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1、项目评估 期末考核题一、名词解释（每题3分，共30分）1、不确定性分析答：不确定性分析是指对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的研究和估计。它是决策分析中常用的一种方法。通过该分析可以尽量弄清和减少不确定性因素对经济效益的影响，预测项目投资对某些不可预见的政治与经济风险的抗冲击能力，从而证明项目投资的可靠性和稳定性，避免投产后不能获得预期的利润和收益，以致使企业亏损。2、项目评估答：项目评估就是在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度对拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目未来发展的前景。项目评估就是
2、对项目的结构、功能、环境匹配性、可操作性、可持续性进行系统的价值研判的活动。3、市场调查答：市场调查是指用科学的方法，有目的、系统地搜集、记录、整理和分析市场情况，了解市场的现状及其发展趋势，为企业的决策者制定政策、进行市场预测、做出经营决策、制定计划提供客观、正确的依据。4、建设必要性评估答：项目建设必要性评估是对可行性研究报告中提出的项目建设的理由进行重新审查、分析和评估。如果一个项目根本没有建设的必要，则项目评估的其他技术经济论证也就没有必要了。建设项目的必要性评估保证了投资项目规划和投资决策的正确性，有利于控制投资项目建设规模，避免盲目和重复建设，为项目增强产品竞争能力，提高投资效益和
3、降低投资风险提供可靠依据，有利于知道投资者和贷款机构选址正确的投资方向。5、财务基础数据答：指在建设必要性、生产建设条件和技术评估的基础上，按照评估办法规定的要求和方法，调查、收集、鉴别、评审和测算一系列财务经济数据，并填列财务经济数据预测表的工作。6、现金流量答：现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。7、转移支付转移支付，又称无偿支出，它主要是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和
4、途径转移财政资金的活动，是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出，是政府财政资金的单方面的无偿转移，体现的是非市场性的分配关系。是二级分配的一种手段。8、国民经济效益评估答：国民经济评估是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察项目的收益和费用，用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数分析、计算项目对国民经济的净贡献，评价项目的经济合理性。9、财务净现值答：财务净现值，是指项目按行业的基准收益率或设定的目标收益率,将项目计算期内各年的净现金流量折算到开发活动起始点的现值之和,它是房地产开发项目财务评价中的一个重要经济指标.10、建设投资答：建设投资是指技术方案按拟定建设规模（分期实
5、施的技术方案为分期的建设规模）产品方案，建设内容所需的投入资金。在技术方案建成后按有关规定建设投资中的各分项分别形成固定资产 ，无形资产，其他资产二、简答题（每题5分，共50分）1、简述可行性研究和项目评估的区别。答： 项目评估与可行性研究的区别，二者的区别主要体现在：(1)二者的承担主体不同。为了保证项目决策前的调查研究和审查评价活动相对独立，应由不同的机构分别承担这两项工作。在我国，可行性研究通常由项目的投资者或项目的主管部门来主持，投资者既可以独自承担该项工作，也可委托给专业设计或咨询机构进行，受托单位只对项目的投资者负责;项目评估一般由项目投资决策机构或项目贷款决策机构(如贷款银行)主
6、持和负责。主持评估的机构既可自行组织评估，也可委托专门咨询机构进行。(2)评价的角度不同。可行性研究一般要从企业(微观)角度去考察项目的盈利能力，决定项目的取舍，因此它着重于讲求投资项目的微观效益;而国家投资决策部门主持的项目评估，主要从宏观经济和社会的角度去评价项目的经济和社会效益，侧重于项目的宏观评价。贷款银行对项目进行的评估，则主要从项目还贷能力的角度，评价项目的融资主体(借款企业)的信用状况及还贷能力。(3)二者在项目投资决策过程中的目的和任务不同。总裁学习网专家介绍说，可行性研究除了对项目的合理性、可行性、必要性进行分析、论证外，还必须为建设项目规划多种方案，并从工程、技术经济方面对
7、这些方案进行比较和选择，从中选出最佳方案作为投资决策方案。因此，它是一项较为复杂的工程咨询工作，需要较多人力进行较长时间的论证;而项目评估一般则可以借助于可行性研究的成果，并且不必为项目设计多个实施方案，其主要任务是对项目的可行性研究报告的全部内容，包括所选择的各种方案，进行系统的审查、核实，并提出评估结论和建议。(4)二者在项目投资决策过程中所处的时序和作用不同。在项目建设程序中，可行性研究在先，评估在后，其作用也不相同。可行性研究是项目投资决策的基础，是项目评估的重要前提，但它不能为项目投资决策提供最终依据。项目评估则是投资决策的必备条件，是可行性研究的延续、深化和再研究，通过更为客观地对
8、项目及其实施方案进行评估，独立地为决策者提供直接的、最终的依据，比可行性研究更具有权威性。2、简述投资项目最大规模的制约因素。答：影响投资项目建设规模的主要因素：（1）国家的经济计划和发展规划。不同类型的项目有不同的规划要求，规划要求集中生产和建设的项目，规模可以大一些，反之则小一些；此外属国家重点或骨干项目的建设规模要根据国家的中长期计划来考虑，一般建设项目则根据部门和地区规划来考虑（2）市场缺口量。即市场需求量与市场供应量的差额，缺口量大的项目，规模可大些，反之则小些，但项目的建设规模不能大于预测的市场缺口量。（3）生产的保本规模。这是使项目的成本与效益相等时的规模，也就是说企业的最小规模
9、不能低于保本规模，否则企业就无利可图。（4）项目的行业技术特点。不同行业要求的建设规模也不同，要考虑各行业技术特点的制约，如采矿业的规模就必须要考虑矿区的存储量和地质条件，水力发电站则须考虑水源流量等。（5）项目的产品特点。一般而言，产品规模简单、品种少、市场需求量大的项目，规模应以大型为主，反之则以中小型为主。（6）生产条件和资金的可供量。这里实际上谈的是资源的供应问题，即物质资源和资金来源是否充足，前者考验的是企业是否具备充分的原材料、能源、交通运输等生产条件，后者考验的则是企业的融资能力和国家金融市场的成熟程度。3、简述原材料评估的内容答：原材料供应条件是指项目建设施工所需的建筑材料和项
10、目生产经营所需的原料、辅料、半成品的供应条件，一个项目所需的原材料是多种多样的，所以咱们只需选取其中主要的或关键的原材料进行分析评估就可以了。（1）原材料供应数量满足项目生产能力的需要（2）原材产质量要适应生产工艺的要求（3）原材料价格。原材料价格是影响项目产品成本和项目经济效益的关键因素，通过对主要原材料价格变动趋势及供应弹性的技术分析论证，为项目选择更适用的材料或物美价廉的替代品，是确保资源优化利用的重要途径。（4）原材料的运输方式。运输距离的远近、运输方式的选择对生产的连续性和产品成本都有很大影响。对国内的原材料要讲究就近选材，选择合理经济的供应距离和运输方式，以保证项目生产连续供应和降
11、低产品成本。（5）原材料存储条件。原材料的存储也是确保项目生产连续性的一个重要方面特别是在原料的来源和运输都比较容易发生困难的情况下，更应关注原材料的存储及其存储成本费用的投入。6.原材料的国产化可能。原材料的供应首先要立足国内。如确实需从国外进口，则需说明理由，是质量达不到要求呢？还是数量供应不足呢？总之进口板材料更需注意分析供应的稳定性和运输问题。4、简述厂址选择评估中定点的基本要求。答：选点的基本要求：一、既要符合全国生产力布局的基本原则和部门生产力布局的特点，还要结合企业生产规模和条件等多种因素来确定。要根据可研报告和项目建议书批准的占地面积合理用地。二、考虑根据不同项目的技术经济特点
12、所决定的项目指向性，来选择建厂地区。项目的指向性有以下基本类型：（1）原料指向。如加工工业的原料来源、质量、仓储及运输等就十分重要，因此在选择建厂地区时，就应慎重考虑：对那些原材料消耗量大，或生产过程中原材料失重较大或产品净重量占原材料消耗比重较小的行为业，前者如果蔬加工业，后者如有色金属冶炼行业等都应考虑接近原料地生产。（2）市场指向。凡产品不易运输或不易仓储的行业，如食品加工、日用品加工等应考虑接近消费市场。这样可以节约产品的运输成本和仓储成本，便于及时将产品投放市场，适应市场的变化。（3）能源指向。如许多耗电量大的工业企业，则应考虑靠近动力基地。（4）技术指向。主要是指各种精密仪表、电子
13、计算机等知识密集型、技术密集型行业则应充分考虑科学技术协作的条件，一般选择在科学技术中心和文化教育事业发达、技术熟练、劳动力比较充裕的地区。（5）环境指向。那些生产技术过程对气候环境要求较严格的行业，如遗传工程等，则应考虑环境条件好的地区。厂址与居住区和生活福利建设用地同时选择并与已有的和正在建设的工业区互相协调。5、简述国民经济效益评价评估的限定范围答：需要进行国民经济效益评估的项目有：（1）具有垄断特征的项目；（2）产出具有公共产品特征的项目；（3）外部效果显著的项目；（4）资源开发项目；（5）涉及国家经济安全的项目；（6）受过度行政干预的项目；6、简述财务基础数据评估的内容及原则。答：一
14、、内容：财务基础数据指在建设必要性、生产建设条件和技术评估的基础上，按照评估办法规定的要求和方法，调查、收集、鉴别、评审和测算一系列财务经济数据，并填列财务经济数据预测表的工作。二、原则：（1）尊重事实原则（2）尊重科学原则（3）尊重规章制度原则（4）坚持可比性原则（5）尽量符合项目实际情况原则7、简述财务效益评价的原则。答（1）费用与效益计算范围的一致性原则（2）费用与效益识别的有无对比原则：基本原则“有无对比”的差额部分，即增量效益和费用才算由项目产生的。不仅适用于改、扩建与技术改造项目，也适用于新建项目。（3）动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则（4）基础数据确定的稳妥原则：财
15、务分析结果的准确性取决于基础数据的可靠性8、简述项目资金来源与融资方案的评估内容答：一、资金来源：1.项目法人自有资金；2.政府财政性资金，含各级政府预算内资金和预算资金与各种基金；3.国内外银行等金融机构的信贷资金；4.国内外证券市场资金，即在证券市场上利用各种金融工具募集的资金；5.外国政府、境外企业、团体、个人等的资金；6.国内外企业、各种机构和个人捐赠的资金。二、融资方案评估：1.分析资金来源是否正当、合理，是否符合国家政策规定；2.分析资金数额的落实情况；3.分析融资结构是否合理；4.分析融资成本是否低廉；5.分析判断项目融资风险。 9、简述国民经济直接效益和间接效益的识别。（一）直
16、接效益项目本身产出物和提供劳务产生的效益，并用影子价格计算的经济价值。例如工业项目产品的销售收入，灌溉项目实现农业增产引起的农业收入。它们是项目直接增加销售量和劳务量所获得的收益，或为社会节约的开支、减少的损失和节省的资源。具体可分为这么几种情况：1、产出物增加了国内总供应量表现为增加该产出物数量满足国内需求的效益 2、在保持国内市场供应量不变的情况下：1）产出物增加了出口量所获得的出口创汇收入2）产出物减少总进口量减少进口而节约的外汇3）顶替了原有项目的生产原有项目停产或减产向社会释放出的资源（二）间接效益项目对社会做出的贡献，而在直接效益中未得到反映的那部分效益。这种效益由项目引起，由于投
