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1、库存现金日记账日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 余额月初余额 57 40011 收 5 报销差旅费交回剩余款项 45013 付 17 报销办公费 4 50013 收 8 现销个人 23 40013 付 18 存现 23 40017 付 20 支付固定资产清理费用 45023 付 27 提现（备发职工生活困难补助） 42 00023 付 28 支付职工生活困难补助 42 00025 付 31 找付借款不足部分 20025 付 32 提现 6 00025 付 33 借支差旅费付现 6 00027 收 15 向个人销售 23 40027 付 34 销货款存现 23 40027 付 35 报销购买印花
2、税票 200合计 95 250 100 250 52 400银行存款日记账序号 日期 凭证 摘要 借方 贷方 余额月初余额 8 263 8002 1 收 1 向银行借款 400 0004 1 付 1 购买原材料 997 050本日合计5 3 收 2 销售产品 819 0006 3 付 2 支付广告费 53 0007 3 付 3 购买无形资产 190 800本日合计8 5 付 4 支付支票工本费 1009 5 付 5 对外捐赠 114 80011 5 付 6 支付展销摊位费及手续费 21 240本日合计13 7 付 7 购买机器设备 505 41014 7 付 8 代垫运费 9 00015 7
3、付 9 支付业务招待费 60 20016 7 收 3 收回票据到期款天宏公司 900 000本日合计17 9 付 10 由银行代发工资 980 00018 9 付 11 缴纳上月各种税金 760 00019 9 收 4 销售 A 产品 50、B 产品 50 台 585 00021 9 付 12 购进需要安装的设备 968 10021 9 付 13 支付工程安装款 10 00022 9 付 14 偿还票据到期款春盛公司 185 000本日合计23 11 付 15 偿还票据到期款秋林公司 215 00024 11 付 16 支付车间房屋和公司办公大楼修理费140 00026 11 收 6 收回票据
4、款明远公司 585 000本日合计28 13 收 7 收回前欠货款金花公司 2 000 00031 13 付 18 销货款存现 23 40033 13 收 9 收回已冲销诚信金属公司坏账损失5 000本日合计40 17 付 19 预交本月前半月增值税 700 00041 17 收 10 出售报废固定资产款项 23 40043 17 付 21 偿还前欠鸿运公司货款 300 000本日合计44 19 收 11 出售固定资产 444 60046 19 收 12 收回票据到期款天宏公司 570 000本日合计47 21 付 22 支付水费 22 60048 21 付 23 支付利息 67 20049
5、21 收 13 收到存款利息 24 75050 21 付 24 支付电费 278 46051 21 付 25 销售代垫运费应收金花公司8 500本日合计53 23 付 26 支付职工体检费 120 00054 23 付 27 提现备付职工困难补助 42 00055 23 付 29 支付销售运费 166 500本日合计56 25 收 14 收回前欠货款金花公司 1 999 00058 25 付 30 购进材料在途望海公司 514 80060 25 付 32 提现备用 6 000本日合计63 27 付 34 销货款存现 23 400本日合计66 29 收 16 收回票据到期款明远公司 585 00
6、069 29 付 36 罚没支出（排污超标） 58 21070 29 收 17 收到新强公司预付货款 150 00071 30 付 37 偿还短期借款 300 000本日合计9 137 550 7793970 应收票据天宏公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 1 470 0007 收 3 收回到期票据款项 900 00015 转 13 销售 1 170 00019 收 12 收回到期票据款项 570 000月结 1 170 000 1 470 000 借 1 170 000应收票据明远公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额
7、借 1 170 0007 转 3 销售 1 755 0007 付 8 代垫运费 9 00011 收 6 收回到期票据款项 585 00029 收 16 收回到期票据款项 585 000月结 1 764 000 1 170 000 借 1 764 000应收账款金花公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 3 999 00013 收 7 收回前欠货款 2 000 00021 转 20 销售 2 808 00021 付 25 代垫运费 8 50025 收 14 收回欠款 1 999 000月结 2 816 500 3 999 000 借 2 816 500应收账款
8、宏图公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 248 50015 转 11 销售 1 170 000月结 1 170 000 借 1 418 500应收账款光华公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 55 00013 转 8 确认坏账损失 55 000月结 55 000 平 0坏账准备应收账款日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额1 期初余额 借 52 00013 转 8 确认应收光华公司货款无法收回 55 000 借 107 00013 收 9 收回已冲销诚信金属公司坏账 5 000 借 102 00031 转 3
9、6 计提本年度坏账准备 275 000 贷 173 000月 结 55 000 280 000 173 000预付账款远程公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 700 00019 转 19 购进材料 702 000月结 702 000 贷 2 000预付账款星海公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 500 00027 转 24 购进材料 234 000月结 234 000 借 266 000其他应收款鲍巩英日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 2 60011 转 6 报销差旅费冲账 2 15011
10、 收 5 交回余款现金 45025 付 33 出差借款 6 000月 结 6 000 2 600 借 6 000其他应收款单冠礼日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 4 50025 转 21 报销差旅费冲账 4 500月 结 4 500 平 0在途物资风华公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 88 00011 转 7 在途材料验收入库 88 000月结在途物资望海公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额25 付 30 从望海公司购进甲材料 440 000月 结 440 000 借 440 000原材料甲材料收入 发出 结存日期凭证字号摘
11、要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 3000 91.67 2750001 领 1201 生产 A 产品 1400 1600领 1202 生产 B 产品 1500 1001 付 1 购进银行存款 5000 105 525 000 510013 领 1204 生产 A 产品 3000 210013 领 1205 生产 B 产品 2000 10019 转 19 购进预付账款远程公司 6000 100 600 000 610023 领 1207 生产 A 产品 3540 256023 领 1208 生产 B 产品 1480 108027 转 24 购进预付账款星海公司 20
12、00 100 200 000 308029 领 1210 车间一般消耗 784 229631 月结 13000 1 325 000 13 704 100 1 370 400 2 296 100 229 600结转下年原材料乙材料收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 4000 69.50 278 0001 转 1 购进应付票据秋林公司 2000 59 118 000 60001 领 1201 生产 A 产品 1240 4760领 1202 生产 B 产品 2600 21601 付 1 购进银行存款 6000 55 330 000 81601
13、3 领 1204 生产 A 产品 2500 566013 领 1205 生产 B 产品 3100 256015 转 12 购进应付票据秋林公司 4000 59 236 000 656023 领 1207 生产 A 产品 1500 506023 领 1208 生产 B 产品 3000 206029 转 25 购进应付票据春盛公司 2000 59 118 000 406031 月结 14 000 802 000 13 940 60 836 400 4060 60 243 600结转下年原材料丙材料收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 3000
14、 84.00 252 0001 领 1201 生产 A 产品 1400 16001 领 1203 产品销售包装 1400 2005 转 2 购进应付账款鸿运公司 1000 90 90 000 120011 转 7 收到风华公司在途材料 1000 88 88 000 220013 领 1204 生产 A 产品 800 140013 领 1206 产品销售包装 1350 5015 转 10 购进应付账款清流公司3000 90 270 000 305023 领 1207 生产 A 产品 1000 205023 领 1209 产品销售包装 1250 80027 转 23 购进应付账款清流公司2000
15、90 180 000 280029 领 1210 车间一般耗用 200 260031 月结 7000 628 000 7400 88 651 200 2 600 88 228 800结转下年库存商品A 产品收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 400 2760 1 104 0003 收 2 销售银收 50 3505 入 2301 入库 300 6507 转 3 销售应收票据 150 5009 收 4 销售银收 50 4509 转 4 销售预收账款 100 35015 入 2303 入库 300 65015 转 11 销售应收账款 100
16、55015 转 13 销售应收票据 100 45017 转 16 销售预收账款 100 35021 转 20 销售应收账款 200 15025 入 2305 入库 200 35027 转 22 销售预收账款 50 300转 33 月结 800 2 256 000 900 2800 2 520 000 300 2800 840 000结转下年库存商品B 产品收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 200 1690 338 0003 收 2 销售银收 100 1005 入 2302 入库 400 5007 转 3 销售应收票据 150 3509 收 4 销售银收 50 30013 收 8 销售现销个人 5 29515 入 2304 入库 400 69515 转 11 销售应收账款 100 59515 转 1
