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1、财务基础出色业务员必备2015.12.20一、收款结算方式票据票据类类票面容易出错，票面容易出错，收款风险大收款风险大特殊情况下，经批特殊情况下，经批准方能使用（我们准方能使用（我们公司）公司）银行行结算算支票支票支票支票支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。出票方凭出票方凭证XX财务专用章法人章XX财务专用章法人章做一个错误的票号支票印有“转账”字样的为转帐支票，转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。财务基础出色业务员必备XX财务专用章法人章财务基础出色业务员必备有效财务基础出色业
2、务员必备财务基础出色业务员必备支票相关注意事项支票相关注意事项支票相关注意事项支票相关注意事项除本市以外的其他地方均需以电汇结算，一般情况下，当日付款，我公司第二日就可到帐。销售业务人员可在客户汇款以后要求对方传真或截图汇款底单，以便财务核查。票据规范要素-1：票面p银行承兑汇票填写有严格的规范。银行承兑汇票填写有严格的规范。双冠头票号，是票据的唯一区别识别码双冠头票号，是票据的唯一区别识别码 。一致性要求：出票人一致性要求：出票人和和收款人收款人的的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。日期及期限：日期必须是大写，出票日期日期及期限：日期必须是大写，出票日期
3、与到期日与到期日之间的相隔期间不得大于之间的相隔期间不得大于6 6个月。注意个月。注意大小月、闰年月的变化。大小月、闰年月的变化。汇票的面额：出票金额汇票的面额：出票金额不得大于不得大于10001000万元。大小写要一致。万元。大小写要一致。签章一致性：签章一致性：出票人印鉴出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人一致。一致。银行承兑人银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号必须是汇票专用章，带出票行的行号/ /有出票行经办人员签章（或签名）。有出票行经办人员签章（或签名）。13254678承兑汇票相关知识及注
4、意要点承兑汇票相关知识及注意要点票据规范要素-2：背书p票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单 ，粘附于票据凭证上。，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。名称一致：粘单的第一背书人名称一致：粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。就是票面的收款人，单位名称要完全一致。骑缝章：粘贴单上的第一记载人骑缝章：粘贴单
5、上的第一记载人 ，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章骑缝章），必须），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。印鉴清晰
6、：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。防伪标识：防伪标识：银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有色纤维。色纤维。123风险防范：风险防范：被背书人处建议填写，以降低由于票据被背书人处建议填写，以降低由于票据遗失、被盗产生其他纠纷遗失、被盗产生其他纠纷。 除了零散客户以现金方式结算货款外，销售员尽量避免接受现金，因现金交接存在较大风险，如假币，数量清点有误等等。 财务基础出色业务员必备二、销售发票常识二、销售发票常识税务资格认定与发票关系公司涉及发票类型及税率发票票样展示税务资格认定与发票关系不可抵扣不可抵扣可抵扣可抵扣公司涉及发票类型及税率票种票种税
7、率税率区别区别适用范围适用范围增值税专用发票（销售配件）17%可以抵扣配件的销售客户也是一般纳税人企业增值税普通发票（销售配件）17%不能抵扣配件的销售客户为小规模企业或个人工商户或个人汽车技术服务费发票6%可抵扣提供技术服务所开据的发票仓储服务费物流辅助服费6%可抵扣提供仓储及最后一公里送货明应开据原发票运输费发票11%可抵扣提供配送服务发票票样展示增值税专用发票财务基础出色业务员必备发票票样展示增值税普通发票财务基础出色业务员必备发票票样展示运输发票三、赊销相关注意事项三、赊销相关注意事项产生应收账款直接原因产生应收账款直接原因 赊销赊销赊销赊销赊销的前提条件赊销的前提条件赊销书面手续赊销
8、书面手续后期后期后期后期业务业务更更更更换换，需重新出具授，需重新出具授，需重新出具授，需重新出具授权权委托委托委托委托书书赊销书面手续赊销书面手续赊销书面手续赊销书面手续欠款的核对欠款的核对2、每月月底，门店账务人员将系统电脑欠款金额分别与客户核对一致；1、每月月底，门店账务人员将经签字未结算的销售单据与系统电脑欠款核对一致；3、账期客户每季季末出据应收账款对账单，由客户单位签章确认；应收账款催收应收账款催收2、非月结客户，门店业务人员根据销售合同（协议）约定的账期催收应收账款。1、月结客户，门店业务人员根据欠款额，每月月末催收应收账款；欠款账期客户欠款账期客户-欠款凭证的管理欠款凭证的管理THE ENDTHE ENDThank you!
