第7章 关税与非关税壁垒

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1、第七章 关税和非关税 壁垒 本章结构 一、关税 二、配额 三、出口补贴 四、倾销与反倾销 五、其它非关税壁垒 一、关税 1、关税的种类 （1）按征税对象分 进口关税 出口关税 过境税 （2）按征收方法分 从价税 从量税 复合税 2、进口关税的经济影响 a b cd e f Sd Dd Q P OS0S1D0D1 Pt Pw （1）关税的消费效应（Consumption effect）: (a+b+c+d) （2）关税的生产效应（Production effect）: +a （3）关税的财政收入效应（Fiscal revenue effect ）: +c （4）关税的收入分配效应（Income

2、distribution effect） : 根据斯托尔珀萨谬尔森定理，关税将增加受保护商品 中密集使用的生产要素的收入。 （5）关税对市场竞争的影响：征收进口关税意味着保护 本国的厂商垄断或默认国内厂商的垄断，妨碍竞争机制发 挥作用可能造成资源配置的扭曲。 （6）进口关税对一国经济的净影响： (a+b+c+d)a+c= (b+d) 关税造成一国社会福利净损失（Deadweight loss），也称为关税的保护成本 （Protection cost），其中b为生产扭曲（Production distortion），即征税后 国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，从而使资源配置效率下 降

3、；d为消费扭曲（Consumption distortion），即征税后由于价格提高使得 消费者需求和消费量下降，从而造成资源闲置的损失。 总之，关税有利于进口国的生产者和政府，不利于进口国的消费者，会降 低进口国总体的福利水平。 a b cd e f Sd Dd Q P OS0S1D0D1 Pt Pw c S D b+d P Q O a b c d f Sd Dd Q P OS0S1D0D1 Pt Pw Pw e 上述分析是假定进口国是一个“小国”，是国际市场价格的接受者，面对的外国 供给曲线是一条具有完全弹性的水平线。如果进口国是一个“大国”，影响世界 市场价格，则关税造成的净福利影响是e

4、(b+d)，上升还是下降不确定。 （7）考虑两个国家情况下的关税效应 考虑出口国的情况，进口国征收进口关税，将刺激国内生产者增 加产品的生产，相应地会代替一部分进口。同时征收关税以后， 该产品的价格上升，会导致进口国对进口品需求的减少，这种进 口规模的缩减意味着出口国的出口商不得不减少产品的出口。如 果出口国生产规模保持不变，该国的国内市场上在原有价格水平 上的供给就会大于需求，从而迫使厂商降低商品的市场售价。这 种价格的降低显然对消费者有利，而对生产者不利。 由此可见，征收进口关税有利于进口国的生产者和政府以及出口 国的消费者，而不利于进口国的消费者和出口国的生产者。 3、有效保护率与关税结

5、构 关税的有效保护率（Effective Rate of Protection, ERP）反映某一行业生产 或加工中增加的价值（附加值）受保护的程度，通过关税引起的国内生产附 加值的变动率来表示。 其中Vj和Vj 分别表示征收关税前后j行业国内生产附加值。 假定自由贸易条件下，每套服装价格1000元，国内生产需使用 进口500元中间投入品，则在自由贸易条件下，国内生产附加 值为1000500500元。 假定对服装征30%进口关税，中间投入品不征税，则征税后国 内生产附加值为1000（130%）500800元，ERP（ 800500）/500100%60%。 如果对中间投入品征30%进口关税，则

6、征税后国内生产附加 值为1000（130%）500（130%）650元，ERP （650500）/500100%30%。 如果对中间投入品征40%进口关税，则征税后国内生产附加 值为1000（130%）500（140%）600元，ERP （600500）/500100%20%。 可以看出，如果制成品关税保持不变，随着对中间产品征税上升，制成品 的有效保护率下降，甚至出现负保护。关税的有效保护程度与关税结构有 关。要提高或降低有效保护程度，就要改变关税结构。 在实践中，发达国家关税结构一般具有随生产加工深度的增加提高关税税率 的特征，即对初级产品进口实行低关税，而对制成品则实行较高的关税，这 种

7、现象称为“关税升级”（Tariff Escalation）。 二、配额 1、进口配额的种类 进口配额（Import Quota）是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期 内对某种商品的进口数量，或对进口金额加以限制。 进口配额按分配方法可分为两种：一是全球配额。它规定该国对某种商品在 一定时间内的进口数量或金额，它适用于来自任何一国的商品进口。主管机 关按本国进口商的申请次序批给一定的允许进口的数量或金额，直至发放完 规定的全部限额为止。二是国别配额 。它是进口国对来自不同国家的进口商 品，规定不同的进口限额。 进口配额按实施方式和限制程度还可分为绝对配额和关税配额。 2、进口配额对一国福利

8、的影响 总的来说，配额的影响取决于其对进口的限制程度；在一般条件下，由于其 所规定的进口量通常要小于自由贸易下的进口量，所以配额实施会引起进口 商品在国内市场的价格上涨，从而导致福利的下降。 假设我们讨论的对象是一个小国，因而配额不会影响世界价格。如图所示， 在自由贸易下，国内外价 格相同， 为Pw ，国内生产和消费分别为OQ1 、OQ2，进口为Q1Q2。现对进口设 置一限额，假定限 额为Q3Q4，而且 Q3Q4 Q1Q2，于是国内价格由原来 的Pw上涨为Pq，国内生产增加至 OQ3，国内消费减少至OQ4。 a b cd e f Sd Dd Q P OQ1Q3Q2Q4 Pq Pw 此时，生产者

9、剩余增加了，a为增加部分，而消费者剩余减少 了 ，损失为（ a+b+c+d）。与关税不同的是，实施配额不会 给政府带来任何财政收入。综合起来，配额的净福利效应=生 产者剩余增加-消费者剩余损失=a-(a+b+c+d)=-(b+c+d)，其中b 、d分别为生产扭曲和消费扭曲，b+d为配额的净损失。至于c ，在关税情形下我们知道它表示政府的关税收入，因此可被抵 消，现在则称为配额收益（quota revenue）或配额租金（ quota rent），它实际上是一种垄断利润，它的去向视政府分 配配额的方式而定。 现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。分配许可 证的方法主要有三种：一是竞争性拍

10、卖 ；二是固定的受惠；三 是资源使用申请程序。（1）政府可通过拍卖的方法分配许可 证。一般情况下，进口商所付购买许可证的成本要加到商品的 销售价格上。但这种方法属于市场方法，具有较高的效率。 （2）固定的受惠制。它是政府根据现有进口某种产品的企业在 上一年度在进口该商品总额中的比重，将固定的份额分配给某些 企业的方法。这种方法比较简便，但其问题是（i）政府不再有关 税收入或拍卖许可证的收入；（ii）这种方式带有某种垄断性，它 意味着，新增的企业难以获得此种商品进口的特权。因此这种分 配方式不利于打破垄断，实现资源的有效配置。 （3） 资源使用申请程序法。它是指在一定的时期内，政府根据 进口商递

11、交进口配额管制商品申请书的先后顺序分配进口商品配 额的方法。这种方法形成了申请人获得所需进口品的自然顺序， 即按照先来后到获得所需商品。其缺点是，可能给管理部门留有 利用职权 “寻租 ”（rent-seeking）的机会。 因此，比较而言，公开拍卖可能是分配进口配额的最好方法。 3、配额与关税的比较 （1）配额比关税更严厉，在征收关税的情况下，如果一国出口 商试图进入课征关税的市场，那么只要在产品价格或质量上有竞 争力就有可能渗透进该国的市场；而在采取进口配额措施的情况 下，无论出口国生产的产品在价格或质量上有多强的竞争力，由 于进口的数量是确定的，出口国都不可能打入进口国市场。 （2）关税的

12、征收是通过价格变动影响国内对进口品的需求，而 配额的实施则是限制商品的进口量或进口金额，因此配额在实施 上和对进口限制的程度方面更直接、更易于控制。 （3）关税成为政府收入，而配额租金可能成为政府收入，也可 能成为进口商收入。 三、出口补贴 1、出口补贴的含义 出口补贴（export subsidy），是指一国政府为鼓励某种商品的出口，对该商品 的出口所给予的直接补助或间接补助。直接补助是政府直接向出口商提供现金 补助或津贴。间接补助是政府对选定商品的出口给予财政税收上的优惠。如对 出口的商品采取减免国内税收（如宽减公司所得税等） 、向出口商提供低息贷 款等。出口补贴的目的是为了使本国企业在国

13、际市场上能以低于实际生产成本 的价格出售其产品，提高其在国际市场的竞争能力，扩大产品的出口。 2、出口补贴的经济影响 a bc d e f Sd Dd Q P OQ1Q3Q2Q4 Ps Pw 出口补贴使出口国的生产者剩余增加了a+b+c，使消费者剩余减少了a+b，同时 政府增加了b+c+d的补贴开支。所以，出口补贴的福利净效果=生产者剩余增加 消费者剩余损失政府补贴（ b+d ）。 既然出口补贴对一国的经济福利是负效应，为什么各国还要采取这种政策呢？ 实际上，在出口国政府看来，如果短暂的出口补贴损失，或消费者福利损失， 能够促成该国生产规模的扩大，进而获得规模经济效应，或者能够促进本国经 济的

14、成长等长远利益，那么这种损失也许是值得的。 从进口国的角度看，出口补贴是一种威胁。因为接受补贴的产品都以低于成本 的价格将产品销到国外市场，从而会挤垮进口国的同类工业，对此各国都采取 一些反补贴措施，以反对因出口补贴而带来的“不公平竞争”。 在自由贸易下，世界价格为Pw，国内消费和生产分别为OQ1和OQ2，此时出 口量为Q1Q2。如果政府给予本国出口生产者每单位产品金额为s的出口补贴 ，则本国出口生产者现可以以高于市场价格的成本进行生产，如图所示，出 口生产者的生产由原来的OQ2扩大到OQ4。在政府的补贴下，厂商愿意增加 其产品的出口量至Q3Q4 ，此时国内的供应量减少到OQ3 。这种过度出口

15、造成 国内供应的减少，从而国内的市场价格上升为Ps，高于补贴前的价格Pw，由 于价格上升，国内消费减少至OQ3。可见，出口补贴扩大了产品的出口，但 这种出口是“过度出口”，是靠牺牲本国正常消费增加的出口。 四、倾销与反倾销 1、倾销的含义 倾销（dumping）是在不同国家市场间进行的一种价格歧视行为。它是指出 口商以低于本国国内价格或成本向国外销售商品的行为。 确定倾销的标准是该产品是否以低于本国国内市场价格或成本在国外市场上 销售商品。通常判断是否构成倾销的依据主要有：（1）进口国生产同类产 品的企业是否受到低价进口品的冲击，以致其市场份额明显减少；（2）进 口国同类企业的利润水平是否明显

16、降低；（3）在低价进口品的冲击下，进 口国的同类工业是否难以建立起来。 2、倾销的类型及其影响 倾销就其性质来说，可分为两种类型：一种是持续性倾销（persistent dumping）；另一种是掠夺性倾销(predatory dumping)。 （1） 持续性倾销：是指这种倾销的存在是无限期的，厂商采取这种行为的目 的在于追求利润的最大化。 形成持续性倾销的条件有三个：（1）市场是不完全竞争的；（2）企业在国 内外市场所面临需求弹性不同。其中国外市场的需求弹性比国内市场的需求 弹性要大；（3）国内和国外两个市场是完全分割的，因此不存在销售到国外 市场的产品流回本国的可能性。 P P MC DF MRF MC QQOO 国内市场 国外市场 DH MRH PF PH 左图表示企业在国内市 场所面临的需求曲线（ DH ）和相应的边际收益 曲线（ MRH ）；，右 图表示本国企业在国外 市场所面临的需求曲线 （ DF ）和相应的边际收 益曲线（ MRF ）。为了 分析的方便，我们假定 企业的边际生产成