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1、何谓票据？ 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论是 否可流通，是否有价，是否代表物权。 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的， 可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的票 据，汇票本票和支票。 流通性 要式不要因 正当持票人权利优于前手 提示性 返还性 结算作用 流通作用 信用作用 出票（Issue） 背书(Endorsement) 提示(Presentation) 付款(payment) 承兑(Acceptance) 保证(Guarantee or aval) 拒付（Dishonor） 追索（Recourse） 大陆法系： 日内瓦统一汇票、本票法和日内瓦统一支票法合 称为日内瓦统一法
2、。 英美法系： 英国、加拿大、美国、澳大利亚等 英国1882年票据法和美国1897年统一流通证券法 我国票据法： 1996年1月1日始生效的中华人民共和国票据法 国际条约优先适用 国际惯例补充适用 行为发生地为准原则 背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期 背书的种类： Pay to Brown only . For John smith signature Pay to the order of Brown . For John smith signature For John smith signature 注意： 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票 据金额分别
3、转让给多人者无效。 遭拒付后持票人注意事项： 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头通 知背书人或出票人。 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托法 定公证人做成拒付证书。 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或 在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或 持票人的票据。 示意图： 出票人 Drawer 受票人（付款人） Drawee（Payer） 收款人 Payee 基本当事人有三：出票人、付款人、收 款人； 具有法定特征； 无条件支付命令: Pay to the order of B in our No.1 account the sum of one thousand pounds.
4、 Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds. 按出票人分：银行汇票和商业汇票 按付款时间：即期和远期 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 是否跟单分：光票和跟单汇票 是否注明收款人：记名和不记名汇票 BILL OF EXCHANGE No.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2003 Exchange for USD8,040.00USD8,040.00 At 60 days D/P sight of this FIRST
5、 of Exchange(Second being unpaid) . Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLYUS DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY Drawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003 To Metropolitan Bank Ltd. Spencers building.humdinger Road Karrach
6、i-Pakistan for : NCUT XIEZHAOYANG “汇票”字样（Bill of Exchange） 无条件支付命令(Unconditional order to pay) 出票日期和地点 付款期限 确定金额 付款人 付款地点 收款人 出票人名称和签字 出票人：Overseas Development Bank S.A. 持票人：AB公司 付款人：Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要 求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收 到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报， 称已备妥200万美金，请求代为通知AB公
7、司可随 时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且 付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因 为在银行年鉴上查不到。 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并 立即电询付款行，同时急电委托其在卢 森堡的分行代查出票行情况。结果付款 行称从未有过“出票行”这个客户，更不知 晓这一汇票的存在；经分行核实：多年 前该国曾有一家名字相同的银行，但早 已倒闭。 检查出票行或付款行或承兑行等相关银 行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当 谨慎； 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂 改迹象，印鉴是否相符； 必要时委托银行甄别。 出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司
8、 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方， 分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A 公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司 只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金 紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国 某市银行承兑的汇票。 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。 一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银 行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银 行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失 。 出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性， 与背后的商品交易无关，只要汇票要式成 立，即便具有法律效力。 Drawer: Continental Co.,
9、London Drawee: Bank of Europe,Paris Payee:the order of Ace Trading Co. Sum:USD1,250.00 Date of issue:01 April,2002 Tenor:at 90 days after sight 收款人又称“抬头” 抬头又具体分类如下： Pay to John Smith only (限制性抬头) Pay to John Smith or order Pay to the order of John Smith Pay to John Smith (指示性抬头) Pay to bearer (来人抬头)
10、 本票是出票人签发的、承诺自己在见票 时或在指定的日期无条件支付确定金额 给收款人或持票人的票据。 英国票据法对本票的定义： A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to the payee,or to the order of, a s
11、pecified person or to bearer. 出票人 Drawer 受票人（付款人） Drawee（Payer） 收款人 Payee 收款 出票人 Drawer 收款人 Payee 出票 本票的特点： 两个基本当事人 无条件支付承诺 无须承兑 只可开出一张 本票实质是出票人和付款人为同一人的 汇票。 Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001 At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dol
12、lars Twelve Thousand Three Hundred and Forty Five only. For Tianjing Textile Co. signed 注明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或其指定人 付款期限 付款地点 出票日期和地点 确定金额 出票人签字 国际限额本票(international money order) 旅行支票(travelers cheque) 国库券(treasury bill) 可转让存单(negotiable certificate of deposit) 出票人：香港汇丰银行旺角分行 持票人：某港商 事件：该港商与珠海义华公司签订合同
13、，约定 港方以手中金额为600万港元的银行本票作为 预付款，中方在收到本票后立即支付50万元 人民币给对方作为反担保费。义华公司在收到 本票后向珠海中行请求质押贷款。 疑点： 经我方银行审核发现，该票号码和金额有 改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人 签字为单签（其印鉴本上规定超过50万港 币需双签方属有效）。 结果：中行随即与出票行联系查询，得 知该票为篡改本票，而实际金额仅有 600港元。 金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应该 十分小心； 有涂改痕迹或者以传真形式出现； 签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法找 到。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款 业务的银行在见票时无条件支付确定金
14、额 给收款人或持票人的票据。 英国票据法： A cheque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand. 出票人 Drawer 付款行 Payer 收款人 Payee 三个基本当事人； 支票均为即期，故支票又称以银行为付款人的 即期汇票； 无条件支付命令； 支票只有一张。 关于划线支票 支票的票据行为（无承兑） Cheque for US$2,658.00 London,20 Nov.,2001 Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of US
15、Dollars two thousand six hundred and fifty eight onlyUS Dollars two thousand six hundred and fifty eight only To National Westmister Bank, London,England For ABC Trade Co. signed 注明“支票”字样； 无条件支付命令； 出票日期和地点； 确定金额； 收款人； 付款银行名称及地址； 出票人签章 记名支票与不记名支票 Pay to somebody or order Pay to bearer 现金支票与转帐支票（划线支票） 空头支票 保付支票(US) Certified Dated on 12.sep.2003 For bank of china,Beijing signed 出票人：沙特黄金银行 付款行：纽约大通银行 持票人：尼日利亚客商 事件：尼日利亚客商主动与河北省机械进出口 公司联系，随后订立合同。尼商以10万美元 支票作为预付款要求中方公司发送货物，我公 司向河北省中行请求辨别。 疑点：银行年鉴上查不到出票行；支票上 无具体出票地点；签字为打印字体；支票 背面注有“凭空运单据副本付款”，违背了支 票的要义
