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1、论企业集团资金管理模式分析和实施方案论企业集团资金管理模式分析和实施方案：未知 摘 要：当前，我国市场经济在快速发展，随着企业扩张、行业合并、资产重组等现象的出现，据涌现出了大批的跨行业、跨地域的企业集团。对于企业的资金管理来讲，传统的管理模式比较松散，已无法适应新时期现代企业的发展需求了，资金管理属于企业集团的的重要财务管理部分，逐渐受到了各个行业领域的重视。而本文就是对企业集团的资金管理进行研究分析，并提出相应管理意见，以供参考。关键词：企业集团 资金管理 管理模式企业集团是现代企业中最主要的组织形式，其核心是具有中心投资功能的公司，其外围是由资产、资本、技术等方面联系紧密的公司或单位共同
2、组成，其核心企业与外围单位在人事控制、商务协作、产权安排等工作的作用下形成了多层次的经济组织。企业集团的经营管理会受到管理水平的很大影响，其管理工作主要包括财务管理、经营管理、物流管理、人力资源管理等，而财务管理属于企业集团的管理重点。企业集团是以财务管理县里其他管理为基础，对企业财务活动进行统筹规划，并由财务成果来反映和总结企业集团其他的管理活动。在企业集团中，货币资金是其重要资产，也是企业的所有经济活动的重要保障，具备一定的安全性、流动性，而且成本性较低，因此在企业的财务管理中，资金管理是重要部分，同时也是确保企业可以实现经营管理的目标的重要途径。一、企业集团进行资金管理的意义企业集团的资
3、金管理，是通过商业银行的网络系统而开展的，对子公司的所有资金进行归集和管理，总公司对集团的所有资金进行结算、使用、监督，成立资金管理的中心，实现对子公司资金的有效监控，确保集团资金使用的高效化、资金结算的快速化、财务成本的压缩化、资源配置的合理化等，从而获取更高的经营投资收益。实施企业集团的资金管理具有这些意义：首先，可以有效提升资金的使用效率。资金管理是将企业集团的内部资金进行集中，对这些资金进行充分利用，以利于资金使用效率的提升，以及促进企业价值的实现；其次，结合集权和分权。资金管理介意加强企业集团的控制能力，而且在授权范围中赋予子公司应有的资金使用权与决策权，使集权和分权得到了有效地结合
4、；还有就是降低投资风险。企业集团对资金活动的统筹和决策，可以有效避免子公司因为信息不畅等原因造成投资措施，并组织企业的优秀人才，建立系统风险评估的机制，有效降低企业集团的投资风险；最后是提升监管力度。企业集团的资金管理是使用先进的信息技术而运行的，企业集团可以对子公司的资金动向进行实时的监督和控制，从而全面掌握企业集团资金的运营情况。二、企业集团资金管理模式的分析1、统收统支的模式。在这种模式下，企业集团的财务部门负责所有资金的收支和审批活动，子公司不再设置单独账户。这种模式适合创业初期的企业集团使用，因为这个时期的企业规模不大，子公司的业务、经济资金方面的往来比较少，统一收支管理，就有利于企
5、业集团资金的集中化管理，对优势产业的发展、投资效率的加强、资金周转速度的提升等方面具有重要意义。但因为资金比较集中，对子公司没有有效的激励作用。2、内部银行的模式。在这种模式中，企业集团使用了银行的管理方式与职能，加强了企业集团资金管理的模式。这种模式有利于企业结团实现资金的监督功能、集中结算的功能、融资信贷的功能。但由于内部银行是企业集团的职能部门，受到行政影响，而且没有明确的规章制度。3、财务公司的模式。财务公司具备独立法人资格，是以银行的部分业务当做主要的经营内容，属于企业集团监控子公司的资金用状况和募集资金的重要机构。在企业集团中，财务公司就是为企业提供金融服务的，以实现金融渠道的拓宽
6、、融资能力的提高，有效解决外部市场的信息不透明的问题，降低信息成本。三、企业集团资金管理的实施方案1、企业定企业集团资金管理需求。企业集团在对资金管理模式进行设计时，首先要对资金管理的需求和功能进行明确，会涉及到企业集团的资金核算、结算、支付功能需求，以及编制、审批、管理资金预算的功能需求。2、建立健全企业集团资金管理的制度。就企业集团的资金管理制度而言，这是企业对资金管理进行规范的重要环节，主要包括企业集团的内部控制、预算管理、岗位权责等管理制度。3、成立企业集团资金管理岗位。在成立资金管理的岗位时，需要考虑到资金的规划情况和结算情况，其岗位主要包括资金管理、账目管理、融资管理等方面。4、完善企业集团资金管理的信息平台。对企业集团资金管理的信息平台的进行完善，需要设置财务数据中心，以利于对财务管理信息系统权限的分配，并对财务管理的业务进行集中管理。其系统的主要包括信息查询、用户管理、网上银行等模块。参考文献：1 集团资金集中控制下的风险管理基于大中型集团公司的案例分析J。袁琳，陈凌云，何玉润.会计与经济研究。2 试析新形势下大型企业集团资金内控的管理策略J。张玉霞。中国乡镇企业会计。2016（09）。3 企业集团资金集中管理的问题与优化途径J。刘建胜。商业会计。2012（04）。：第一：杨子俊，女，山西华澳商贸职?I学院。第二：张光明，男，用友网络科技股份有限公司山西分公司。
