 项目竣工后不执行验收规定的。 项目营运后不执行评估规定或在评估时隐瞒、谎报、 虚报营运效果的。 其他造成投资损失的行为。 第三十七条 投资损失责任人是指因违反国家相关法规 或公司投资管理制度相关规定，造成投资损失的行为人或以 合法手段达到以非法目的的行为人，以及因严重经营管理不 善造成重大投资项目损失的人。 第三十八条 凡由公司投资决策委员会或董事会决策造 成重大投资损失的，在决策中起作用的每一位成员均应按照 规定并承担相应的责任。 第三十九条 对于造成重大经济损失并触犯法律

16、的,按 有关规定移交司法机关处理。 第九章投资项目工作流程及实施细则 一、项目的初选与分析 第四十条 各投资项目的选择应以本公司的战略方针和 长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产业间的结构 平衡，以实现投资组合的最优化。 第四十一条 各投资项目的选择均应经过充分调查研,11,一 寸 光 阴 不 可 轻 究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠 性、真实性和有效性。项目分析内容包括：1.市场状况分析； 2.投资回报率；3.投资风险（市场风险、经营风险、购买力 风险）；4.投资流动性；5.投资占用时间；6.投资管理难度； 7.税收优惠条件；8.对实际资产和经营控制的能力；9.投资 的预期成本；10.投资项目的筹资能力；11.投资的外部环境 及社会法律约束。 凡合作投资项目在人事、资金、技术、管理、生产、销 售、原料等方面无控制权的，原则上不予考虑。 二、项目的审批与立项 第四十二条 投资项目的审批权限：50 万元以上 100 万 元以下的项目，由副总经理提出意见报总经理审批； 100 万 元以上 500 万元以下的项目，由总经理审批，报董事会