第六章 商业银行及其管理培训教材

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1、第六章 商业银行及其管理,第六章 商业银行及其管理,一、商业银行的产生 商业银行的前身是货币经营业，货币经营业的 主要业务是货币兑换、保管和兑换业。 （一）铸币及货币金属的鉴定和兑换 （二）货币保管 （三）兑换,第六章 商业银行及其管理,现代意义上的商业银行起源于文艺复兴时期的意大利。经营货币的商人常常坐在长板凳上进行交易，所以被称之为“banco”即长板凳上的人。英文的“bank”也从此而来。这些银行家中，最著名的是佛罗伦萨的梅迪西家族。这个家族在1397年建立了世界上第一家银行-梅迪西银行，并从此后的一个多世纪控制了意大利的银行业。1694年，在政府的扶持下，英国成立了第一家股份制商业银行

2、-英格兰银行。,商业银行是企业，又不是一般的企业,第一商业银行是企业：（1），拥有一定的资本金；（2），从事货币信用经营；（3），有收入，也有支出，照章纳税；（4），实行经济核算，以赢利最大化为目的。,第二.商业银行又不是一般的企业，是特殊的企业；（1），商业银行经营对象特殊；（2），商业银行是高负债的企业；（3），商业银行关系面广，渗透力强；（4），商业银行更容易冒风险；（5），商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；（6），商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。,第六章 商业银行及其管理,二、商业银行的经营模式 （一）职能分工型的商业银行经营模式英式 这种模式下的商业银行

3、将融通短期商业资金作 为自己的主要业务 （二）德国式的全能银行的经营模式德式 这里银行不仅提供短期商业周转资金，而且融 通长期固定资本，也可以直接以持股方式投资于新兴企业，在资本市场的购并、证券发行方面也占有一席之地。,第五章 商业银行及其管理,三、商业银行的组织体制 从历史上看，商业银行的组织体制主要有五种。 （一）单元制 （二）总分行制英国为代表-主流模式 （三）银行控股公司制 （四）连锁银行制 （五）代理银行制 其他四种以美国为代表,第六章 商业银行及其管理,（一）单元制 这种制度主要以美国为代表。其特点是法律禁止或者 严格限制银行设立分支机构，银行业务由完全独立各个银行分别办理。美国曾

4、长期实行完全的单元银行制度，不许银行跨州经营和设立分支机构。美国实行联邦制，设立银行可向联邦政府注册，成为国民银行，也可向州政府注册，成立州银行。单元制虽然强化了银行与当地经济的联系，限制了银行垄断势力的发展，但它人为限制了银行的发展，影响了银行竞争力的提高。1997年后随着跨州银行法案的实施，银行设立分支机构已不存在实质性限制。,第六章 商业银行及其管理,（二）总分行制 总分行制又被称为分支行制。它是指银行在大城市设 立总行，并根据需要，在国内外广泛设立分支机构，分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和要求办理。这种制度下的总行有的不再办理具体银行业务，而专司管理、协调之责，有的则继续办理

5、银行业务，同时进行全面的管理。目前世界各国一般都采取这种银行组织形式，其中尤以英国、德国、日本等国为典型。一般认为，实行总分制度，有助于银行实现规模经济效益，利于在一个较大的范围内实现资产等业务的分散经营，并可在不同分支机构之间灵活调度资金，统筹安排各项业务，化解银行风险，在满足大的资金需求方面也可达到更好的效果。另外，总分行制下，银行业务相对为数不多的几家银行集中，这对中央银行货币政策的实施和传导可能有一定的积极作用。,（三）银行控股公司制 是指一家银行公司控制一家或多家银行和公司的股权的集团公司。从立法角度看，控股公司拥有银行，但是上控股公司往往是由银行设立并受银行的操纵的组织。银行控股公

6、司制在美国最为流行。好处在于：第一，规避限制设立分支机构的法律，第二，借此进入非银行业务领域，第三，持股公司较之与其属企业有更高的资信，并可使用一些法律禁止商业银行使用的筹资工具，这对银行等金融机构降低了筹资成本、扩大融资渠道有更大好处。 1、多家银行控股公司（Mulitiple Bank Holding Companies) 2、单一银行控股公司（One-Bank Holding Companies),商业银行及其管理,（四）连锁银行制 两极以上商业银行受控于以个人或同一集团，但并没有股权公司存在。连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行。 （五）代理银行制 代理银行制也有往来银行制之称，指银

7、行相互 间签订代理协议，委托对方银行代办制定业务的制度。,商业银行及其管理,四、中国的银行业 （一）现代银行的出现和初步发展 中国出现的第一家现代意义上的银行是1845年英国丽如银行在广东开设的分行，此后各资本主义国家的银行相继在中国开设分行。中国自办的第一家银行则是1897年在上海设立的中国通商银行。,商业银行及其管理,（二）改革之前的银行体制 1948年12月1日，中国人民银行在石家庄成立，同时开始发行人民币。 特点： 第一，大一统性，指全国就有一家银行即中国人民银行。 第二，非独立性。中国人民银行作为政府的一个部门，充当国民经济各部门的会计和出纳，对经济的调节作用非常有限。,商业银行及其

8、管理,（三）银行体制的改革 从1979年开始，中国的银行体制展开了一系列改革，并逐渐建立起多层次的银行体制。1979年2月中国农业银行恢复，1984年1月1日，中国人民银行正式成为中央银行，同时成立中国工商银行，负责办理原由人民银行办理的全国工商信贷业务和城镇储蓄业务。 除四大国有商业银行外，从1996年开始，国家又陆续批 准恢复组建了一批商业银行，主要有：交通银行、中心实业银行、广大银行、招商银行、深圳发展银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、中国民生银行等。,商业银行及其管理,五、银行存在的理由： （一）降低交易费用 1、搜寻成本+鉴别或认证成本：减轻由信息不对称造

9、成的逆向选择。 2、监控成本+实施成本：减轻败德行为和道德风险。 （二）协调资金供求双方对流动性和期限的不同偏好。 （三）分担风险（单个借款人违约，银行还可以履约。 （四）创造金融产品 （五）创造货币,商业银行及其管理,第二节 商业银行的主要业务 在分业经营模式下的商业银行，其基本业务活动仍由负债业务、资产业务和其他业 务共同组成。其中，负债业务和资产业务反 映银行的资产负债表中。通过资产负债表， 可以了解商业银行业务活动的概貌。,商业银行资产负债表的结构,资产 负债与资本 现金资产 存款 库存现金 活期存款 存款准备金 储蓄存款 同业存款 定期存款 在途资金 借款 贷款 向中央银行借款 工商

10、贷款 同行业拆借 消费者贷款 其他借入资金 不动产贷款 其他负债 银行间贷款 股东权益 其它贷款 资本 投资 资本盈余 政府债券 未分配利润 其他有价证券 资本储蓄金 其他资产,商业银行及其管理,一、商业银行的资产业务 银行的主要资产业务是贷款和证券投资 商业银行的资产是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的物资,财产和权利的总和(既包括有形的也包括无形的),商业银行的资产业务实际上就是商业银行的资金运用业务.,（一）现金资产(一级准备)-第一道防线 现金资产是银行资产中最富有流动性的部分，因为它能直接满足对外支付的需要。现金资产由库 存资金、存款准备金、同业存款和在途资金组成。 1、库存资金

11、它是指银行金库中的现钞和硬币，其主要用途是满足客户日常提款和银行本身的日常开支。,商业银行及其管理,2、存款准备金 这里的存款准备金主要是按中央银行的要求所 提取的法定存款准备金，为了确保商业银行的支付能力。另外，为了银行间票据清算的需要，商业银行通常在央行还会开设清算账户，并存入一定数量的资金。 3、存放同业存款 银行出于代理和自身的需要，在其它银行保有 一定的存款余额。,商业银行及其管理,4、在途资金 它是指在支票清算过程中，已记入银行的负 债，但实际上银行还未收到的那部分资金。例如， 存款人将一张以A银行为存款人的支票存入B银行 时，B银行将在自己的资产负债表的负债方式上该存 款人相应余

12、额的存款，但是这笔资金尚需要一定的 清算过程和时间才能够从A银行的账户转入B银行的 账户,商业银行及其管理,（二）贷款 贷款又称为放贷，是银行将其所吸收资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。也是传统银行最主要的利润来源。 按贷款期限划分，有短期贷款（1年内）、中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）。 按贷款对象及用途分，有工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款、证券贷款和其他贷款等。（需要第三方以其全部财产为借款方人的偿还作保证） 6C原则：品格、能力、资本、担保、经营环境、事业的连续性,商业银行及其管理,按贷款条件分，有信用贷款和担保贷款。担保贷 款由具体分为抵押贷款、质押

13、贷款和保证贷款。 按还款方式分，有一次偿还贷款和分期偿还贷款。 按贷款质量分,分为正常.关注.次级.可疑.损失 不良资产：次级、可疑、损失,正常:借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款利息 关注:尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主观因素，如果这些因素继续存在，可能对借款人的还款能力产生影响,次级:借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失 损失:采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍无法收回。,商业银行及其管理,（三）贴现 实际上可以归为贷

14、款中的一种，但它与一般的 贷款又有所不同。它是以银行买进未到期票据（现在也包括未到期短期政府债券）的方式进行的。 贴现付款额=票面金额（1-贴现率贴现日） 贴现业务形式上是票据买卖，但实际上是信用业 务。,商业银行及其管理,（四）投资 商业银行的投资业务是指银行购买有价证 券的业务活动.银行证券投资的主要目的是： （1）增加资产的流动性。 （2）提高资产的安全性。 （3）提高资金的利用效率，增加资产收益。,商业银行及其管理,（五）租赁业务 租赁业务是融资性租赁（也称资本性租赁）和杠杆租赁。它们均是由银行垫付资金购买资本设备，然后出租给客户并以租金形势收回资本。在融资租赁中，设备购买是由出租人支

15、付全部资金，等于是提供百分之百的信贷，所以叫融资性租赁或资本性租赁。杠杆租赁其特点是出租人只需要自筹购买设备需要的资金的一部分，通常为全部资金的20%-40%，其余资金则通过将出租的设备作为抵押品以取得贷款，然后用设备的租金来偿还贷款。与融资性租赁不同的是，融资性租赁的基本当事人只有出租任和承担人，而杠杆租赁的当事人至少有三方，而且将因此签订一些列协议。,商业银行及其管理,二、商业银行的负债业务 商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。在银行的资金来源中，银行自有资金占比例是很低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。,商业银行及其管理,主要的负债有： （一）存款负债 存款是银行传统的、

16、最主要的资金来源。占负债总额的60%以上，吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时按约定时间支取款项的一项信用业务。,商业银行及其管理,1、活期存款又称为支票存款，是存款人可使随时开立支票对外支付的存款，是企业、政府机构、个人等利用银行进行支付结算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有这类存款在货币统计中一般被划在M1这一层中。活期存款账户由于需要银行提供较为频繁的支付服务，所以对这类存款银行一般不支付利息或只支付很低的利息。,商业银行及其管理,2、储蓄存款 储蓄存款是主要针对居民个人积蓄货币之需而 开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自 由存取款项，我国的储蓄存款中有活期储蓄和定期 储蓄两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储 蓄。(介绍瑞士