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1、商业银行中间业务管理 一 结算类中间业务支付结算 国际结算和信用卡 支付结算 是指单位 个人在社会经济活动中使用票据 信用卡和汇兑 托收承付 委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为支付结算的原则恪守信用 履约付款谁的钱进谁的帐 由谁支配银行不垫款 二 银行支付结算的工具 票据凭证是一种有价证券 其特点 无因性 票据债权人无须向债务人陈述票据产生转让原因文义性 债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务要式性 形式和内容必须符合规定流通性 背书转让 贴现等形式 定义 出票人签发的 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据基本当事人 出票人 受票人和收款人
2、 1 汇票 汇票的必备内容即绝对记载事项 表明汇票的字样无条件支付的委托确定的金额与货币付款人名称收款人名称出票日期出票人签章 相对记载事项 付款日期付款地点 出票地 汇票的种类 按出票人 drawer 的不同 可分为bankingbill commercialbill 出票人为银行 即为银行汇票 按有无附商业单据 可分为clean documentarybill 按付款时间的不同可分为sightdraft timebillorusancebill 远期汇票的时间 有以下规定方式 atxxdaysaftersight atxxdaysafterdateofissue atxxdaysafter
3、dateofb l fixeddate 出票 issue 提示 presentation 承兑 acceptance 付款 payment 背书 endorsement 拒付 dishonor 汇票的使用 出票 Issue 出票 Issue 出票人在汇票上填写付款人 付款金额 付款日期和地点及受款人等项目 经签字交给受票人的行为 受款人的有几种写法 限制性抬头 non negotiable 指示性抬头 Endorsable 可背书转让 持票人或来人抬头 Marketable 提示 Presentation 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为 付款人见到汇票叫见票 sight 提示分为
4、付款提示 承兑提示 承兑 Acceptance 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为 问题 即期汇票需要该程序吗 付款 Payment 对即期汇票 在持票人提示汇票时 付款人即应付款 对远期汇票 付款人经过承兑后 在汇票到期日付款 付款后 汇票上的债务即告终止 背书 Endorsement 汇票是一种流通工具 可以在票据市场上流通转让 背书 就是转让汇票权利的一种法定手续 就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字 并把汇票交给受让人的行为 拒付 Dishonor 退票 持票人提示汇票要求承兑时 遭到拒绝承兑 Dishonorbyno acceptance 或持票人提
5、示汇票要求付款时 遭到拒绝付款 Dishonorbynon payment 均称为拒付 出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据基本当事人 出票人 收款人 2 本票 本票必备内容 表明本票字样无条件支付的委托确定的金额收款人名称出票日期出票人签章 本票种类 按出票人不同一般本票银行本票 出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时 无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 3 支票 支票必备内容表明支票字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章种类普通支票 现金支票 转帐支票划线支票和未划线支票 1 汇兑 汇款人委托银行将一
6、定金额款项汇给外地收款人的结算方式基本当事人汇款人汇出行汇入行收款人 二 支付结算方式 种类 信汇 M T 汇出行将付款委托书用邮递方式寄交汇入行委托解付电汇 T T 直接用电讯方式通知票汇 D D 付款人向银行购买银行汇票自行邮寄给收款人 由其持汇票向付款行取款 汇付的当事人 以T T M T为例 A 收款人 债权人 汇款人 债务人 汇出行 汇入行 合同 电汇申请书 回单 电汇款通知 汇款通知 收据 付款 付讫借记 流程说明 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式 在同城 异地均可使用托收的性质 商业信用国际托收托收的基本当事人 委托人 托收行 代收行 付款人 2 委托收款 国际托收的种类
7、 按汇票是否附有单据 光票托收和跟单托收按交单条件的不同付款交单 委托人指示托收行只有在付款人付清款项时才可交出单据即期付款交单和远期付款交单承兑交单 付款人在远期汇票上承兑签字后 代收行即将货运单据交给付款人提货 托收程序示意图 A A 流程说明 托收流程说明 合同规定采取托收方式 按期装运制作汇票及有关单据 填具托收委托书送银行 托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示 代收行根据指示向进口人提示汇票 如为D P即期进口人付款赎单 如为D P远期 先办承兑到期赎单 如为D A承兑取单 到期付款 代收行收款后通知托收行收妥转帐 托收行将货款交出口人 是指根据购销合同由收款人发货后委
8、托银行向异地付款人收取款项 由付款人向银行承认付款的结算方式 3 托收承付 托收承付适用范围 必须是国有企业 供销合作社以及经营管理较好 并经银行审查同意的城乡集体所有制工业企业办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项 承付 验单付款 承付期为3天 从付款人开户银行发出承付通知的次日算起验货付款 承付期为10天 逾期未付 按每天万分之五支付赔偿金 由付款人开户银行扣付 每月计算一次 于次月3日单独划给收款人 其扣付列为企业销货收入扣款顺序的首位 通用于国内国际 是最重要的国际贸易结算方式信用证是指开证银行应申请人的要求和指示 向收益人开立的载有一定金额 在一定期限内凭规
9、定的单据在指定地点付款的书面保证文件 4 信用证结算 信用证的收付程序 开证申请人收益人开证行审查开证申请人的申请 对其进行资信调查开立信用证 收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔偿保证书收到符合信用证的单据 承担第一付款责任单据与信用证不符 开证行有权拒付 信用证基本当事人 其他关系人 通知行 验明信用证的真实性 在合理时间内及时通知收益人议付行 买入单据 向出口商垫付货款 分为限制议付行和自由议付行严格审查单据议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行如果开证行或其付款行拒付 议付行可向收益人追索 付款行 信用证项下汇票载明的付款人 一旦付款后就失去了追索权保兑行 审查开证行的资信情
10、况 信用证的特点 开证行负第一性付款责任 银行信用信用证是一项自足文件信用证业务是纯单据业务 信用证的种类 可撤消信用证和不可撤消信用证保兑信用证和非保兑信用证即期信用证和远期信用证可转让信用证和不可转让信用证 支付结算系统的现代化发展 无人自动服务ATM AutomaticTellerMachines 无人服务银行 最早1972年美国的亨奇顿国民银行电话银行 网络银行无现金交易销售终端机POS Point Of Sale 银行同业自动转帐系统Giro系统无凭证结算银行间的资金收付处理系统银行间电子转帐系统 二 代理类业务 概念商业银行接受单位和个人的委托 代表委托人办理经双方事先协议的经济事
11、务的业务种类1 代理收付款业务代理发放工资代理收付款项代理医疗保险业务代理保险业务个人分期付款 2 代理融通和代理行业务 代理融通业务定义 代理融通又称代收账款或应收账款权益售与 是指商业银行接受客户委托 以代理人身份代为收取应收账款 并为委托者提供资金融通的一种代理业务 当事人 商业银行 出售应收账款的企业 取得商业信用的客户形式权益转让 委托者将应收账款的全部事项转让给银行 银行保有追索权权益售与 一次性买断了的权益 严格的说不是代理 代理行业务 商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式国内银行之间的代理国际银行间的代理 3 保付代理业务 定义 保付代理业务简称保理 也是一
12、种国际贸易结算方式 由商业银行或专门的保理公司经营 是指商业银行以购买票据的方式购买企业的应收账款 并在账款收回前提供融通资金以外的各项服务 保理业务程序 保理的作用 对出口商来说 转嫁了信用风险和汇率风险 融通了资金 获得其他银行服务对进口商来说 节省了开立信用证的手续费和押金 但通常货价提高对银行来说 可收取1 2 的手续费和融资利息 但要承担信用风险和汇率风险 保理的分类 按出口商出售单据后是否可立即获得现金 到期保理业务和标准保理业务按是否公开公开保理和不公开保理 4 其他代理业务 现金管理代理承销和兑付债券代理清欠代理监督代理会计事务代理保管代购代销代客理财代办集资个人外汇 证券买卖业务 三 信息咨询业务 定义 信息咨询业务是指转让 出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务种类评估类信息咨询委托中介类信息咨询综合信息类咨询及投资银行业务 表外业务风险 信用风险 市场风险利率风险 汇率风险国家风险 流动性风险 筹资风险 结算风险 运作风险 定价风险 经营风险 信息风险
