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1、第四章 信用证在国际贸易结算中的运用,案例： 利用第二章的案例上海新龙股份有限公司(SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)与美国CRYSTAL KOBE LTD.洽谈含55%纤维45%的棉女士短衫(LADIES 55% ACRYLIC 45% COTTON KNITTED BLOUSE)。签定的合同，请为进口商CRYSTAL KOBE LTD向美国纽约银行申请开列信用证并填写开证申请书,一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申请开立信用证，填写开证申请书（Documentary Credit Application），并提交合同副本
2、和所需单证如进口许可证、进口配额证等，以便开证行审核，缴纳保证金、费用及审核无误后，银行根据申请书的内容开出信用证。,第一节 进口信用证结算,向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明 资料来源：中国工商银行网站,目标客户 在我行开户并且拥有进出口权的企业。 凡向我行提出申请办理进口信用证业务的企业，必须同时具备以下条件。 一、外管局颁布的“对外付汇进口单位名录”的在册企业或持有外管局核准的“进口付汇备案表”的企业。 二、开证申请人办理的进口开证业务必须具备真实的贸易背景。开证金额及付款期限符合正常的贸易需求。,申请手续 开证申请人应向银行提供以下文件、资料。 一、开证申请书、进口付汇名录卡及“
3、进口付汇备案表”（如需）。 二、合同正本、进口许可证和批文（如需）。 三、我行审核资料后，若同意开证，则客户应将保证金存入保证金帐户。 四、客户如有需要，可申请办理减（免）保证金开证。 五、进口付汇核销单。,向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明 资料来源：中国工商银行网站,完成时间 我行可在一个工作日之内为客户办理进口开证业务。 收费标准 开证0.15%，最低300元/笔。效期超过180天的信用证，每增加90天增收0.5，增加期限不足90天的，按90天计算，依此类推；收足保证金者不加收。 修改100元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开标准计收。 承兑0.1%月，最低150元。 不符点处理
4、费，每套单据最低50美元/笔，最高80美元/笔； 退单每笔200元；撤证100元/笔。,向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明 资料来源：中国工商银行网站,1. 申请开证日期：一般填制在申请书的右上角。 2. 受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话号码等。 3. 信用证的性质：根据UCP600条款的规定，所有信用证均为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请书上，如果需要保兑等可以在此加上。信用证的号码由开证行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。 4分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许”或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“”表示选择该项。,（一
5、）信用证开证申请书正面内容的填制,5信用证的传递方式： Issue by airmail信开（航空邮寄） With brief advice by teletransmission简电后随寄电报证实书 Issue by express delivery快递 Issue by teletransmission电开（电报）SWIFT 6装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港）。 7信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下浮动
6、幅度，应该写清楚。 8有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。,9信用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应根据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“”。 10汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付发票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付，则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同规定该笔货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证项下汇票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限，如即期应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天
7、数，如30天、60天、90天等。付款人的填写，根据UCP 600规定，信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。 11贸易术语：有FOB、CFR、CIF和“其他条件”可供选择，根据合同成交的贸易术语在所选择项前的方框中打“”。如果是其他条件，则应在该项目后面写明。,12单据条款：银行印制好的单据要求共有11条，其中第1条到第11条是针对具体的单据，第12条是“其他单据”，即以上11种单据以外的单据要求，可填在第12条中，填制单据条款时应注意：（1）在所需要单据前的括号里打“”；（2）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求不完整，可在该单据条款后面补充填写；（3）必须严格按照合
8、同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。 13附加条款：印制好的有6条，其中第1条到第6条是具体的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“”，如果有其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7条中。 14申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请人（法定代表）签字以及联系电话等信息。,1申请人同意按照国际商会第600号出版物跟单信用证统一惯例办理该信用证项下一切事宜，并同意承担由此产生的一切责任； 2声明委托银行开列信用证，并向银行保证按时支付货款、手续费、利息及一切费用； 3明确收到单据后，申请人在规定的期限内通知开证行办理对
9、外付款/承兑，否则作为申请人同意接受单据，同意付款/承兑； 4申请人保证在单证表面符合的条件下办理有关付款/承兑手续。如因单证有不符点之处而拒绝付款/承兑，申请人保证在开证行通知书中规定的日期之前将全套单据如数退还开证行并附书面理由，由开证行按照国际惯例确定能否对外拒付。,（二）信用证开证申请书反面的内容,（二）信用证开证申请书反面的内容,5声明该信用证及其项下业务往来中如因邮、电或其他方式传递中发生的遗失、延误、错漏等银行概不负责； 6声明如信用证需要修改，应由申请人及时向开证行提出书面申请，由开证行根据具体情况确定能否办理修改； 7声明在收到开证行开出的信用证、修改书副本后，保证及时与原申
10、请书核对，如有不符之处，保证在收到副本之日起，个工作日内通知开证行，如未通知，当视为正确无误； 8声明如因申请书字迹不清或词义含混而引起的一切后果由申请人负责。,二、银行开列信用证 在信用证业务中，开证行是第一性的付款人。只要出口商通过其银行交来完全符合信用证规定的单据，开证行就必须履行付款责任。因此，开证行必须依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。 1开证所使用的货币币别，应与成交合约所规定的币别相同； 2开证金额大小写必须一致； 3价格条件在进口企业对外成交时已经确定，银行在审核价格条件时，必须注意与价格条件适应的运输单据和保险单据，以使信用证条款前后吻合。 4付款条件
11、均为不可撤销信用证。除特殊要求外，一般不开可转让信用证，因为可转让信用证第二受益人的资信可能不了解。付款期限有即期付款、远期付款等。 5到达港或目的港应为进口国口岸。 6开证申请书中所列的各项开证条款，前后不得有矛盾之处。,三、修改信用证 开证行应开证申请人请求开出信用证后，开证申请人认为或者应受益人的要求，需要对原信用证的内容或条款进行修改时，可向开证行提出申请，银行凭修改申请书办理。 1申请人提交信用证修改申请书。 2审查修改申请书的内容。 3缮制信用证修改通知书。,四、审单、付款、进口付汇核销和信用证注销 购买外汇申请书 (WORD文档样式样式43P112) 进口付汇核销单 (WORD文
12、档样式44P113) 中国银行外汇牌价表 (WORD示样45P114),一、审证的意义与范围,受益人能否认真审核和处理信用证，直接影响到处理信用证项下单证的主动权，是出口合同能否顺利履行和收汇是否安全的重要保证。如果信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。因此只有认真审核信用证，才能及早发现信用证中存在的问题。,第二节 出口信用证结算,第二节 出口信用证结算,二、信用证审核的主要内容,通知行审核,受益人审核,着重审核信用证表面真实性，开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关。,以货物买卖合同为依据，将信用证条款与
13、合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。,信用证预审单,P121,审核信用证,来证背景,信用证的类型,有效期，议付地点和交单期限,装运条款,币值和金额,来证所需的 各种单据,货物的描述,银行费用,特殊条款,受益人名称,受益人的名称是否拼写准确,地址错误，只要国家名称没错，将错就错。 如，6/F, Jinmao Subbuilding, 4, Jianghan North Road, Wuhan 43002, China（中国武汉市江汉北路4号金茂大楼附楼6楼），信用证错写成了5/F, Jinmao Subbuilding, 8, Jianghan North Road,
14、 Wuhan 43002, China 受益人名称错误，一定要修改 缮制单据易出现不符点，与单位印章不一致。 结汇款项无法入账。 如笔误，HubeiHebei HenanHunan 或Hainan ShanxiShaanxi（陕西，我国对外惯用，与 （山西） Shanxi区别）,审核信用证的类型 应有“Irrevocable”字样。 当合同规定开出的是保兑信用证或可转让信用证时，应检查信用证内容是否有注明“Confirmed”或“Transferable”字样。,审核信用证中时间的合理性 到期地点：一般是受益人所在地 交单期：承付或议付的截止日视为交单截止日；若信用证没有规定，则向银行交单的日
15、期不得迟于装运日期后21个日历日，但在任何情况下都不得迟于信用证规定的截止日。 信用证有效期：UCP600规定，如信用证没有规定有效期，视为无效信用证。,装运期 日期，latest, not later than, until, before等。 双到期：最迟装运日和到期日是同一天，必须将装运期提前一定的时间（一般在到期日前的1015天）。 分批装运和转运 UCP600默认允许。 分批装运，任何一批未按要求出运，该批及以后各期均告失效。,币值和金额 与合同一致。 金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%额伸缩。,审核单据（P100） 汇票、商业发票、提单、保险单、装箱单、产地证、海关
16、发票，领事发票 1.所要求单据本身是否存在问题。 出单机构、单据种类、产地证明出具机构等。 2.所要求单据内容是否存在问题。 提单：一般以FOB交易，提单应注明FREIGHT COLLECT；来证误开为FREIGHT PREPAID，应要求改证。 3.所要求单据在实际操作中可否执行。 4.单据的份数。,信用证软条款问题 软条款的判断 国际社会并没有统一的标准，所谓的软条款是相对于硬条款而言的。软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）于完全被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人置于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。 换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的决定权掌握在开证申请人的手中。因此，信用证也就会因开证申请人的非善意行为成为废纸一张。所以说，软条款信用证的根本特征在于它赋予了开证申请人或开证银行单方面撤销付款责任的主
