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1、进 口 信 用 证 招商银行深圳福田支行 2011-03-14 信 用 证 光票 / 跟单 信开 / 电开 即期 / 远期 保兑 / 不保兑 可撤销 / 不可撤销 可转让 / 不可转让 对开信用证 背对背信用证 循环信用证 红条款信用证 假远期信用证 付款 / 承兑 / 议付/ 延期 信用证是什么? L/C ( Letter of credit ) 是指开证银行应申请人的要求并 按其指示向第三方开立的载有一 定金额的，在一定的期限内凭符 合规定的单据付款的书面保证文 件。 信用证是国际贸易中最主要、最 常用的支付方式。 出口商 通知行 开证行 进口商 缮制信用证申请书 运输公司 签订贸易合同
2、开立信用证 通 知 信 用 证 装货取单 制单 寄单行 / 议付行 交单 审 单 议 付 或 收 妥 结 汇 寄单索偿 审单付款 提 示 付 款 付 款 赎 单 凭单 提货 注：通知行、寄单行 / 议付行可为同一家银行 信用证结算流程图: 跟单信用证结算方式的特点跟单信用证结算方式的特点： 开证行承担第一付款责任开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同不依附于贸易合同 ww 处理单据而不是货物处理单据而不是货物( (只要单证相符只要单证相符, ,申请人申请人 必须付款必须付款) ) 跟单信用证依据的国际惯例跟单信用证依据的国际惯例： 跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（UCP600UCP6
3、00） 信用证格式与结构分析 以SWIFT格式为例 信用证格式与结构分析 Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : CITIHKHXREI CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE) KOWLOON HK Receiver : CMBCCNBSXXX CHINA MERCHANTS BANK SHENZHEN CN Sender 开证行Receiver通知行 信用证格式与结构分析 信用证的页数： 信用证性质： IRREVOCABLE 不可撤销 信用证号码： 开证日期： 信用证有效日期和地点：
4、27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 978010327600 31C: Date of Issue 080130 31D: Date and Place of Expiry 080329IN BENEFICIARYS COUNTRY 信用证格式与结构分析 申请人名址： 受益人名址： 50: Applicant TECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONG 59: Beneficiary - Name & Addr
5、ess TRADE ZONE, SHENZHEN, CHINA. 信用证格式与结构分析 信用证币种、金额 信用证最高金额 v 不超过 v 百分比浮动 的上限 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #20100,# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 信用证格式与结构分析 指定银行Available With. 开证行 开证行指定的银行 特指银行 如招商银行 任何银行（ANY BANK) 信用证类型 议付（BY NEGOTIATION) 付款（BY PAYMENT
6、) 延期付款（BY DEFER PAYMENT 承兑（BY ACCEPTANCE) 41D: Available With.By. - Name&Addr CHINA MERCHANTS BANK BY NEGOTIATION 信用证格式与结构分析 v汇票及付款期限 v付款人 42C: Drafts at. 60 DAYS AFTER B/L DATE 42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE) KOWLOON HK 信用证格式与结构分析 v 是否允许分批装运 v 是否允许转运 v 起运港 v 目的港 v 最迟装运期
7、 43P: Partial Shipments PROHIBITED 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Dep. SHENZHEN PORT 44F: Port of Dischrge/Airport of Dest NORFOLK, VA, USA 44C: Latest Date of Shipment 080319 信用证格式与结构分析 货物描述 包括品名、单价、 数量规格、总价、 价格条款、等 45A: Description of Goods &/or Services S/O NO. 0309HD90
8、25 CRT MONITOR W/O SPK FUNCTION QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA 信用证格式与结构分析 所需单据 46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original plus 2 copies. Packing List, 1 original plus 1 copy GSP Certificate of Origin, form A, 1 original plus 1 copy Full set of insurance po
9、licy blank endorsed for full cif value plus 10 pct with claims if any,payable at destination in currency of this credit covering all risks. Full set clean on board Bill of Lading issued to order and blank endorsed. Notify: Applicant. 开证申请书要点（1） 信用证类型、是否需要汇票等 信用证金额（包括单价和总额是否合理 ） 信用证类型与到期地点之间关系 最迟装船日、
10、交单期及效期三者关 系 开证申请书要点（2） 价格条款、运输方式和单据、保险单据 等是否匹配； 货物描述是否与合同一致 是否存在非单据化条件 是否存在相互矛盾或含糊不清之处 信用证类型 （1）即期付款L/C(SIGHT PAYMENT) 即期付款，指履行付款责任的银行一收到单据 ， 经审核相符，立即付款。 即期付款L/C项下，汇票可要可不要。 不论是开证行还是被指定银行，付款后对受益 人 没有追索权。 (2)承兑信用证（ACCEPTANCE L/C) 信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自 己 为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票， 在 审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款 责 任的信
11、用证。 承兑信用证必须要规定汇票 (3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。 (4)保兑信用证 对受益人的保障 I.信用证加具保兑，除防范开证行银行风险 外，还可防范开证行所在国国家风险以及 该
12、国的外汇管制风险。 II. 如果信用证加具了保兑，开证行收到当 地法院的止付令止付，保兑行依然摆脱不 了信用证单证相符的付款责任，保兑行不 受开证行所在地的法律约束。 信用证修改 (1).信用证未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意， 不可撤销信用证不能修改 (2)开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束 (3)对保兑行而言，对L/C项下修改可以选择是否将其保 兑 承诺扩展至修改内容 (4)对受益人而言，在受益人向通知修改的银行表示接受 该修改内容之前，原信用证条款仍然有效.受益人可以通 过交单表示是否接受了修改 (5)修改不允许部分接受，部分接受视为对修改的拒绝 (6)修改中加列的如下内容可不予理会：“如果受 益 人在一定期限内未拒绝，该修改将生效”。 谢 谢！
