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1、2018 财务报销制度 财务部 目录 1 财务部与各部门关联 2 费用报销的四大原则 3 财务费用报销流程 4 正确选择并填写单据 5 票据粘贴要求和方法 Contents 1 财务部与各部门关联 01 财务部与各部门关联 财务部负责日常经营的资金管理 收支现金流量的控制 经 营成果的核算 在经营过程中都会与各部门有着不可分离的 关系 所有部门的工作都围绕着一个目标 业绩成效 而 完成业绩成效不是靠哪一个部门能完成的 是通过所有部门 有机的结合在一起 发挥其职能作用保障正常运营来实现 的 例如 业务部要达到最佳业绩 既要发挥专业队伍的优势 开发优质客户 同时还需要各部门在接待服务过程中相互支
2、持 配合和协调 财务部在处理账务过程中也都充分体现出 公司整体服务的效应 01 texttext text 往来款项的 清算与核对 水电 能源 消耗的计费 营业额记账 和发票的提 供 员工工资 福利的发放 财务部与各部门关联 2 费用报销的四大原则 02 费用报销的四大原则 2 谁批准谁负责原则 3 及时清结原则 1 先审批后支付原则 4 手续完整原则 02 先审批 后支付 谁批谁负 责原则 及时结 清原则 手续完 整原则 凡支出项目均需事 先申请经批准后才 可支出 没有申请 或未经批准的费用 不得支出 审核人 批准人要 对由本人审核 批 准支付的费用支出 负责任 凡借用公款者 前帐不 清 后
3、款不借 报销必须有经办 人 规定各级审核 人及审批人的亲笔 签名 财务不得受 理手续不全的报销 单据 费用报销的四大原则 财务报销规定 购买办公用品 发票粘贴 报销类填制程序 各部门人员如需购买办公用品 应报给前台行 政 让行政统一购买 若个人购买无论有无发 票财务将一律不予报销 各部门填制凭证时 需写清部门 各部门需自己黏贴好票据等附件后 才可找 出纳 会计等签字审核 报销时间 报销时间定为每周三 下午3 00之前 如 若发工资日与报销日重合 该天不进行报销 其他时间不予报销 请各位同事注意报销时 间 若当月的最后一个报销日在该月的28日以 后 为了便于财务部集中时间月末结账 可提 前一日报
4、销 填制审核单 需写清楚用途 金额 并粘贴 附件 发票和发票真伪验证单 必须 合同 有合同的情况下 报价单 收据 购货清单或订单详情 其二或其一 3 财务费用报销流程 03 部门负责人复核 财务复核 填写报销单 总经理审批 1 3 2 4 财务费用报销流程 1 2 3 4审批之后 财务打款 报销人签收确 认款项 4 正确选择并填写单据 04 正确选择并填写单据 费用报销单据必须字迹工整 不得涂改 填写大 小金额的报销凭证 金额采用阿拉伯数字填列 保留两位小数 如100元 填写为100 00 大写 栏后面为零的要写 零 大小金额必须一致 相关内容需填写完整 会计法 规定 对于不真实 不合法的原始
5、 凭证 财务人员有权不予以受理 对于弄虚作 假 严重违法的原始凭证 财务人员在不予受 理的同时 应当予以扣留 并及时向领导报告 请求查明原因 追究当事人责任 对记载不 准确 不完整的原始凭证财务人员有权退回 要求重新补齐 原则上 报销必须提供正规发票 以防止滥报 各类发票抬头 必须和报销单位一致 否则不能报销 原始凭证不得涂改 04 单据填写标准5要求 不涂改无污渍 内容齐无漏填 票据粘贴整齐 数量金额相符 审核签名齐全 1 资金使用审批单 填写内容包括 部门 日期 使用事由 收款人 账号 开户行 付款方式 大小写金额 部门负责人和经办人签 字 右侧三项审核签字 2 费用报销审批单 填写内容包
6、括 部门 日期 使用事由 收款人 账号 开户行 付款方式 大小写金额 部门负责人和经办人签 字 右侧三项审核签字 3 公务差旅审批单 填写内容包括 部门 日期 申请人 出差时间 出差地点和事由 大小写金额 下面三项审核签字 4 业务招待费申请单 填写内容包括 部门 日期 申请人 接待地点和事由 就餐人数 大小写金额 下面三项审核签字 5 票据粘贴要求和方法 05 票据粘贴要求和方法 1 2 3 4 票据粘贴要求 票据粘贴方法 正确粘贴举例 粘贴常见错误 票据粘贴要求 1 票据 附件统一用胶水 胶棒粘贴 不要用装订机 大头针 回形针等金属物 2 大张的票据只需固定左上角 而较多的小张票据或不好粘
7、贴的票据需均匀地粘贴在粘贴单 上 并薄厚均匀 3 对于较多的小张票据要进行分类 将票据正面朝上 按照从上至下 从右至左 先小后 大 横向粘贴 以达到鱼鳞状排列的效果 最后一张票据对齐票据粘贴单的左边装订线 原始 票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容 金额 4 票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数与金额 5 原始票据粘贴后应不超过报销单的范围 对超出报销单的票据 附件要折叠与报销单平 齐 6 不符合本规范的报销单 予以退回 由经办人更正 补充 票据粘贴方法 整理票据 1 粘贴前将票据上面所有的订书针 回形针 夹子等外在的东西全部去掉 2 票据分类 加油票 打车票 火车票 汽车票 住宿票 餐
8、饮票等 都要分好类别 3 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴 4 对于比粘贴单大的附件 应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内 票据粘贴方法 1 平铺法 适用票据较少时 2 鱼鳞法 适用票据较多时 报销单据粘贴单 粘贴顺序从下到上依次是小发票 大发票 发票验证单 购物清单或报价单等原始票据 报 销审批单 都不得超过粘贴线和粘贴单边缘 金额保留两位小数 单据张数需用大写 平铺法 适用票据较少时 1 票据较少时 票据按票面金额 纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上 也可直接附于 报销单据后 平铺法 适用票据较少时 2 附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品 平铺法 适用票据较少时 2 鱼鳞法 适用
9、票据较多时 票据较多时 票据按票面金额 纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上 鱼鳞法粘贴步骤 第一步 将发票平摊到桌子上 鱼鳞法粘贴步骤 第二步 将票据分类 再将同类的票按面值相同的进行分类 如餐饮票 打车票 需把银色密码区刮开 汽油票 鱼鳞法粘贴步骤 第三步 对票据进行修剪 将有些超过报销封面的票据的多余部分剪掉 但不得因此影响原始凭证内容 的完整性 修剪完毕后票据大小与报销封面一样 鱼鳞法粘贴步骤 第四步 从粘贴单上的左上角开始贴票 每张票只需贴在左边一条 不需全部刷上胶水 鱼鳞法粘贴步骤 第五步 然后向下错开一定距离贴第二张 鱼鳞法粘贴步骤 第六步 如此一张接一张地贴完最右边一条 鱼鳞法粘贴步骤 第七步 向左错开一定距离贴第二列 鱼鳞法粘贴步骤 最后 如此循环往复 直至贴满一张粘贴单 注意最左列请与装订线对齐 装订线外不要贴任何票 据 至此 本章粘贴单完成 如还有很多票据 则领取一张空白的粘贴单 重新开始上述步骤 鱼鳞法粘贴步骤 注意 票据的粘贴应以整个粘贴单上下左右边界为限 从右至左 从上至下 厚薄均匀的粘贴于粘 贴单上 正确粘贴举例 粘贴常见错误 粘贴常见错误 谢谢
