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1、公司季度财务分析报告参考格式范文 XX年一季度财务分析 一、利润分析： (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 净利润分析：一季度公司实现净利润105.36万元比上年同期减少了55.16万元减幅34%净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元二是由于所得税税率增长缴纳所得税同比增加4.65万元其中利润总额减少是净利润下降的主要原因 利润总额分析：利润总额140.48万元同比上年同期190.98万元减少50.5万元下降26%影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元补贴收入增加17万元 营业利润分析：营业利润123.18万元较上年190.42万元大幅减少
2、减幅35%主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致分别减少46.53万元和20.71万元 产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元下降36%影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元同比增加208.65万元增长率43.67%期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因由于今年一季度淡季不淡销售收入同比增长53%销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长销售费用、管理费用、财务费用同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元其中销售费用和财务费用同比增长最
3、快分别增长98%和67% 产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元销售毛利较上年增加162.12万元增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果产品销售收入同比增加2600.20万元增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元增长57% 2、利润增减变动结构分析及评价 从XX年一季度各项财务成果的构成来看产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%比上年的3.30%下降1.89%
4、 从利润构成情况上看盈利能力比上年同期都有下降各项财务成果结构下降原因：产品销售利润结构下降主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致目前降低产品销售成本控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%是利润总额增加的有利因素而营业外收入结构比重下降营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响 (二)各生产分部利润分析 1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析： 本部利润总额129.91万元同比减少48.94万
5、元下降27.36%利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元补贴收入增加17万元及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致 本部产品销售利润72.58万元较上年同期117.35万元减少44.77万元减幅38.15%其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度造成产品销售毛利空间缩小其销售收入同比增加2312.68万元增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元成本、费用率增长达58.72%其中：产品销售成本增加1603.44万元增长70.52%;期间费用增加214.46万元47.61% 2、一季度AY
6、分公司利润增减变动分析： AY分公司利润总额10.56万元同比减少1.56万元下降12.91%利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致 产品销售利润10.38万元较上年同期12.13万元减少1.75万元减幅14.48%其减少的原因是：由于主要原材料价格较上年同期上涨因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加销售收入同比增加287.52万元增长38.95%;而销售成本增加295.09万元增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元减幅19%;期间费用21.53万元同比减少5.81万元费用率下降21.25% 二、收入分析 (一)销售
7、收入结构分析：一季度集团完成销售收入7470.4万元出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长按销售区域划分：1.出口贸易创汇收入602.8万美元同比增加258.8万美元增长42.9%折合人民币销售收入4340万元完成年度计划的31%2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元完成年度计划的19.9%同比增加649.7万元增长44.6%3.AY分公司PEX材收入1025.7万元与上期的738.20相比增加287.5万元增长了38.95% (二)销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是58.1%
8、;28.2%;13.7%其中以本部出口业务量最大其对销售总额、成本总额的影响也最大1、本部一季度因销售业务量增加影响销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含QY分厂)增长55.97%;2、尽管3月始上调了部分出口产品售价但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元因汇率损失影响一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元;3、本部由于一季度出口销售业务扩大因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元 (三)销售收入的赊销情况分析XX年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比增加了431.7万元应收账款增长了12.9%其中：应收账款账龄在三年以上的有253.7万元占7.66%12年的应收账款3058.3万元占赊销总额的92.34%说明销售收入中应收账款赊销比重在加大其中值得注意的是：各代表处赊销收入286.12万元占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;代理商及办事处等赊销收入XX.35万元其不良及风险赊销款872.53万元占其赊销收入的43%(不良应收款占28%风险应收款占16%) 三、成本费用分析
