202X年关于律师尽职调查报告模板

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1、关于律师尽职调查报告模板律师尽职调查报告 按照律师工作方案，我们对目标公司进行了尽职调查，先后到南明工商局和金阳开发区管委 会，南明区房屋管理局等部门查阅了目标公司的工商档案材 料，房屋产权登记材料；到目标公司进行实地考察，并与目 标公司股东、高管人员进行了沟通和交流。律师审查了以下法律文件：1、目标公司章程、历次章程修正案；工商档案材料2、历次股东会决议；3、历次股东出资、增资验资报告；4、目标公司 20* 年 5 月财务报表；5、20* 年5月 17日中和信诚会计师事务所有限公司出具的审计报告 ；6、房屋产权证、机动车产权证；7、员工劳动合同；8、20* 年6月 12日目标公司股东会决议；

2、9、20*年6月 12日，目标公司股东放弃股份优先购 买权声明；10、20* 年 6 月 12 日，目标公司股权出让方的承诺 与保证；11、目标公司企业法人营业执照 、组织机构代码证 ；12、20* 年 6 月 13 日南明区工商局出具的私营公司基本情况一、关于目标公司名称的变更 目标公司名称曾先后做过三次变更： 20* 年 5 月 10 日，公司成立时，其名称为“贵阳市某 某安全科技咨询有限公司” ，20* 年 10 月 15 日变更为“贵阳市某某安全科技有限公 司”；XX年11月名称变更为“贵阳市某科技有限公司”，即现 在使用的名称。由于目标公司名称的变更导致其房屋产权证、机动车辆 产权证

3、等证件上产权人的名称与目标公司的名称不一致，但 这并不会对目标公司股东转让股权构成法律障碍。二、关于目标公司股东变更的沿革： 股权转让的主体是股东，而目标公司的股东从设立之初 到现在曾做过以下 5 次变更：、目标公司成立于 20* 年 5月 10 日， 注册资本 10 万元 人民币，当时公司有 2 名股东：贵州某某集团有限公司， 投资万元人民币， 占 84%股份； 宋某，投资万元人民币，占 16%股份。、20* 年 5 月 8 日，进行股权转让和增加注册资本。 贵州某某集团公司将其持有的股份分别转让给王某、何某、宋某某 宋某将其持有的全部股份转让给宋某某原股东不再持有公司股权， 3 名新股东持

4、有的公司股份 分别为：王某 40%、何某 40%、宋某某 20%。注册资本由 10万元增加至 30 万元，增资部分由 3名股 东按持股比例缴付出资。、 20* 年 10 月 15 日，股东宋某某将其持有的全部股份 分别转让给股东王某、何某，股权转让后，股权结构如下：王某持股比例 50%；何某持股比例 50%。、20*年 1月 3日，王某将其持有的全部股份转让给孙 某，注册资本增至 300万元人民币。增资 270万元，由何某、 孙某分别出自 135 万元，持股比例各占 50%。、 20* 年 6 月 12 日，孙某将其全部股份分别转让给王 某某、何某，股权转让后，股权结构为：何某占65%、王某占

5、 35%。、 20* 年 10 月 14 日，王某某将其持有的全部股份转让 给何某。目标公司注册资本增至 500 万元，增资 200 万元由何某、 田某分别投资， 持股比例分别为： 何某占 85%；田某占 15%。至 20* 年 6 月 11 日，目标公司的股东仍为何某、 田某。 也就是说，目标公司现在的股东是：何某、田某，只有 他们才有权与贵研究所签订股权转让合同，其他任何单位和个人均不具备合同主体资格。三、关于股权转让方所转让的股权 从工商登记材料看，上述股东所持有的股权没有被司法 机关采取查封、冻结等强制措施，也没有进行质押，其对外 转让不存在权利瑕疵。经与转让方沟通，其称所转让的股权没

6、有被司法机关采 取强制措施，也不存在质押等股权转让限制，并承诺和保证 一旦所转让的股权存在上述强制措施或限制，则应无条件赔 偿股权受让方的全部经济损失。四、关于目标公司股东出资是否全部到位，是否存在瑕疵经查，目标公司股东的各次出资、增资，均采取现金出 资方式，验资报告显示现金出资已全部到账，不存在瑕疵。五、关于目标公司的章程、合同对股权转让的限制 章程、合同对股东对外转让股权不存在特别限制约定。20* 年 6 月 12 日，目标公司的股东召开股东会， 股东何某、 田某均同意向某工程科学研究所转让其所持有的股份。六、关于目标公司的资产 目标公司的资产主要包括：房屋、机动车和其他办公设 施、对外投

7、资、其他应收款和货币资金。、房屋1、目标公司对房屋享有所有权。房屋共有五套，均已取得房屋产权证，其中有 2 套房屋被抵押给中国工商银行股份有限贵阳市支行，抵押情况如下：信诚大厦 1-20* 室：房屋产权证记载：他项权利范围平米，权利价值 48 万 元，抵押期限： XX-9-27 至 XX-9-26 。信诚大厦 1-XX 室：房屋产权证记载：他项权利范围平米，权利价值 73 万 元，抵押期限： XX-9-27 至 XX-9-26 。2、上述房屋不存在被司法机关采取查封等强制措施。经向南明区房管局进一步调查取证，上述房屋产权清晰， 均为目标公司所有；除上述两套房屋存在抵押情形外，其他 房屋不存在任

8、何限制。、机动车辆目标公司名下有 3 辆机动车，分别是捷达、丰田锐志和 福特蒙迪欧。上述车辆未被抵押，也不存在被司法机关采取 查封等强制措施的情形。现由公司管理人员正常使用。、对外投资对外股权投资人民币 50 万元，系目标公司投资设立 “贵 阳某管理咨询有限公司” ，该公司正在办理注销登记手续， 预计在股权转让合同签订以前，办理完毕注销登记手续。七、关于诉讼、仲裁案件及或有负债目标公司不存在未结诉讼、仲裁案件，也不存在其他赔 偿未了事宜及或有负债。八、目标公司经营期限与年检情况经查，目标公司的经营期限为 10 年，经营期限截止日 期为XX年5月9日。企业法人营业执照 私营公司基本情况分别记载

9、目标公司已通过 20* 年度和 20* 年度年检。 20* 年度通过 年检时间为 20* 年 6 月 11 日。八、结论： 目标公司依法存在持续经营。公司的两名股东依法持有 目标公司的股权，该股权没有被司法机关采取查封、冻结等 强制措施，也不存在质押的情形，股东何某、田某可分别依 法将其对外转让。建议股权转让方和受让方依法签订“股权转让合同” ， 并全面履行。律师尽职调查报告这种形式是最近十年逐渐传入中国，现在已经被广泛地运用在公司并购、 股权或项目转让、 资产或债务重组、证券上市、不良资产买卖以及其他的重大 经济活动当中。据报告，著名的摩托罗拉公司在决定进入中 国投资之前，所花费的尽职调查费

10、用高达 1 亿美元。什么是律师尽职调查报告？律师尽职调查报告，是指通 过律师了解目标公司的情况，发现潜在法律风险和可能增加 交易成本的问题，为企业并购的科学决策提供依据。通俗一 点来讲，就是在双方达成交易之前，一方委托律师对交易双 方背景、交易标的合法性以及交易模式和程序进行调查和了 解情况，并形成书面报告供交易一方参考。尽职调查是努力 将交易信息从不对称到对称的过程，从而有效减少或最大限 度消除由于信息不对称对交易双方所造成的风险。因此，尽 职调查的结果对双方是否最终达成交易起着非常关键的作 用。律师尽职调查也就是法律风险管理，目的是使买方尽可 能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况，

11、查明潜 在的法律风险和它们对收购及预期投资收益的可能的影响。 对投资者而言，投资本身存在着各种各样的风险，例如：目 标公司可能出现的法律风险，财务账册的准确性，相关资产 是否具有目标公司赋予的相应价值。尽职调查是交易双方博弈的重要环节。买方聘请律师进 行尽职调查，就是要通过律师的专业眼光，发现交易当中的 瑕疵、风险和不完美之处，因此买方更愿意尽可能多了解卖 方的情况尤其是负面信息。对于卖方而言，配合律师进行尽 职调查是促使交易成功的前提条件，但是，卖方必须在尽量 提供足够多的信息和尽量少提供负面信息之间进行权衡，若 信息提供过于全面，则可能导致买方将来的法律索赔诉讼， 卖方会有心理顾虑；若过份

12、夸大负面信息，则买卖双方都可 能临阵退却。 () 所以，律师在进行尽职调查时应当充分考虑 到买卖双方的心理不同、期望差异和顾虑，对于卖方关键材 料提供不足之处，应当穷追猛打，锲而不舍，如此才真正显 示出律师的作用；对于次要问题，则应当在提醒买方存在风 险的前提下灵活处理，避免成为交易杀手。合理有效的律师尽职调查有利于合理评估风险。投资行 为许多环节要接受法律的监管，往往触及合同法、公司法、 劳动法、知识产权法、环境保护法等问题，这些因素必将增 加收购后整合的风险。通过尽职调查，可以帮助投资人获取 更多的包括财务、 人事、管理、市场等各方面的高质量信息， 从而缓解信息不对称性，尽可能地减少由于缺

13、乏信息或信息 错误等原因而引发的风险。同时还能为确定收购价格提供依 据。在投资谈判过程中，双方的焦点一般集中在收购价格的 确定上，然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算。如 在尽职调查中发现被并购企业存在着大量的或有负债和不 良资产，收购方在对各项或有负债和不良资产进行逐一评估 后，即可作为向出售方就收购价格进行谈判的依据，并确定 在收购协议中是否应加入一些限制性条款等。律师尽职调查就是为了获知目标企业的重要信息并以 此判断收购中的法律风险，调查的范围很广，调查对象的规 模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。律师 尽职调查基本工作程序如下：1、委托方与律师事务所签订委托律师事务所进

14、行尽职 调查的委托合同；2、律师与目标企业签署尽职调查保密协议书；3、律师根据受托的业务起草尽职调查清单和问卷 表；4、向目标企业发出补充的文件清单或要求；5、经委托方确认后，律师将准备好的尽职调查清单和 问卷发至目标企业；6、收到目标企业提供的资料后，核对复印件与原件， 做好资料清单并准备资料索引，由双方代表签字；7、律师按照委托合同约定对所收资料进行研究并向委 托方汇报；8、律师对收到的资料进行研究判断，决定是否再次起 草尽职调查清单或是问卷表，直至查明情况为止；9、律师对尽职调查所获取的全部资料，反复地研究判 断，进行相应核查验证， 在核查验证过程中， 制作工作笔录；10、如果资料不全、

15、情况不详，律师会要求对方做出声 明和保证；11、对所有文件资料进行整理和归档， 并制订工作底稿；12、律师起草并向委托方提交准确、完整、详实的律师 尽职调查报告。有一个需要注意的问题是，鉴于大部分供调查的文件材 料都是由目标公司提供的，所以，有些律师在操作时并没有 主动的去工商局等有关部门进行再次的核实，这同样是不妥 的，因为目标公司存在提供虚假文件的可能性。并购律师应 对其提供文件中的最关键问题进行再次核实，例如，其合法 主体性应到工商局核实，其房产权属应到房管局核实等等。法律尽职调查的完成后，并购律师一定要给收购方一个 真实的、可靠的结论，不能有任何虚假和水分，要将风险要 充分的向收购方予以揭示，即使收购方因此而放弃了收购。 因为并购律师进行尽职调查的目的是为了提示与防范风险， 而不是为了极力的促成交易。