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1、資訊申報法規 暨作業系統修訂說明,上市服務部 2010.12,2,壹、本年修訂 貳、修訂預告 參、宣導事項,壹、99年度修訂,4,上市公司及其負責人因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟或假扣押、假處分之申請或強制執行事件，對公司財務或業務有重大影響者；或公司董事長或經理人違反證券交易法、公司法、銀行法、金融控股公司法、商業會計法，或因犯貪汙、瀆職、詐欺、背信、侵占之罪經起訴者。 經理人係指公司依公司法第29條規定委任之專業經理人 不一定要對公司財務或業務有重大影響 後續訴訟案件有所變化時應即時發布重大訊息更新相關資訊,6,金融控股公司之子公司名稱有銀行、保險、證券、期貨、票券、創業投資、資產管理、
2、融資租賃，或最近一年股東權益占合併報表之母公司股東權益2%以上者。,7,1.上市公司有下列情事者： 違反本處理程序 任意發布尚未確定之消息或公開資料與事實不符 未於本公司所定期內提出抽查相關資料 2.罰則： 三萬元違約金 一年內累積達兩次以上（含）、個案情節出於故意或重大缺失、或對股東權益或證券價格具重大影響者，本公司得處以伍萬元至壹佰萬元之違約金 應補正未按限期補正,每逾一日罰一萬元,至補正日為止 未依限辦理且情節重大者，可終止上市,8,發函予上市公司之董事長、 總經理、 監察人或獨立董事 即時發布新聞稿 於公開資訊觀測站違反資訊申報、重大訊息及說明記者會規定專區 資訊申報及記者會之懲處措施
3、比照重大訊息辦理，且違約金均已提高至壹百萬元,9,免開記者會： 重要子公司辦理減資（包括金融控股公司之子公司視同上市公司者） 金融控股公司及其子公司，取得或處分聯屬公司所發行之國內各類股票、債券等公開募集之開放型基金,10,股東會基本資料輸入：,11,第22條第一項第一款：,本欄新增，為上市公司及子公司貸與他人資金餘額合計數,貸與該公司之餘額（額度），或授權董事長對同一對象貸與之額度,12,多了新增下一筆功能,本欄新增,(4)+(5)=(7) 應輸入公開發行公司或其子公司資金貸與他人之餘額或董事會授權董事長對同一貸與對象額度。,13,新增,新增,14,新增,新增,15,九、公司決定分派股息及紅
4、利或其他利益之基準日公告申報：應於停止變更股東名簿記載日前至少十二個營業日輸入；屬現金增資者，應先於前揭時間輸入，並於除權交易日前五個營業日，補行輸入其認購金額。,T停過開始日,T-2除權交易日,T-7輸入價格期限,T-8收盤後即可定價、輸價格,(不含),貳、修訂預告,16,17,十二、公司召開記者會、法人說明會或以其他方式對外公布尚未輸入公開資訊觀測站之財務業務資訊者，其日期及相關財務業務資訊。 事先報經本公司同意 以第12款輸入記者會日期、地點及相關財務業務資訊 開盤前以重大訊息第49款輸入完整之新聞稿 於記者會中揭露之財務業務資訊不得逾越前揭已申報之資訊內容,18,99年11月3日金管證
5、交字第0990059226號令： 一、公司依上市上櫃公司買回本公司股份辦法第二條及第六條規定公告並申報之買回股份轉讓員工辦法，其依同辦法第十條第二項應載明之事項內容變更時，應將董事會決議通過修正之股份轉讓員工辦法，公告於公開資訊觀測站。 二、公司依上市上櫃公司買回本公司股份辦法第十條規定訂定之買回股份轉讓員工辦法，其中約定之每股轉讓價格如非實際買回股份之平均價格者，其轉讓價格之具體計算方式及依據，應於轉讓辦法中載明，並以得據以計算單一明確之轉讓價格為限，除遇公司已發行普通股股份增加得按發行股份增加比率調整或經股東會同意者外，其轉讓價格仍不得低於實際買回股份之平均價格。,19,99年11月3日金
6、管證交字第0990059226號令： 三、公司依所訂定之買回股份轉讓員工辦法實際轉讓股份予員工時，轉讓價格如高於員工繳款截止日收盤價者，應檢附員工之自願認股同意書，並依臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及臺灣集中保管結算所股份有限公司相關規定辦理庫藏股轉讓予員工事宜。 四、本令自一百年一月三日生效。,20,第10條,3選1,21,第10條,新增,22,股東會重要英文資訊自動轉英文，免申報 股東會投票表決結果 部分資訊自動轉英文，免申報 上市公司需輸入董監事當選名單及當選權數,23,99年11月4日金管證交字第0990063116號預告修正證券交易法第一百五十七條之一第
7、四項重大消息範圍及其公開方式管理辦法： 新增 會計師出具繼續經營假設存有重大疑慮之查核或核閱報告者。 公司營業損益或稅前損益與去年同期相較有重大變動，或與前期相較有重大變動且非受季節性因素影響所致者。,24,公司有下列會計事項，不影響當期損益，致當期淨值產生重大變動者： 辦理資產重估。 金融商品期末評價。 外幣換算調整 金融商品採避險會計處理。 未認列為退休金成本之淨損失。 為償還公司債之資金籌措計畫無法達成者。 依法執行搜索之人員至公司、其控制公司或其符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一第二項所定重要子公司執行搜索者。,25,重大影響其支付本息能力之消息（經銀行保證之公司債者，不適用）：
8、 公司流動資產扣除存貨及預付費用後之金額加計公司債到期前之淨現金流入，不足支應最近期將到期之本金或利息及其他之流動負債者。 已發行之公司債採非固定利率計息，因市場利率變動，致大幅增加利息支出，影響公司支付本息能力者。,26,第五條 前三條所定消息之成立時點，為事實發生日、協議日、簽約日、付款日、委託日、成交日、過戶日、審計委員會或董事會決議日或其他依具體事證可得認定之日，以日期在前者為準。 所謂重大消息應係以消息對投資人買賣證券之影響程度著眼，衡量其發生之機率及對投資人投資決定可能產生的影響做綜合判斷，而不以該消息確定為必要，爰將其他足資確定之日修正為其他依具體事證可得認定之日，以避免外界錯誤
9、解讀重大消息須確定始為成立。,參、宣導事項,27,28,自民國100年起，法說會上傳之檔案需為中文及英文（資訊申報辦法已於99年1月8日修正） 股東會勿集中召開：自100年1月日9:00起開始登記 ,29,公告後因可轉換公司債或員工認股權憑證轉換為普通股，導致配股配息率更動： 立即通知證交所上市服務部，撤銷公告再新增 應於發行辦法中明訂停止受理轉換期間 如未發行特別股，代碼請勿輸入，相關欄位需空白,30,十、上市公司股權分散表：於股東會或股東臨時會20日內輸入。 十六、依主管機關公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法所定應申報之電子檔案。 第5條：公司應於股東常會開會30日前或股東臨時會開會15日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。即各項議案參考資料 第6條：公司應於股東會開會21日前，將股東會議事手冊及前項會議補充資料，製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站 股東會年報：會前(年報應行記載事項準則) 外國發行人：會前（外募發第21條）,聲明 本資料僅供教育訓練使用，對任何因錯誤遺漏所衍生之損害或損失，證交所不負任何之法律責任。,31,
