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1、湖新纺织机械制造厂（模拟）账套资料实训一：新建账套与操作员设置【业务资料】 湖新纺织机械制造厂（模拟）（下简称“湖新织造”）是一家以生产和销售纺织（针织）机械为主营业务的生产销售合一的中小型工贸企业。公司地址：浙江省湖州市学府路299号，邮编：313000，电话：0572-2368688。公司在编员工13人，法定代表人（总经理）是张进民，财务部有部门经理张诚志，会计肖玲，出纳王惠良。公司业务稳定，产品内外销势头良好。公司以人民币为记账本位币，会计年度与公历年度一致，按企业会计准则进行业务核算和管理。公司将于2008年6月开始由手工操作过渡为信息化管理，现已对历年的会计核算方法和会计资料进行了系
2、统的整理，相关资料如下：1会计科目级别确定为最高4级，每级编码长度分别为4位、2位、2位、2位；部门编码与结算方式编码均设1级，长度为2位。2公司的应收应付账款将利用账务处理系统的辅助核算功能进行管理。3公司的主要存货（原材料）采用计划成本计价法核算。原材料、库存商品等账户采用数量金额辅助核算，存货成本计算可采用先进先出法或加权平均法。4职工薪酬通过软件的工资管理子系统进行管理和核算。福利费与工会经费均按现行财务制度规定的比率提取。5固定资产通过软件的固定资产管理子系统进行管理和核算，各项资产均采用平均年限法按个别折旧率计提折旧。【操作要求】（1）新建“湖新织造”账套，正确设置账套号、启用期间
3、、数据路径、单位信息、编码规则、数据精度等参数，可选择使用系统预置的会计科目表。（2）设置操作员。（3）为各操作员分配操作权限。实训二：系统运行要素与环境参数设置【业务资料】2008年5月末，公司会计业务的相关背景资料如下：1公司拥有银行账号3个，分别为：建设银行关桥分理处（账号：32123555 55800800），中国银行城关分理处（美元账号：78987666 33000220；港元账号：45654888 44200010）。汇兑损益记入财务费用账户。银行转账结算方式有支票（包括现金支票和转账支票）、银行汇票、银行本票、汇兑、信用证、保函、转账通知等种类。公司税务登记号为：23010236
4、0719131。2会计凭证按收、付、转或现、银、转分类。其中收、付凭证或现、银凭证须经出纳人员签章。3公司业务涉及美元和港元两种外币，均采用期初固定汇率记账，月末一次性调整汇率。2008年5月末的汇率为：美元1：72；港元1：092。4公司的部门设置与职员名单如表91所示：表91 部门设置与职员名单部门名称部门属性负责人职员姓名职员职称职员职务总经理室管理部门张进民张进民经济师总经理赵艳秘书厂部办公室管理部门王品德王品德政工师主任财务部管理部门张诚志张诚志高级会计师经理肖玲助理会计师会计王惠良助理会计师出纳生产车间生产部门郑成郑成工程师主任张一祥助理工程师副主任陈中林业务部（国内业务）业务部门
5、李进李进工程师经理赵树民业务部（国外业务）业务部门张春晓张春晓工程师副经理张生5客户信息如表92所示。表92 客户及其相关资料明细表客户名称通讯地址电话与邮编开户银行币种银行账号联系人信用等级宁波肖汉进出口公司宁波市江东区下塘里77号（0574）83339904；315000工商银行江东支行港元52220065 45662346江成A级杭州美丽生集团杭州市龙翔桥（0571）62881115；310000中国银行龙翔支行美元88915645 23990000张英娜A级日升株式会社杭州办事处杭州市武林门（0571）82552212；310002中国银行武林分行美元82223615 18556600
6、汪珊珊B级金萨集团公司武汉分公司武汉市汉口高雄路1号（027）86644233；430015中国银行汉口分行港元81115264 78899400李为成A级湖州翔顺丝绸工贸有限公司湖州经济开发区龙溪北路1188号（0572）2361173；313000工商银行开发区支行人民币65528895 23354400叶嫣A级6供应商信息如表93所示。表93 供应商及其相关资料明细表供应商名称通讯地址电话与邮编开户银行银行账号联系人信用等级杭州海德集团公司杭州市海德南路775号（0571）83338891；310016工商银行海德支行20065000 11111550江汉A级哈尔滨铸件厂哈尔滨市环城南路
7、1974号（0451）8111500；150008农业银行环城支行56450010 66778000陈英英A级北京诚通工贸有限公司北京市三环西路东海立交桥堍（010）6117392；100016工商银行三环支行52889521 50002290汪国华B级【操作要求】（1）建立部门、人员档案，录入往来单位档案（可按行业或地区进行分类）。（2）设置记账凭证类别，并设置各类凭证的限制条件。（3）设置银行结算方式，建立银行账号、税务账号档案。（4）设置外币并录入初始汇率。（5）确认或调整账务处理系统中有关凭证、账簿、报表的其他选项。实训三：会计科目设置与期初余额录入【业务资料】2008年5月末，通过对
8、手工核算会计账目的全面整理，形成了主要会计科目表、15月累计发生额和5月末余额资料，如表94所示。（表中空缺栏目以及在“辅助核算要求”栏有明确标示的项目，其数据在下一实训单元单独列示）表94 会计科目及2008年5月末数据资料科目代码科目名称借方累计发生额贷方累计发生额余额方向期末余额辅助核算要求1001库存现金842 640865 500借73 8001002银行存款19 433 24019 327 680借6 178 000100201建行关桥12 605 00012 799 400借5 230 000银行对账100202中行城关美元（USD）外币核算；期末调汇100203中行城关港币（H
9、KD）外币核算；期末调汇1012其他货币资金906 600785 000借630 000101201外埠存款40 00080 000借30 000101202银行本票40 000借101203银行汇票866 600665 000借600 0001101交易性金融资产382 000141 540借824 000110101股票382 000141 540借244 000110102债券借580 0001121应收票据35 00075 000借163 8001122应收账款560 000450 000借612 780（往来核算；外币核算）112201人民币户58 12040 000往来核算湖州翔顺
10、丝绸工贸有限公司58 12040 000112202美元户501 880410 000往来核算；外币核算杭州美丽生集团501 880410 000112203港元户往来核算；外币核算1123预付账款75 20078 000借1132应收利息8 000借30 0001221其他应收款20 35022 000借22 350项目核算张进民3 000陈中林3 350大明服务部14 00022 0001231坏账准备1 000贷3 4001401材料采购2 370 0002 350 000借53 000140101X33薄钢板600 000600 000借140102菱形不锈钢管1 450 0001 4
11、50 000借33 000140103水性树脂漆320 000300 000借20 0001403原材料3 190 0003 086 000借474 500计划成本140301X33薄钢板2 100 0002 000 000借数量核算140302菱形不锈钢管900 000890 000借数量核算140303水性树脂漆190 000192 000借数量核算140304自制半成品4 000借20 0001404材料成本差异16 20040 000贷-32 7001405库存商品3 304 0003 162 000借736 700140501剑杆织机870 000840 000借数量核算140502
12、16锭草编机2 100 0001 990 000借数量核算140503高速园带编织机334 000332 000借数量核算1411周转材料110 00095 000借60 0001471存货跌价准备3 000贷3 3201501持有至到期投资30 000100 000借30 000150101债券投资30 000借30 000150102其他债权投资100 000借1502持有至到期投资减值准备12 000贷3 0001511长期股权投资422 000120 000借574 000151101股票投资422 000120 000借434 000151102其他股权投资借140 0001601固定资产借3 535 000单项折旧1602累计折旧68 750贷548 7001603固定资产减值准备4 100贷13 0001604在建工程32 000借695 0001605工程物资56 25056 000借5 000160501专用材料56 25056 000借5 000160502专用设备借1606固定资产清理借1701无形资产15 75023 000借2
