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1、财务报表分析一、公司简介（一） 公司的光辉历程中青旅控股股份有限公司（简称中青旅）是以共青团中央直属企业中国青旅集团公司为主发起人，通过募集方式设立的股份有限公司，1997年11月26日公司创立，12月3日公司股票在上海证券交易所上市，是我国旅行社行业首家A股上市公司(股票代码：600138）、北京市首批5A级旅行社，现有总股本7.2384亿元。作为中国旅游行业的领先品牌和综合运营商，中青旅坚持以创新为发展的根本推动力，不断推进旅游价值链的整合与延伸，在观光旅游、度假旅游、会奖旅游、差旅管理、景区开发、酒店运营等领域具有卓越的竞争优势。中青旅旗下拥有中青旅会展、乌镇、山水酒店、遨游网、百变自由
2、行等一系列国内知名旅游企业和产品品牌，在北京、上海、东京、温哥华、香港、广州、天津、南京、杭州、深圳等海内外三十余个核心城市设有分支机构。目前，中青旅已达到年接待游客突破150万人次，营业收入80多亿元的经营规模，正矢志成为一家具有卓越品牌形象、拥有领先市场份额、跨地域、跨产业链运营的国际化现代旅游集团。（二） 公司前十位持股股东排名股东名称持股数（万股）持股比例股份类型1中国青旅集团公司12,430.5017.17%流通A股 2中央汇金投资有限责任公司2,212.453.06%流通A股3中青创益投资管理有限公司2,047.502.83%流通A股4全国社保基金一零三组合2,000.892.76
3、%流通A股5香港中央结算有限公司1,392.851.92%流通A股6国寿投资控股有限公司1,075.371.49%流通A股7海通资管-民生-海通海汇系列-星石1号集合资产管理计划996.141.38%流通A股8中国证券金融股份有限公司941.791.30%流通A股9全国社保基金一一八组合916.971.27%流通A股10中国工商银行-博时精选股票证券投资基金799.431.10%流通A股（三） 公司高管高管成员姓名职务任职日期学历持股数量（万股）袁浩副总裁2007-08-15本科0.75李京副总裁2008-08-13硕士及研究生高志权副总裁2009-07-27硕士及研究生王蕾董秘2012-12
4、-21硕士及研究生范思远财务总监2012-12-21本科林军副总裁2013-04-18本科蒋建宁首席顾问2003-11-28本科焦正军执行总裁2012-12-21EMBA刘广明执行总裁2012-12-21EMBA1.14张立军总裁2006-12-18EMBA0.50董事会成员姓名职务任职日期学历持股数量（万股）袁浩董事2014-06-05本科0.75应雷独立董事2013-12-05本科周奇风独立董事2014-06-05硕士及研究生丁旗董事2012-12-21本科焦正军董事2008-04-15EMBA李东辉独立董事2014-12-26硕士及研究生刘广明董事2003-11-28EMBA1.14尹幸
5、福副董事长2009-12-21大专及其他2.73张骏董事长2003-11-28硕士及研究生张立军董事2003-11-28硕士及研究生0.50监事会成员姓名职务任职日期学历持股数量（万股）汤文选监事2012-12-21硕士及研究生郑蓬时职工监事2012-12-21硕士及研究生丁强监事会主席2009-12-21硕士及研究生 （四） 公司的关联方中青创益投资管理有限公司（中青旅子公司）简介：公司于2003年6月19日在北京市西城区国英园号楼注册成立，（行政区号110102，邮政编码100035）,公司成立之初主要经营投资管理；项目投资；投资咨询；房地产开发；自有房产的物业管理；技术开发、技术转让；销
6、售百货、建筑材料、五金交电。（其中房地产开发需要取得专项审批之后，方可经营），注册员工人数为35人，注册资本5000万元人民币。国寿投资控股有限公司简介：公司于2007年1月8日成立于北京市西城区金融大街17号，属中国人寿保险（集团）公司的全资子公司，主要业务包括留存资产经营管理、实业经营和直接投资。公司管理资产规模近400亿元，自有资产规模超百亿元。目前参股、控股企业二十余家，涉及房地产业、酒店业、实业投资等。（五） 公司所在行业的特点1、旅游业既是劳动密集型产业，又具有资金密集型的特点。旅游业的产品是以提供劳务为主的旅游服务，同其它行业相比，不存在销售成本或销售成本较少，从而使人工成本在全
7、部营业成本中占据了较大比重。2、旅游业具有综合性。旅游业是集行、游、住、吃、购、娱等服务为一体的综合性大产业，其综合性是由旅游活动的综合性决定的。这种综合性的特点，同一个旅游目的地对旅游业必须实行全行业管理。3、旅游业具有经济性。发展旅游业的根本目的是为了取得经济效益，旅游业本身就是由旅行社业、以饭店为代表的住宿业和交通客运业等众多的以盈利为目的并进行独立核算的经济组织构成的。因此，经济性是旅游业最根本的属性，是旅游业的核心和实质。4、旅游业具有服务性，旅游业属第三产业，旅游产品是无形的，不可贮存、不可转移。旅游业为旅游者提供的劳务是一种可以用于交换的特殊商品，这种特殊商品同一般商品一样具有使
8、用价值，而生产这种特殊商品的过程就是服务。5、旅游业具有依赖性。我们了解旅游业的依赖性特点，要明确它是一个较为敏感而且脆弱的产业，同时也是有一定风险性的产业。如果一个国家或地区把它视为唯一经济支柱，一旦发生巨大波动，其后果是不堪设想的。6、旅游业具有带动性。方能带动其他直接或间接为旅游者提供服务的产业全体的发展。所以是一业兴、百业兴。7、旅游业具有外向型。现代旅游业是一种跨地区、跨国界的广泛的人际交往活动，具有明显的外向性或涉外性。8、旅游业具有季节性。一个国家或地区的旅游产业的季节性同该国或地区的旅游活动密切相关，而且是旅游活动的季节性所决定的。旅游业的季节性对旅游企业的经营有很大影响，旅游
9、淡旺季的接待能力不同，对于淡季经营者只有通过调节价格来维持。二、比较财务报表 年度财务报表比较主要会计数据2013年2014年增减金额增减百分比营业收入9,316,037,547.4210,607,231,706.451,291,194,159.0313.86%净利润（元)320,572,682.76363,715,151.9143,142,469.1513.46%利润总额（元)635,485,320.41669,943,348.4434,458,028.035.42%扣除非经常性损益后的净利润（元)187,459,086.28267,148,474.4679,689,388.1842.51%
10、总资产（元)8,259,773,666.278,878,236,935.61618,463,269.347.49%股东权益（元)2,926,815,551.304,417,537,885.661,490,722,334.3650.93%经营活动产生的现金流量净额（元)494,653,382.58524,228,725.1429,575,342.565.98%基本每股收益（元)0.770.53-0.24-31.17%净资产收益率（摊薄)(%)10.958.23-2.72-24.84%每股经营活动产生的现金流量净额（元)1.190.72-0.47-39.50%每股净资产（元)7.056.1-0.9
11、5-13.48%调整后每股净资产（元)-境外会计准则净利润（元)-扣除非经常性损益后的每股收益(元)0.450.39-0.06-13.33%（一） 比较资产负债表中青旅年度资产负债表会计年度2013年2014年增减金额增减百分比货币资金705,755,861.32801,352,980.8695,597,119.5413.55%交易性金融资产-应收票据125,113,836.26113,150,919.36-11,962,916.90-9.56%应收账款1,121,466,002.861,262,720,922.78141,254,919.9212.60%预付款项426,175,474.512
12、94,154,179.73-132,021,294.78-30.98%其他应收款455,563,236.73358,681,590.26-96,881,646.47-21.27%应收关联公司款-应收利息-应收股利-存货758,778,578.81696,219,434.00-62,559,144.81-8.24%其中：消耗性生物资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产140,370.35-0.00%流动资产合计3,592,993,360.843,526,280,026.99-66,713,333.85-1.86%可供出售金融资产-287,578.71持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资9
13、44,821,042.921,366,949,299.57422,128,256.6544.68%投资性房地产213,036,078.33207,925,851.25-5,110,227.08-2.40%固定资产2,376,347,582.412,114,050,915.36-262,296,667.05-11.04%在建工程104,468,163.33270,424,236.84165,956,073.51158.86%工程物资30,506,971.4441,027,625.0610,520,653.6234.49%固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产663,727,182.61629,925,854.50-33,801,328.11-5.09%开发支出-商誉74,784,531.3874,784,531.380.000.00%长期待摊费用229,533,173.85239,546,016.
