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1、 公司管理大纲 目 录公司内部细则第一章 管理大纲第二章 员工守则第三章 财务制度第一节 流动资产核算制度第二节 固定资产核算制度第三节 成本和费用核算制度第四节 销售收入、利润及分配核算第五节 财务报告与财务评价第六节 差旅费报销办法第四章 岗位职责第五章 奖惩第一节 总则第二节 奖励第三节 处罚企业销售管理制度第一章 总则第二章 市场预测第三章 经营决策第四章 编制产品发运计划、组织回笼资金仓库管理制度企业设备管理制度第一章 设备使用、维护规程的修改、制定与执行第二章 设备的管理内容企业管理人员责任制度一、 总经理工作责任制度二、 综合管理部部长工作责任制度三、 经营部部长工作责任制度公司
2、内部细则第一章 管理大纲第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定，纪律。第三条 公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉。第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，试行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七
3、条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化和知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，早就一直思想和业务过硬的员工队伍。第八条 公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会。第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作的集体创造精神。第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对做出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二条 公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多做贡献。第十三条 公司随着经济效益的提高而
4、提高员工各方面的待遇。第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条 公司提出刚厉行节约，反对铺张浪费，降低消耗、增加收入，提高效益。第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章 员工守则第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条 维护公司声誉，保护公司利益。第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。
5、第三章 资金管理制度 为了加强公司的财务管理工作，保证财务手续的真实、完整和规范，确保公司的利益不受损害，现制订本制度： 一、现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条理，根据本公司的实际需要，公司核定的现金库存限额为1-2天的现金付款周转量，超出库存限额部分要及时送存银行。 二、严禁白条抵押和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查找原因。财务部经理负责对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 三、银行存款管理：加强对银行帐户及其他货币资金的保密工作，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴、银行票据实行分存、并用制，不得将
6、其同放一处。严禁在任何空白支票及空白合同上加盖财务印章。 四、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签字发空头支票，不准将帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 五、董事会成员支款，一律须经董事长加签后方可支付。如董事长不在，需电话联系后由董事长通知总经理签字付款。 六、由于资金的特殊性，财务出纳人员要妥善保管好货币资金，确保它的完全完整，对现金，银行的收付业务要认真、细致的进行审核，审核原始凭证的合法性、真实性、正确性是否符合公司规定的合法收付程序，是否有主管领导签字等。对于经济业务事项要日清月结，每月末要作好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项要进行分析，查找原因，并
7、报告财务部门负责人。 七、对于公司销售货款，有需铺垫货款的，财务部门将根据总经理签字确认的销货合同或协议办理手续，否则一律按现款销货办理； 如有确需货到收款的，由营销人员担保，销售副总签字同意，总经理批准，财务方可办理有关手续。 八、出纳人员要按规定操作，未经总经理或总经理授权批准的一律不得支付,董事会成员支款包括借款需董事长加签.关于开具增值税专用发票规定专用发票是纳税人经济活动中的重要商业凭证，是兼记销货方销项税额和购货方进项税额进行抵扣的凭证，为此规定如下：一、公司开具增值税专用发票，以收到货款、并发出商品，方可为已收款且具备一般纳税人资格的单位开具专用发票。二、对于有些客户需先开票后付
8、款的，需营销副总签字、财务方可开具专用发票。三、对于不符合上述条件的，财务将不为其开具增值税专用发票。公司开具的增殖税专用发票须由收票人或代理人在存根联签名，以备查证。原辅助材料消耗定额考核规定1、公司根据不同的品种、规格，依据上半年原辅材料消耗情况制定原辅材料消耗定额。2、每批产品分别考核其原、辅材料消耗情况。消耗高于定额部分的辅助材料，按其成本金额的30%从车间绩效工资中扣除；消耗低于定额部分的原辅材料，按其成本金额的30%奖给车间。3、每月参照从车间原辅材料考核奖罚金的总额按10%分别对机电科和经营部进行奖扣（机电设备和经营各占50%）。4、各品种、规格的产品成品率，原辅材料消耗定额见附
9、表。5、原辅材料定额按当月1-30日生产之批次统计。原辅材料采购报销规定为规范公司财务制度，合理使用资金，本着勤俭节约又能满足生产经营需要、方便操作的原则，特制订本制度：一、原辅材料及生产用零部件采购报销程序1、为满足公司生产经营需要而购入的原辅材料、设备、设备修理用零部件、低值易耗品以及办公用品，实行计划申报、审批、采购、审核、报销程序，其操作流程为：2、原辅材料、设备、设备修理用零部件，由生产部依据公司生产计划安排，书面填写月份“采购计划审批表”，由生产部经理、主管副总、总经理逐级审批后，报送有关部门，由供应部根据计划，需要先后、轻重缓急、资金安排情况负责购买。审批表一式四份：生产部留存一
10、联，供应部一联，凭据采购和报销，财务部一联，材料库一联。3、低值易耗品、办公用品由各需用部门提出月需用计划，由需用部门经理签署意见后报公司办公室，由厂办公室统计、汇总上报，报主管副总、总经理逐级审批后，报送财务部门一份，由办公室统一购买，办公室负责保管、发放。审批表一式三联，厂办自留一联，交财务部一联，采购部门一联，凭据采购和报销。二、财务部在接到上述采购计划任务书后，积极筹备、合理安排采购资金，各有关部门依据采购计划任务书，主动与财务部积极配合，采取多种方法、多种渠道，力争在保证生产经营正常运转的情况下，晚购买、少压库，小批量、多次数，合理使用资金，减少资金占用量。三、供应部应遵循质优价廉的
11、原则，按照批准的采购计划任务书所确定的品名、规格、型号、采购数量购入后，交由仓库保管员验收入库，仓库保管员比照计划任务书在核对入库材料规格、型号、数量、单价无误后，（需要质检的入库材料要有质检人员出具的质检合格报告），填制材料入库单，采购人员凭据购货发票、材料入库单、质检合格报告书，到财务部进行报销结算。对于常用辅助材料，以票到付款为结算方式，生产部门要列出所需质检的材料名称，报有关部门监督使用。 四、突发性生产用急需零配件及小型材料等:为保证生产经营正常进行，对突发性生产用急需零配件及小型材料的临时采购，由生产部请示主管副总，由副总在权限范围内协调解决，超权限的需有总经理批示，采购人员凭有关
12、领导批示到财务部办理小额借款进行采购。五、如公司无条件检测的主要辅料可先试用后付款，确保公司的利益不受损害。 六、财务部会计人员必须严格按照公司财务制度的规定，履行职责、严格把关，节约生产性支出、控制非生产性开支、杜绝不合理性开支，会计人员在报销各种票据时必须认真核对购货发票、材料入库单、质检合格报告书，核对采购计划任务书后，确认以上单据填制规范、内容真实、数据计算无误、总经理签字同意报销后，方可依据填制记帐付款凭证，出纳人员依据记账付款凭证所记载的付款金额进行业务结算。原、辅材料采购计划申请表申请部门 年 月 日品名规格型号单位数量预计用款金额预计付款时间合计金额制表人部门经理主管副总经理总
13、经理审批意见此表一式四份，经批准后，申请部门、供应部门、财务各一份、材料库各一份。业务招待费开支规定为公司生产经营正常运行，对外来检查工作的各主管部门领导及工作人员，以及需要招待的其他有关客人，各接待部门应本着勤俭节约，又能照顾好各方面关系的原则，其业务招待费实行经办部门计划申报、总经理及经总经理授权的经营副总审批制度，招待费开支标准分为三个档次执行，由公司财务部负责监督。 一、客户外出就餐按人数人均元标准执行。重要客人超过标准的报总经理批准数额执行。一般客户与来访人员公司安排在食堂招待的，按工作餐标准执行。 二、具体申报、审批程序：由申请招待部门详细填写业务招待申请报告书一式三联，部门经理签
14、字后，报主管副总和总经理审查批准同意，在批准的标准限额内安排招待，在营业性酒店招待的，招待后凭就餐发票和批准的业务招待申请报告书，由主管副总或总经理审核签字后及时到财务部报销。业务招待申请报告书在批准后及时（不超过两天）交财务备案。 三、可以在公司食堂安排招待的，审批手续不变，批准后由招待部门将业务招待申请报告书交公司办公室，由办公室向食堂具体安排招待事宜，用餐后由食堂在业务招待申请报告书上注明招待费用金额，由招待人签字认可，食堂应在每月月终前将当月招待性支出汇总（附业务招待申请报告书）报送公司财务部以便结算。 四、陪客人员原则上是谁的客人谁陪，一般不超过两人，如有两个或两个以上部门同时需要招待，应视具体情况，尽量采用集中安排原则。 五、凡来公司洽淡合作的客户，由公司负责接待，标准按上述标准执行，营销人员在业务往来中确需招待客户的，需报公司领导同意，招待费用在元之内的，由营销副总批准，超过元的由总经理批准。附：业务招待申请报告书申请部门： 年月日来客单位：来客人数客人级别陪客人数申请招待费用说明事项外部营业饭店部门经理主管副总总经理批示 关于工作人员
