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1、17秋学期（清考）中国税制在线作业试卷总分:100 得分:100 一、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分)1. 目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:A2. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:B3. 现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:A4. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:B5. 税收效率
2、原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:B6. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:A7. 按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:B8. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:B9. 我国消费税实行的是价外税A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:A10. 营业税与消费税一样,
3、都是按产品设计税目和税率A. 错误B. 正确 满分：2 分正确答案:A二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有()A. 银行销售金银B. 商品期货C. 个人销售集邮商品D. 电信部门单纯销售手机 满分：2 分正确答案:ABCD2. 下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()A. 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额C. .企业综合利用资源,生产符
4、合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%D. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策 满分：2 分正确答案:BD3. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()A. 生产企业自营出口货物B. 生产企业委托出口货物C. 生产性外商投资企业自营出口货物D. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物 满分：2 分正确答案:ABC4. 税收的特点体现在A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 对等性 满分：2 分正确答案:ABC5. 按照企业所得税法和实施条例规定
5、,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款 满分：2 分正确答案:BCD6. 城市维护建设税适用的税率有()A. 7%B. 5%C. 3%D. 1% 满分：2 分正确答案:ABD7. 我的消费税的纳税义务人有()A. 国有企业B. 个体经营者C. 事业单位D. 外商投资企业 满分：2 分正确答案:ABCD8. 以下项目中,属于服务业税目征收营业税的有()A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入 满分：2 分正确答案:CD9. 以下关于增值税的表述正确的是( )A
6、. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调节收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度 满分：2 分正确答案:ABD10. 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格A. A.进口关税及其他国内税B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C. 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D. 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用 满分：2 分正确答案:ABD11. 目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输
7、费用 满分：2 分正确答案:AD12. 以下关于营业税税目说法不正确的是()A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业-租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业 满分：2 分正确答案:AB13. 可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()A. 属于增值税的征税范围B. 报关离境C. 财务上做销售处理D. 用于宣传而对外赠送的产品 满分：2 分正确答案:ABC14. 收入总额中的下列()收入为不征税收入A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D. 国家税务总局
8、规定的其他不征税收入 满分：2 分正确答案:ABC15. 按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品 满分：2 分正确答案:CDE16. 下列对有关消费税的表述中,正确的是()A. 征税项目具有普遍性B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收C. 征收方法多样性,采用从价征收和从量征收D. 消费税具有转嫁性 满分：2 分正确答案:CD17. 根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()A. 寺庙收取的门票收入B. 电影院收取的门票收入C. 博物馆收取物价局标准的会员费D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费
9、满分：2 分正确答案:ACD18. 现行消费税涉及的纳税环节包括()A. 生产环节B. 委托加工环节C. 进出口环节D. 零售环节E. 批发环节 满分：2 分正确答案:ABDE19. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）A. 将委托加工的货物用于对外投资B. 将购买的货物用于职工福利C. 销售代销货物向委托方收取的手续费D. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售 满分：2 分正确答案:ADE20. 下列消费品既征消费税又征增值税的有()A. 卷烟的生产和批发环节B. 金银饰品的生产和零售环节C
10、. 钻石及钻石饰品的零售环节D. 化妆品的生产环节 满分：2 分正确答案:ACD三、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)1. 下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C. 装潢公司为客户包工包料装修房屋D. 饭店提供餐饮服务并销售酒水 满分：2 分正确答案:A2. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额 满分：2 分正确
11、答案:C3. 下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()A. 将外购的货物用于本单位集体福利B. 将外购的货物分配给股东和投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位 满分：2 分正确答案:A4. 某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240 满分：2 分正确答案:A5. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征
12、收企业所得税.A. 30B. 100C. 300D. 500 满分：2 分正确答案:D6. 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()A. 设在广州市的某国有独资企业B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司C. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司D. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司 满分：2 分正确答案:D7. 对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税 满分：2 分正确答案:A8. 自2011年9月1
13、日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()A. 2000元B. 800元C. 3500元D. 1600元 满分：2 分正确答案:C9. 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元A. 2.8B. 5.8C. 10.45D. 11.2 满分：2 分正确答案:C10. 下列行为,应征增值税的是( )A. 邮政部门销售的集邮商品B. 银行开办的融资租赁业务C. 典当业的死当物品销售D. 邮政部门发行报刊 满分：2 分正确答案:C11. 下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()A. 债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额B. 融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C. 一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额
