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1、0109 201309030045 1 行政事业单位资产清查报表 基础表填报说明 0109 201309030045 行政事业单位报表 基础表填报说明 总体要求封面填报要求报表 基础表编报说明 0109 201309030045 总体要求 编报范围 行政事业单位资产清查报表 基础表的填报范围包括2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的 执行行政 事业单位财务会计制度的各级各类行政单位 社会团体 执行民间非营利组织会计制度 并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位 0109 201309030045 总体要求 编报内容按照全面进行清查的要求 编报内容包括行政事业单位资产 财务等的
2、全面情况 编报口径与单位决算相衔接并协调一致 编报流程本套行政事业单位资产清查报表 包括资产清查基础表和报表两部分 纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位 都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表 0109 201309030045 总体要求 编报流程 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库 其中部分信息自动导入到资产清查基础表 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后 自动生成资产清查报表 应按照财务管理关系或预算管理级次 逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据 0109 201309030045 总体要求 其他要求 行政事业单位
3、应结合编报年度决算有关工作 对各项财产物资进行清查盘点 并根据会计制度和有关财务规定做出处理后 如实填报 资产清查过程中涉及基本建设项目的 行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订 0109 201309030045 资产清查报表封面表编制说明 按照实际情况如实 完整填报单位名称 填列单位的全称 并加盖公章 报送日期 指单位实际报送的日期 单位负责人 财务负责人 填表人 电话号码单位地址 邮政编码均按单位实际情况如实 完整填报 组织机构代码 指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码 尚未领取组织机构代码的单位
4、应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续 0109 201309030045 资产清查报表封面表编制说明 财政预算代码 指单位在财政预算部门的编码 中央一级预算单位按财政部编制的三位代码编制 二级单位为六位代码 前三位填列一级预算单位代码 后三位由主管部门自行编列 地方可参照上述方法编制预算单位代码 已经实行部门预算的地方和部门 该代码应与部门预算代码一致 单位所在地区 指单位实际所在地 根据国家标准 中华人民共和国行政区划代码 GB T2260 2002 填列 0109 201309030045 资产清查报表封面表编制说明 隶属关系 由 隶属关系 和 部门标识代码 两部分组成 以9位码表示
5、具体填报方法如下 中央单位 前六个空格均填零 后三个空格根据国家标准 中央党政机关 人民团体及其他机构名称代码 GB4657 2002 填列 地方单位 前六个空格根据国家标准 中华人民共和国行政区划代码 GB T2260 2002 编制 后三个空格按照单位财务或归口管理的部门 机构 比照国家标准 中央党政机关 人民团体及其他机构名称代码 GB4657 2002 填列 0109 201309030045 资产清查报表封面表编制说明 单位执行会计制度 指单位现执行的会计制度 分为行政单位会计制度 事业单位会计制度 民间非营利组织会计制度和其他 机构行业分类 根据国家标准 国民经济行业分类代码 GB
6、 T4754 2002 填列 各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列 单位基本性质 根据单位性质和经费管理特点类型 按列示的11种类型选择填列 0109 201309030045 资产清查报表封面表编制说明 财务隶属关系 按列示的三种隶属关系选择填列 向同级财政部门报领经费 并对下一级单位核拨经费的单位 为一级单位 向上一级单位报领经费 并对下一级单位核拨经费的单位 为二级单位 向同级财政部门或者上一级单位报领经费 没有下级拨款单位的单位 为基层单位 预算管理级次 按单位预算分级管理的级次选择填列 0109 201309030045 行政事业单位报表 基础表填报说明 行政事业单位资产清
7、查报表体系 固定资产卡片行政事业单位基础表行政事业单位报表 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 固定资产及土地卡片设置分类 土地房屋及构筑物通用设备专用设备交通运输设备 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 电气设备电子产品及通信设备仪器仪表 计量标准器具及量具 衡器文艺体育设备图书文物及陈列品家具用具及其它类 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 土地 本卡片记录单位占有 使用的土地的有关信息 实盘资产 盘盈资产卡片需要分别进行录入 资产分类代码 根据 GB T14885 94固定资产分类与代码 的编码选项
8、 各单位自行选择填列 卡片编号 按各单位资产编号填列 资产名称 按土地的实际名称填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 入账形式 按 单独作为固定资产 计入无形资产 计入房屋建筑物 未入账 选择填列 注 行政单位不包括计入无形资产部分 土地面积 按实际土地面积填列 其中 土地证载明面积 按土地证载明面积填列 取得日期 按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列 土地来源 按 划拨 转让 其他 选择填列 坐落位置 按土地的具体地址填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 管理部门 按土地的实际管理部门填列 权属性质 按 国有 集体 选择
9、填列 产权形式 按是否拥有土地产权选择填列 权属证书 如果 产权形式 选择 是 需要填列权属证书的所有权人 发证时间 证书号码 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 使用方向 反映了该项资产的实际使用方向 需要填列 自用 其中 后勤 出租 出借 闲置 其他 填列 出租 出借 时 还需填列对方单位的名称 联系电话 联系人 注意 自用 出租 出借 闲置 其他 土地面积 自用 后勤 卡片金额 填列 原值 如果选择了 计提折旧 还要填列 累计折旧 净值 自动计算生成 使用状况 按 在用 未使用 不需用 毁坏不能用 其他 选择填列 累计使用年限 按该项资产实际使用年限填列 四
10、舍五入取整 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 房屋及构筑物本卡片记录了单位占有 使用的房屋及构筑物的有关信息 实盘资产 盘盈资产卡片需要分别进行录入 资产分类代码 根据 GB T14885 94固定资产分类与代码 的编码选项 各单位自行选择填列 卡片编号 按各单位资产编号填列 资产名称 按资产的实际名称填列 计量单位 按该项资产的计量单位填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 竣工日期 按房屋建筑的竣工日期填列 坐落位置 按该项资产的具体地址填列 取得方式 按取得资产的实际方式填列 取得日期
11、 按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列 投入使用日期 按该项资产实际投入使用日期填列 建筑结构 按 钢结构 钢混结构 砖混 砖木 其他 选择填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 建筑面积 需要填列 建筑面积 其中 单位负担费用面积 计算机机房面积 会议室面积 车库面积 食堂用房面积 配电房面积 注意 计算机机房面积 会议室面积 车库面积 食堂用房面积 配电房面积 单位负担费用面积 使用面积 按实际使用面积填列 地下面积 需要填列 地下建筑面积 地下使用面积 注意 地下建筑面积 地下使用面积 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明
12、使用状况 按 在用 未使用 不需用 危房不能用 其他 选择填列 使用方向 反映了该项资产的实际使用方向 需要填列 自用 其中 后勤 出租 出借 闲置 其他 填列 出租 出借 时 还需填列对方单位的名称 联系电话 联系人 注意 自用 出租 出借 闲置 其他 建筑面积 自用 后勤 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 管理部门 按该项资产的实际管理部门填列 产权形式 按是否拥有土地产权选择填列 权属证书 如果 产权形式 选择 是 需要填列权属证书的所有权人 发证时间 证书号码 折旧状态 按 计提折旧 不计提折旧 选择填列 卡片金额 填列 原值 如果选择了 计提折旧 还要
13、填列 累计折旧 净值 自动计算生成 注意 净值 原值 累计折旧 累计使用年限 按该项资产实际使用年限填列 四舍五入取整 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 通用设备 专用设备 电气设备 电子产品及通信设备 仪器仪表 计量标准器具及量具 衡器 文艺体育设备 该类报表卡片基本一致 本类卡片记录了单位占有 使用该类设备的有关信息 实盘资产 盘盈资产卡片需要分别进行录入 资产分类代码 根据 GB T14885 94固定资产分类与代码 的编码选项 各单位自行选择填列 卡片编号 按各单位资产编号填列 资产名称 按资产的实际名称填列 规格
14、型号 按通用设备的规格型号填列 计量单位 按该项资产的计量单位填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 使用状况 按 在用 未使用 不需用 毁坏不能用 其他 选择填列 使用方向 反映了该项资产的实际使用方向 需要填列 自用 其中 后勤 出租 出借 闲置 其他 填列 出租 出借 时 还需填列对方单位的名称 联系电话 联系人 折旧状态 按 计提折旧 不计提折旧 选择填列 卡片金额 填列 原值 如果选择了 计提折旧 还要填列 累计折旧 净值 自动计算生成 净值 原值 累计折旧 累计使用年限 按该项资产实际使用年限填列 四舍五入取整 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期
15、 该类设备按照单台填列 相同部分可批量复制 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 图书文物及陈列品本卡片记录了单位占有 使用的图书文物及陈列品的有关信息 实盘资产 盘盈资产卡片需要分别进行录入 资产分类代码 根据 GB T14885 94固定资产分类与代码 的编码选项 各单位自行选择填列 卡片编号 按本单位资产编号填列 资产名称 按资产的实际名称填列 规格型号 按图书文物及陈列品的规格型号填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 使用状况 按 在用 未使用 不需用 毁坏不能用 其他 选择填列 使用方向 反映了该项资产的实际使用方向 需要
16、填列 自用 其中 后勤 出租 出借 闲置 其他 填列 出租 出借 时 还需填列对方单位的名称 联系电话 联系人 卡片金额 填列 原值 如果选择了 计提折旧 还要填列 累计折旧 净值 自动计算生成 注意 净值 原值 累计折旧 累计使用年限 按该项资产实际使用年限填列 四舍五入取整 累计使用年限小于等于取得日期至填报日期 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 家具用具及其它类本卡片记录了单位占有 使用的家具用具及其它类资产的有关信息 实盘资产 盘盈资产卡片需要分别进行录入 资产分类代码 根据 GB T14885 94固定资产分类与代码 的编码选项 各单位自行选择填列 卡片编号 按本单位资产编号填列 资产名称 按资产的实际名称填列 0109 201309030045 行政事业单位资产卡片填报说明 使用状况 按 在用 未使用 不需用 毁坏不能用 其他 选择填列 使用方向 反映了该项资产的实际使用方向 需要填列 自用 其中 后勤 出租 出借 闲置 其他 填列 出租 出借 时 还需填列对方单位的名称 联系电话 联系人 折旧状态 按 计提折旧 不计提折旧 选择填列 卡片金
