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1、目录一、审计报告 第 12 页二、财务报表第 310 页（一）合并资产负债表第 3 页（二）母公司资产负债表第 4 页（三）合并利润表第 5 页（四）母公司利润表第 6 页（五）合并现金流量表第 7 页（六）母公司现金流量表第 8 页（七）合并所有者权益变动表第 9 页（八）母公司所有者权益变动表第 10 页三、财务报表附注 第 1162 页1审计报告天健审20111698 号哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：我们审计了后附的哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称九洲电气公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母
2、公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是九洲电气公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以
3、获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，九洲电气公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了九洲电气公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和
4、现金流量。天健会计师事务所有限公司中国杭州中国注册会计师中国注册会计师翁伟吕苏阳报告日期：2011 年 3 月 24 日34567891011哈尔滨九洲电气股份有限公司财务报表附注2010 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制造有限公司, 哈尔滨九洲电力设备制造有限公司系由哈尔滨高低压开关厂、赵晓红女士共同出资组建，于 1997 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为12760004-6 的企业法人营业执照。2000 年 8 月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复200045 号文件批准，
5、哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以 2000 年 7 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于 2000 年 8 月 8 日在哈尔滨市工商行政管理局 注 册 ， 取 得 注 册 号 为 2301032002928 的 企 业 法 人 营 业 执 照 , 后 注 册 号 变 更 为230100100006924。现有注册资本人民币 13,890 万元，折股份总数 13,890 万股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 102,901,000 股；无限售条件的流通股份 A 股35,999,000 股。公司股票于 2010 年 1 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易
6、。本公司属电力电子设备制造业。经营范围：电力电子产品、高压变频器、高低压电气设备、箱式变电站、整流装置、电气元件、继电保护产品、阀控密封铅酸蓄电池产品的研制、生产、销售和信息与技术咨询服务；计算机技术、计算机软件技术开发及应用；销售公司开发的新产品，节能环保工程设备技术开发、技术服务及产品销售，设备租赁，实业投资，从事进口贸易（法律、行政法规和国务院决定的前置审批项目除外）。二、公司主要会计政策和会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
7、有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
8、份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
9、风险很小的投资。(八) 外币业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10、金融资产）、13持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣
11、除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指
12、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
13、公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风14险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
14、留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
15、认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价
16、格作为确定其公允价值的基础。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认
17、减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能15账龄可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额占应收款项账面余额 10%以上的款项标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
18、单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据组合 1按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1(2) 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上5101530501005101530501003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法16应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
19、的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。4. 应收账款保理业务本公司发生的应收账款保理业务，根据业务性质，按财政部财会200314 号文件规定进行相应处理。(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负
20、债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本公司对积压材料计提存货跌价准备时，因积压的采购材料数量繁多、单价较低，公司对其计
21、提存货跌价准备的具体比例为：部分个性化采购的原材料完成采购后，因销售合同取消或变更等原因而导致暂时无法使用，造成积压，但这部分材料仍然可以因新合同签订、研发领用等继续使用，公司对该类材料归类入积压材料库，按期末余额计提 30%存货跌价准备；部分材料因产品升级、改型而导致采购物资暂时无法使用并且被继续使用的可能性较小，公司将该类材料归类入报废材料库，按期末余额计提 100%存货跌价准备。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法17按照一次转销法进行摊销。(十二) 长期股权投资1. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非
22、现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。2
23、. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营
24、企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会18计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法项目折旧年限(年)残值率(%)年折
25、旧率(%)房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具305-105-1010原价的 3%原价的 3%原价的 3%原价的 3%3.2319.4-9.719.4-9.79.73. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决
26、算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生
27、非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资19产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
28、乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十六) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。3 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
29、的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十七) 收入1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与
30、所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。20本公司销售的高压变频系统、电气控制及自动化产品、内反馈系统、直流电源系统一般需要安装调试，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，本公司确认营业收入。不需本公司负责安装及提供售后服务的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。2自行开发研制的软件产品销售收入软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不
31、再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。3. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
32、务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。4让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(十八) 政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相
33、关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债217%3%1%1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
34、来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。三、税项(一) 主要税种及税率税种计 税 依 据税率按 17%的税率计缴，出口货增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方
35、教育附加企业所得税销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额物享受 “免、抵、退”税政策，退税率为 13%-17%。5%1.2%、12%15%、25%(二) 税收优惠及批文根据财政部、国家税务总局、海关总署财税200025 号关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知，本公司及子公司哈尔滨远航软件有限公司软件产22品增值税实际税负超过 3%的部分，享受即征即退政策。2008 年 11 月 21 日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑
36、龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局批准，本公司被认定为高新技术企业，根据企业所得税法有关规定，2010 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。四、企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1. 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称哈尔滨远航软件有限公司子公司类型全资子公司注册地哈尔滨业务性质软件服务业注册资本500 万元经营范围软件开发及技术转让、咨询，自动化控制加工（国家限制产品除外）组织机构代码77503860-2充电电源、逆变电源、UPS宁波九洲圣豹电源、LED 驱动电源、动力控股子公司宁波制造业5,000 万元电池及阀控密封铅酸蓄电56126479-4电源有限公司池产品的研发、制
37、造、加工，相关信息与技术咨询服务。（续上表）子公司全称哈尔滨远航软件有限公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司期末实际出资额500 万元2,750 万元实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)100%55%表决权比例(%)100%55%是否合并报表是是（续上表）子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额哈尔滨远航软件有限公司宁波九洲圣豹电源22,683,884.64有限责任公司(二) 合并范围发生变更的说明本期公司与宁波乾升投资有限公司共同出资设立宁波九洲圣豹电
38、源有限责任公司，于232010 年 9 月 2 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330226000064938 的企业法人营业执照。该公司注册资本 5,000 万元，公司出资 2,750 万元，占其注册资本的 55% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。(三) 本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润宁波九洲圣豹电源有限责任公司五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况50,408,632.53408,632.53项目原币金额期末数汇率折人民币金额原币金额期初数汇率折人民币金额库存现金：人民币266,
39、117.0213,918.30小计266,117.0213,918.30银行存款：人民币372,844,837.87647,184,225.95美元加元3,272.30429,937.756.62276.604321,671.462,839,437.883,907.214,815.306.82826.480226,679.2131,204.11小计375,705,947.21647,242,109.27其他货币资金：人民币13,663,363.8913,701,952.00小合计计13,663,363.89389,635,428.1213,701,952.00660,957,979.57(2)
40、 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的说明其他货币资金均系履约保证金或票据保证金。2. 应收票据(1) 明细情况24期末数期初数种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票7,555,894.127,555,894.122,148,596.002,148,596.00合计7,555,894.127,555,894.122,148,596.002,148,596.00(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）出票单位永康市鑫宇金属材料有限公司吉林东圣焦化有限公司常州市凯宏铝业有限公司莱芜通和建安有限公司茌平信源铝业有限公司小计出票日2010-11-
41、52010-8-52010-10-262010-11-102010-11-19到期日2011-5-52011-2-52011-4-262011-5-102011-5-19金额3,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.007,000,000.00备注(3) 已背书的商业承兑汇票的说明截至 2010 年 12 月 31 日，未到期已背书的商业承兑汇票计 64,837.50 元。3. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
42、账龄分析法组合396,337,432.8299.5828,911,189.857.29小计396,337,432.8299.5828,911,189.857.29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,658,500.000.421,658,500.00100.00合计397,995,932.82100.0030,569,689.857.6825种类账面余额期初数坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合267,503,111.3999.3821,903,459.758.19小计267,503,111.3999.3821,903,459.7
43、58.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,658,500.000.621,658,500.00100.00合计269,161,611.39100.0023,561,959.758.752) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上274,251,266.5195,049,045.0820,637,668.714,204,870.911,715,942.36478,639.2569.2023.985.211.060.430.1213,712,563.3
44、39,504,904.513,095,650.311,261,461.27857,971.18478,639.25201,613,191.3045,409,589.2511,353,476.214,349,865.771,006,257.523,770,731.3475.3716.984.241.630.381.4010,080,659.564,540,958.931,703,021.431,304,959.73503,128.763,770,731.34小计396,337,432.82100.0028,911,189.85267,503,111.39100.0021,903,459.753)
45、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容江门国洋销售款账面余额1,658,500.00坏账准备1,658,500.00计提比例100%计提理由债务人已申请破产小计1,658,500.001,658,500.00100%(2) 本期实际核销的应收账款情况本期核销的应收账款均系账龄较长，估计无法收回而核销，共计核销金额 39,237.01元。(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 应收账款金额前 5 名情况单位名称湖南泰通电力科技有限公司与本公司关系非关联方账面余额7,646,457.20账龄1 年以内占应收账款余额的比例(%)1.9
46、226莱芜钢铁集团银山型钢有限公司昆明云威节能科技有限公司青岛环境再生能源有限公司宁波圣豹商贸有限公司小计非关联方非关联方非关联方非关联方6,270,374.015,340,000.005,132,000.004,721,508.5829,110,339.791 年以内注1 年以内1 年以内1.581.341.291.197.32注: 其中 1 年以内 5,200,000.00 元；1-2 年 140,000.00 元。(5) 期末无应收关联方款项。(6) 本公司部分应收账款已办理保理业务，详见本财务报表附注七(一)2 应收账款保理业务之所述。4. 预付款项(1) 账龄分析1) 账龄列示账龄账
47、面余额期末数比例(%) 坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上42,303,836.363,610,702.971,832,431.17465,310.5087.757.493.800.9642,303,836.363,610,702.971,832,431.17465,310.50合计48,212,281.00100.0048,212,281.00（续上表）账龄账面余额期初数比例(%) 坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上12,036,142.072,312,420.17291,242.56215,401.4581.0215.571.961.4512,0
48、36,142.072,312,420.17291,242.56215,401.45合计14,855,206.25100.0014,855,206.25(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称与本公司关系期末数账龄未结算原因27圣豹电源有限公司北京金伟富达科贸有限公司非关联方非关联方22,924,447.80900,000.001 年以内1 年以内预付材料采购款合同尚在履行中嘉善华瑞赛晶电气设备科技非关联方695,918.681 年以内合同尚在履行中有限公司武汉奔腾楚天激光设备有限非关联方660,000.001 年以内合同尚在履行中公司天津英之杰进出口贸易有限非关联方654,733.321 年
49、以内合同尚在履行中公司小计25,835,099.80(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。5. 应收利息项目期初数本期增加本期减少期末数定期存款利息4,933,125.004,933,125.00合计4,933,125.004,933,125.006. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合35,649,756.84100.002,393,667.976.71小计35,649,756.84100.002,393,667.976.71单项金
50、额虽不重大但单项计提坏账准备合计35,649,756.84100.002,393,667.976.7128期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合28,392,499.89100.002,445,700.988.61小计28,392,499.89100.002,445,700.988.61单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计28,392,499.89100.002,445,700.988.612) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准
51、备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上33,263,080.441,347,044.3427,267.27365,442.67329,671.02317,251.1093.313.780.081.020.920.891,663,154.03134,704.434,090.10109,632.80164,835.51317,251.1015,745,692.9911,317,494.93407,325.67604,735.2066,207.35251,043.7555.4639.861.432.130.230.89787,284.651,131,749.4961,098.
52、85181,420.5633,103.68251,043.75小计35,649,756.84100.002,393,667.9728,392,499.89100.002,445,700.98(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称国电诚信招标有限公司中国技术进出口总公司中国机械进出口（集团）有限公司中国水利电力物资有限公司中国电能成套设备有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额2,197,211.90750,000.00720,000.00675,000.00498,006.00账龄1 年
53、以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款余额的比例(%)6.162.102.021.891.40款项性质或内容保证金保证金保证金保证金保证金29合计小计4,840,217.9013.57(4) 其他应收关联方款项单位名称邹存东赵晓红周维来张清赵志刚与本公司关系副总经理总经理核心技术人员销售总监董事会秘书账面余额161,930.008,812.403,436.002,000.001,570.00占其他应收款余额的比例(%)0.450.020.010.010.01小计177,748.400.507. 存货(1) 明细情况项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价
54、值原材料在产品库存商品自制半成品40,694,390.7858,768,245.6117,167,689.921,399,979.15995,419.29 39,698,971.4958,768,245.61409,027.82 16,758,662.101,399,979.1529,576,556.6320,107,090.4719,111,900.55256,928.25937,165.0228,639,391.6120,107,090.4719,111,900.55256,928.25委托加工物资363,121.90363,121.90118,393,427.361,404,447.11
55、 116,988,980.2569,052,475.90937,165.0268,115,310.88(2) 存货跌价准备1) 明细情况项原材料目期初数937,165.02本期增加58,254.27本期减少转回 转销期末数995,419.29库存商品409,027.82409,027.82小计937,165.02467,282.091,404,447.112) 期末公司部分原材料及产品的升级、改型，导致无法使用或积压，对于该些积压物资，公司按预计可变现净值与账面成本的差额计提存货跌价准备。308. 固定资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计房屋及建筑物通用设备专
56、用设备运输工具2) 累计折旧小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具3) 账面净值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具4) 减值准备小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具5) 账面价值合计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具132,848,630.4171,840,386.304,812,484.3650,144,980.536,050,779.2229,377,244.9312,112,555.532,248,912.5412,985,544.492,030,232.37103,471,385.4859,727,830.772,563,571.8237,159,436.044,020,
57、546.85103,471,385.4859,727,830.772,563,571.8237,159,436.044,020,546.8520,116,115.98524,788.76627,313.8015,652,446.853,311,566.57本期计提8,815,428.002,342,046.49636,832.205,223,361.65613,187.662,234,899.84263,330.001,305,394.84666,175.001,488,211.63239,485.201,105,765.94142,960.49150,729,846.5572,365,175
58、.065,176,468.1664,492,032.548,696,170.7936,704,461.3014,454,602.022,646,259.5417,103,140.202,500,459.54114,025,385.2557,910,573.042,530,208.6247,388,892.346,195,711.25114,025,385.2557,910,573.042,530,208.6247,388,892.346,195,711.2531合计本期折旧额为 8,815,428.00 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 4,901,785.13元。(2) 期末，已有账面原
59、值 5,822,668 元的固定资产用于抵押担保。9. 在建工程(1) 明细情况工程名称账面余额期末数减值准备账面价值账面余额期初数减值准备账面价值风电变流器系统工程4,738,599.244,738,599.24综合楼工程江北生产基地11,482,083.914,677,822.8011,482,083.914,677,822.80零星工程35,902.0616,195,808.7735,902.0616,195,808.774,700.004,743,299.244,700.004,743,299.24(2) 增减变动情况工程名称风电变流器系统工程预算数1,000 万元期初数4,738,5
60、99.24本期增加转入固定资产4,738,599.24其他减少工程投入占预算比例(%)100.00综合楼工程江北生产基地零星工程1,610 万元5,698 万元4,700.0011,482,083.914,677,822.80194,387.95163,185.8971.328.21合计4,743,299.2416,354,294.664,901,785.13(续上表)工程名称工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化 本期利息资本化金额 年率(%)资金来源期末数风电变流器系统工程100.00募集资金综合楼工程江北生产基地零星工程合计71.328.21募集资金募集资金自筹11,482,08
61、3.914,677,822.8035,902.0616,195,808.773210. 无形资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计土地使用权软件非专利技术2) 累计摊销小计土地使用权软件非专利技术10,290,670.788,641,483.701,649,187.082,899,802.101,646,559.651,253,242.4533,198,951.8532,467,798.00126,153.85605,000.00536,991.85248,898.82177,120.81110,972.2243,489,622.6341,109,281.701
62、,775,340.93605,000.003,436,793.951,895,458.471,430,363.26110,972.223) 账面净值小计土地使用权软件非专利技术7,390,868.686,994,924.05395,944.6333,198,951.8532,467,798.00126,153.85605,000.00536,991.85248,898.82177,120.81110,972.2240,052,828.6839,213,823.23344,977.67494,027.784) 减值准备小计土地使用权软件非专利技术5) 账面价值合计土地使用权软件非专利技术7,39
63、0,868.686,994,924.05395,944.6333,198,951.8532,467,798.00126,153.85605,000.00536,991.85248,898.82177,120.81110,972.2240,052,828.6839,213,823.23344,977.67494,027.78本期摊销额 536,991.85 元。(2) 期末，已有账面原值 1,845,840 元的无形资产用于抵押担保。11. 递延所得税资产(1) 已确认的递延所得税资产项目期末数期初数33递延所得税资产资产减值准备4,858,910.083,674,868.72合计4,858,9
64、10.083,674,868.72(2) 可抵扣差异项目明细项目金额可抵扣差异项目：坏账准备存货跌价准备30,569,689.851,404,447.11小计31,974,136.9612. 资产减值准备明细(1) 明细情况项目期初数本期计提本期减少转回 转销期末数坏账准备存货跌价准备26,007,660.73937,165.026,994,934.10467,282.0939,237.0132,963,357.821,404,447.11合计26,944,825.757,462,216.1939,237.0134,367,804.93(2) 其他说明对应收款项的期末余额计提坏账准备，具体账龄
65、和计提比例详见本财务报表附注二应收款项之说明。对积压及报废存货超过可变现净值(参照期末市场交易价确定)部分计提跌价准备，详见本财务报表附注二存货之说明。13. 短期借款项目期末数期初数保证借款55,000,000.00保理借款注20,000,000.0049,946,934.87合计20,000,000.00104,946,934.87注：详见本财务报表附注七之应收账款保理业务之说明。3414. 应付票据种类期末数期初数银行承兑汇票36,539,377.0410,000,000.00合计36,539,377.0410,000,000.00下一会计期间将到期的金额为 36,539,377.04
66、元。15. 应付账款(1) 明细情况项目期末数期初数应付货款应付长期资产购置款104,075,133.603,198,231.4884,915,210.89407,765.81合计107,273,365.0885,322,976.70(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。16. 预收款项(1) 明细情况项目期末数期初数预收货款25,427,033.5321,950,303.60合计25,427,033.5321,950,303.60(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。(3) 账龄超过 1 年的大额
67、预收款项情况的说明单位名称内蒙古集宁市集中供热一期工程小计与本公司关系非关联方账面余额1,018,200.001,018,200.00账龄3 年以上备注工程延期17. 应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金2,130,566.1331,801,545.6532,225,080.671,707,031.1135合计职工福利费1,264,753.801,264,753.80社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金其他125,042.1168,653.8443,590.3012,797.9780,308.60804,971.40
68、3,140,888.243,234,376.231,275,205.971,773,474.0996,140.0926,512.6263,043.46368,296.9030,044.0036,699,016.583,257,203.091,291,535.831,778,902.9697,208.2226,512.6263,043.46373,824.0092,102.3737,212,963.93102,215.2552,323.9838,161.4311,729.8474,781.50742,913.032,626,940.89应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。工会经费和职工教育经费
69、金额 742,913.03元。(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排期末应付职工薪酬主要系尚未发放的 12 月份工资，已于 2011 年 1 月份发放。18. 应交税费项增值税营业税目期末数133,253.8544,715.63期初数6,282,834.30企业所得税个人所得税城市维护建设税6,874,937.476,037.61188,493.775,998,163.9640,953.90439,798.41房产税印花税7,274.95284,427.49水利建设专项资金教育费附加地方教育附加其他134,540.1380,783.0526,927.682,508.0095,827.28
70、188,485.0362,828.34合计7,499,472.1413,393,318.713619. 应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息211,540.28短期借款应付利息33,500.0028,800.00合计33,500.00240,340.2820. 应付股利单位名称哈尔滨市科技风险投资中心期末数775,384.50期初数合计775,384.5021. 其他应付款(1) 明细情况项目期末数期初数押金保证金应付暂收款其他587,508.0013,582.922,823,670.661,538,632.6158,477.049,292,316.55合计3,424,761
71、.5810,889,426.20(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和关联方款项。(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明单位名称深圳证券信息有限公司证券日报社期末数500,000.00500,000.00款项性质及内容信息披露费信息披露费小计1,000,000.0022. 一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款373,000,000.00，合计3,000,000.0023. 长期借款项 目抵押借款期末数期初数15,000,000.00合计15,000,000.0024. 其他非流动负债(1) 明细情况项目期末数期初数高压大功率变频调速成
72、套装置系统项目拨款新型电力电子器件功率产品产业化项目拨款高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金高压大功率变频调速装置产业化项目拨款兆瓦级风力发电变流器产业化项目资助年产 200 套兆瓦级风力发电变流器产业化项目5,000,000.0014,838,145.2217,046,750.007,636,666.674,500,000.005,000,000.0016,133,383.327,900,000.00550,000.004,500,000.00经费大型风电装备产业链配套信息化系统集成项目200,000.00经费合计49,221,561.8934,083,383.32(2) 其他说明1)
73、高压大功率变频调速成套装置系统项目拨款系根据黑龙江省发展计划委员会黑计前期20031290 号文，本公司 2004 年收到哈尔滨经济开发投资公司拨入的高压大功率变频调速成套装置系统项目前期经费 5,000,000.00 元。根据本公司与哈尔滨经济开发投资公司签订的使用省级重大项目前期工作专项经费借款协议 该拨款应于项目完成后归还哈尔滨经济开发投资公司。2) 新型电力电子器件功率产品产业化项目拨款系根据国家发展和改革委员会发改高计20041603 号关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复，哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目38拨款。
74、2007 年，根据黑发改函字2007194 号关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函，该产业化项目转由本公司承担，拨款也相应转入本公司。哈尔滨电控设备厂(现名哈尔滨电控设备厂有限公司)和本公司共计收到拨款 1,980 万元。2007 年起将该拨款在其形成相应固定资产的使用寿命内平均分摊递延收益， 2010 年确认收益 1,295,238.10 元，计入营业外收入。3） 高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据哈高开财企201018 号文“关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知”，本公司于 201
75、0 年 12 月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项目配套资金 1,719 万元,将该拨款在其形成相应固定资产的使用寿命内平均分摊递延收益， 2010 年确认收益 143,250.00 元，计入营业外收入。4) 高压大功率变频调速装置产业化项目拨款系根据黑龙江省发展和改革委员会黑发改投资20081566 号关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008 年新增中央预算内投资计划的通知，本公司 2008 年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费 7,900,000.00 元，用于高压大功率变频调速装置产业化项目土建及设备安装款。将该拨 款 在 其 形 成 相 应 固
76、定 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 摊 递 延 收 益 ， 2010 年 确 认 收 益263,333.33 元，计入营业外收入。5) 兆瓦级风力发电变流器产业化项目资助系根据本公司与哈尔滨市南岗区科学技术局签订的南岗区高新技术产业专项资金项目计划任务书，哈尔滨市南岗区科学技术局应向本公司提供 78 万元人民币补助，其中无偿资助资金 312,000.00 元，有偿资助资金468,000.00 元。截至 2010 年 12 月 31 日，该项目已完成，本公司将有偿资助资金 468,000.00元退还给哈尔滨市南岗区财政局，无偿资助部分转入营业外收入。6) 年产 200 套兆瓦级风力发
77、电变流器产业化项目经费：1）根据黑龙江省发展改革委员会和黑龙江省工业和信息化委员会黑发改投资20091127 号关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知，本公司 2009 年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费 4,000,000.00 元；2）根据哈尔滨市财政局哈财企预2009134 号哈尔滨市财政局关于下达 2009 年第一批新型工业化资金指标的通知，本公司收到哈尔滨市南岗区国库支付中心拨入的上述项目的配套资金 500,000.00 元，上述经费用于兆瓦级风力发电变流器产业化项目建设及设备购置。截至 2010 年 12 月 31 日，该项目正在实施
78、过程中。39合计7) 大型风电装备产业链配套信息化系统集成项目经费系根据哈尔滨哈飞工业有限责任公司和本公司等单位与哈尔滨市科学技术局签订的 2010 年哈尔滨市科技攻关计划项目计划任务书，本公司收到由哈尔滨哈飞工业有限责任公司转拨的”大型风电装备产业链配套信息化系统集成”项目的项目资金 20 万元。截至 2010 年 12 月 31 日，该项目正在实施过程中。25. 股本(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数69,450,000.0069,450,000.00138,900,000.00(2) 股本变动情况说明经公司 2009 年度股东大会通过的关于公司 2009 年度利润分
79、配方案，本公司以 2009年 12 月 31 日总股本 6,945 万股为基数，由资本公积向股东每 10 股转增 10 股，合计转增6,945 万股，变更后注册资本为 13,890 万元，本次转增业经天健会计师事务所有限公司审验并出具天健验2010123 号验资报告,上述变更已办妥工商变更登记手续。26. 资本公积(1) 明细情况项 目股本溢价其他资本公积期初数561,733,267.1027,641,501.86589,374,768.96本期增加1,358,360.001,358,360.00本期减少69,450,000.0069,450,000.00期末数493,641,627.1027
80、,641,501.86521,283,128.96(2) 其他说明本期增加系根据财政部财会201025 号文件，企业将 2010 年发生的已冲减 2009 年发行权益性证券资本溢价的上市酒会费用 1,358,360.00 元计入当期损益，相应增加资本公积 1,358,360.00 元。本期减少系根据公司 2009 年度股东大会通过的关于公司 2009 年度利润分配方案，本公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 6,945 万股为基数，由资本公积向股东每 10 股转增 10股，合计转增 6,945 万股。4027. 盈余公积(1) 明细情况项 目法定盈余公积任意盈余公积期初数20,084
81、,083.79424,000.00本期增加5,210,521.04本期减少期末数25,294,604.83424,000.00合计20,508,083.795,210,521.0425,718,604.83(2) 其他说明盈余公积本期增加数系按 2010 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积5,210,521.04 元。28. 未分配利润(1) 明细情况项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润155,603,540.70155,603,540
82、.7052,175,938.375,210,521.0420,835,000.00181,733,958.0310%每 10 股派 3 元(2) 其他说明本期增加均系归属于母公司所有者的净利润转入。本期减少系：1）按照 2010 年度母公司实现利润计提盈余公积 5,210,521.04 元；2）根据公司 2009 年度股东大会通过的关于公司 2009 年度利润分配方案，以公司 2009 年12 月 31 日的总股本 6,945 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元（含税），合计派发现金 2,083.50 万元。(二) 合并利润表项目注释41小计小计1. 营业收入/营业成本(1)
83、 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本428,388,502.6939,878,134.35348,276,872.39376,864,506.59123,522.29263,059,009.77(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）行业名称收入本期数成本收入上年同期数成本高压变频系统直流电源系统电气控制及自动化产品软起动系统风电变流器蓄电池175,937,949.7081,888,620.56123,285,014.701,579,062.233,299,145.2942,398,710.21428,388,502.69118,365,412.3154,275,9
84、25.9494,641,882.721,137,221.812,126,571.6438,375,043.03308,922,057.45183,196,095.08105,731,207.6781,482,995.296,028,567.52425,641.03376,864,506.59124,080,495.1170,954,325.1663,312,464.024,116,626.61474,372.98262,938,283.88(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本收入上年同期数成本国内销售国外销售407,307,346.3721,081,156.324
85、28,388,502.69294,395,069.6914,526,987.76308,922,057.45345,701,801.5131,162,705.08376,864,506.59240,139,378.3522,798,905.53262,938,283.88(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称罗克韦尔自动化（中国）有限公司圣豹电源有限公司宁波圣豹商贸有限公司鹤岗矿业集团有限责任公司黑龙江佳星玻璃股份有限公司营业收入79,957,936.6537,953,540.3723,738,067.276,654,272.656,153,846.15占公司全部营业收入的比例(%)
86、17.088.115.071.421.31小计154,457,663.0932.99422. 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税221,628.71城市维护建设税教育费附加地方教育费附加956,018.41411,959.105,219.531,575,775.57675,332.38详见本财务报表附注税项之说明合计1,594,825.752,251,107.953. 销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬差旅费用办公费用运输费用调试费用宣传推广费中标费用其他10,887,186.4210,305,589.613,992,961.364,733,067.641,555,859.66
87、1,204,338.78687,335.04522,935.058,182,983.616,392,894.036,159,037.423,850,580.12710,543.261,069,641.051,161,745.901,053,810.99合计33,889,273.5628,581,236.384. 管理费用项目本期数上年同期数研发费用职工薪酬办公费用折旧及摊销费用上市费用税费4311,817,965.176,722,140.475,022,096.264,194,842.501,358,360.001,279,355.156,405,455.225,840,479.904,007
88、,863.494,263,378.411,258,968.46差旅费用业务招待费其他710,422.67881,137.681,468,440.14340,318.45320,094.941,480,441.61合计33,454,760.0423,917,000.485. 财务费用项目本期数上年同期数利息收入利息支出汇兑损益其他-6,145,650.281,919,795.72116,133.75824,896.18-682,270.938,291,448.40-4,198,637.781,925,626.58合计-3,284,824.635,336,166.276. 资产减值损失项目本期数上
89、年同期数坏账损失存货跌价损失6,994,934.10467,282.096,878,654.32345,787.39合计7,462,216.197,224,441.717. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得58,068.6858,068.68政府补助其他12,982,292.4676,111.568,560,308.6743,899.752,550,246.4376,111.56合计13,058,404.028,662,277.102,626,357.99(2) 政府补助明细项目本期数上年同期数说明44增值税返
90、还新型电力电子器件功率产品产业化项目10,432,046.031,295,238.105,795,070.571,295,238.10软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非流动负债之说明根据根据哈尔滨市财政局、科学1.5MW 直驱式变速恒频风电机组功率变换器研制项目兆瓦级风力发电变流器产业化项目资助高压大功率变频调速装置产业化项目拨款高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金高压大功率交流异步电动机软启动装置项目资助资金基于 IGCT 三电平高压大功率变频器的研制项目资金1.5MW 直驱动变速恒频风电机组功率变换器研制资金直驱式风电
91、机组控制系统及模块化多重并联变流器研制课题中小企业国际市场开拓资金毕业生见习岗位补贴专利补贴款45500,000.00312,000.00263,333.33143,250.0028,925.007,500.00180,000.00300,000.00280,000.00700,000.0010,000.00技术局哈科联20108 号关于下达 2010 年哈尔滨市第一批科技攻关计划项目经费的通知由哈尔滨市财政国库支付中心拨入从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非流动负债之说明从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非流动负债之说明从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非
92、流动负债之说明根据哈尔滨市财政局、科学技术局哈科联20097 号文关于下达哈尔滨市 2009 年第一批高新技术产业专项资金项目经费的通知的文件由哈尔滨市财政国库支付中心拨入根据黑龙江省财政厅、科学技术厅黑科联发2008119 号及黑财指（教）2008579 号文关于下达 2008 年度（第二批）应用技术研究与开发资金的通知的文件由哈尔滨市财政局拨入从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非流动负债之说明从其他非流动负债转入，详见本财务报表附注五其他非流动负债之说明由哈尔滨市财政局拨入由哈尔滨市财政局拨入由哈尔滨市知识产权局拨入ABDE小计12,982,292.468,560,308.67
93、8. 营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失359,572.83359,572.834,479.944,479.94359,572.83359,572.83水利建设专项资金支出对外捐赠赞助费451,061.03303,000.0020,000.00379,191.86303,000.0020,000.00滞纳金支出其他221,940.2296,100.00161,675.83140,575.55221,940.2296,100.00合计1,451,674.08685,923.181,000,613.059. 所得税费用项目本期数上年
94、同期数按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整7,304,462.03-1,184,041.368,741,856.61-938,811.84合计6,120,420.677,803,044.7710. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2010 年度归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益52,175,938.371,345,592.17扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数46C=A-B50,830,346.2069,450,000.0069,450,000.00FGHIJ发行新股或
95、债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益KL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L12138,900,000.000.380.37(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数收到的政府补助其他17,688,425.00114,699.67合计17,803,124.672支付其他与经营活动有关的现金项目本期数研发费用差旅费用办公费用运输费用调试
96、费用宣传推广费其他474,019,885.8511,016,012.289,015,057.624,733,067.641,555,859.661,204,338.7812,137,569.41合计43,681,791.243收到其他与投资活动有关的现金均为收到的利息收入。4支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数支付的上市费用6,124,900.41合计6,124,900.415. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料补充资料1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他
97、长期资产的损失(收益 以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)48本期数52,359,823.017,462,216.198,815,428.00536,991.85359,572.83-4,225,854.56-1,184,041.36-48,456,430.28-174,817,363.14上年同期数46,792,375.477,224,441.
98、717,278,820.65450,909.64-53,588.748,096,277.47-938,811.84-2,170,088.28-75,724,719.60经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成58,272,888.49-100,876,768.97375,972,064.23647,256
99、,027.57-271,283,963.3444,323,887.4135,279,503.89647,256,027.5762,273,287.42584,982,740.15项目期末数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额375,972,064.23266,117.02375,705,947.21375,972,064.23647,256,027.5713,918.30647,242,109.27647,256,027.5
100、7(3) 现金流量表补充资料的说明其他货币资金期末数中有履约保证金和票据保证金 13,663,363.89 元；其他货币资金期初数中有履约保证金和票据保证金 13,701,952.00 元，不属于现金及现金等价物。49六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 母公司及最终控制方名称李寅赵晓红与本公司关系最终控制方最终控制方对本公司持股比例(%)21.6016.49对本公司表决权比例(%)21.6016.49注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称哈尔滨创新投资发展有限公
101、司邹存东周维来赵志刚张清于剑平孙敬华刘志强王树庆王瑞舰(二) 关联交易情况关联方资金拆借其他关联方与本公司关系同一实际控制人副总经理核心技术人员董事会秘书销售总监副总经理关键管理人员关键管理人员关键管理人员关键管理人员组织机构代码72365709-X关联方拆借金额起始日到期日说明拆入哈尔滨创新投资发展有限公司哈尔滨创新投资发展有限公司2,000,000.007,141,500.002010-1-222010-6-302010-3-12010-12-16拆借款拆借款(三) 关联方应收应付款项1应收关联方款项期末数期初数50项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款邹存东赵晓红周维来
102、赵志刚张清于剑平孙敬华刘志强王树庆王瑞舰161,930.008,812.403,436.001,570.002,000.008,096.50440.62171.8078.50100.0021,000.00216.605,000.002,009.001,850.00827.00597.001,050.0010.83250.00100.4592.5041.3529.85小计177,748.408,887.4231,499.601,574.98(四) 关键管理人员薪酬报告期间本期数上年同期数关键管理人员人数2222在本公司领取报酬人数1818报酬总额（万元）298.60133.98七、或有事项(一)
103、 其他或有负债及其财务影响1. 2005 年 2 月,本公司与江门市国洋热电有限公司（以下简称国洋公司）签订引风机、一次风机用内馈调速电机及其控制装置经济合同,约定由本公司向其提供总价款 477万元的“高压电动机内反馈调速装置”4 套,至 2006 年末尚有货款 310.05 万元未收回。2007 年 4 月,因本公司了解到国洋公司财产被查封，无履约能力，故向江门市中级人民法院提起诉讼,要求国洋公司给付货款 310.05 万元。2007 年 11 月 21 日，经江门市中级人民法院(2007)江中法民二初字第 79 号民事判决书判决，由于株洲南车电机股份有限公司未将 4 台电机发货给国洋公司，
104、扣除该未发货的价值为 144.20 万元的内馈电机后，国洋公司应支付本公司 165.85 万元。2008 年 6 月 3 日，经江门市中级人民法院(2008)江中法执字第 25 号执行裁定书裁定，由于国洋公司的涉案财产在短期内无法处理，且未发现国洋公司有其他可供执行的财产，(2007)江中法民二初字第 79 号民事判决书中止执51，行，待中止执行的情形消失后，恢复强制执行。2008 年 12 月，江门市中级人民法院对国洋公司评估价值为 4,472.60 万元的查封财产进行拍卖，因无人竞拍，导致流拍，现在案件仍在处理之中。根据上述情况，本公司已将 4 台电机相应的收入 144.20 万元予以冲回
105、,减少 2007 年度的主营业务收入。由于国洋公司全部资产均已被查封，本公司债权的可收回性视法院拍卖所得以及国洋公司债务规模而定。基于稳健性原则，本公司已对应收国洋公司剩余货款165.85 万元全额计提坏账准备，同时按参考市价以及电机的折旧情况对该 4 台电机计提存货跌价准备，截止 2010 年 12 月 31 日，共计提存货跌价准备 365,470.09 元。2. 应收账款保理业务根据 2008 年 11 月 24 日本公司与中国建设银行股份有限公司哈尔滨铁道支行(以下简称建行铁道支行)签订的信用保险国内保理合同，本公司将应收账款转让给建行铁道支行，取得保理预付款，并按年利率 6.03%向银
106、行支付该保理预付款的利息。同时，根据中国出口信用保险公司哈尔滨营业管理部(以下简称信用保险公司)签署的国内贸易信用保险单和信用限额审批单，以及本公司、建行铁道支行和信用保险公司三方签订的赔款转让协议 本公司将该些已转让应收账款的买方拖欠、破产或无力偿付的风险向信用保险公司投保，最高赔偿限额为 50,220,000.00 元；若该些应收账款发生保险责任范围内的损失，信用保险公司将按照保险单规定理赔后应付给本公司的赔款直接全额支付给建行铁道支行。由于在信用保险国内保理合同中附有应收账款无条件回购条款，故本公司对此保理业务作为融资业务进行处理，将该保理业务取得的款项列“短期借款”科目。2010 年度
107、，本公司取得保理款项 20,000,000.00 元，已还款 49,946,934.87 元。截至 2010 年 12 月 31日，本公司取得保理款项余额为 20,000,000.00 元。(二) 其他或有事项抵押事项位担保单被担保单位抵押权人抵押物账面原值抵押物账面价值担保票据金额票据到期日备注兴业银行股份有限公司哈尔滨分行本公司本公司土地及房屋建筑物7,668,5086,852,688.948,000,000.002011-5-17小计7,668,5086,852,688.948,000,000.0052八、承诺事项经本公司 2010 年第一次、第二次、第三次临时股东大会审议通过，截止 2
108、010 年 12月 31 日，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：项目名称年产 500 套高压大功率变频调速装置扩建项目新型电力电子器件功率产品成套装置扩建项目企业技术中心建设项目偿还银行借款临时补充流动资金投资设立宁波九洲圣豹电源有限责任公司建设企业营销网络及技术支持中心建设项目建立哈尔滨九洲电气技术有限责任公司注增资控股子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司募集资金承诺投资额（万元）9,9385,3303,3007,2004,5001,6503,5009,5001,100累计已投入金额（万元）3,995.221,853.08731.737,2004,5001,650113.413,599.45
109、1,100合计46,01824,742.89注：由于哈尔滨九洲电气技术有限责任公司正在办理工商登记手续等原因尚未建立，但根据该项目的投资方案，需由募集资金购置的土地以及前期土建支出应及时支付，故先由公司使用募集资金予以支付，在此作为建立哈尔滨九洲电气技术有限责任公司项目支出。九、资产负债表日后事项(一) 根据 2011 年第一次临时股东大会决议审议通过的关于超募资金使用计划的议案，公司决定将超募资金中的 7,200 万元用于永久性补充流动资金。(二) 根据公司 2011 年 3 月 24 日第三届董事会第二十一次会议决议通过的 2010 年度利润分配预案，以公司 2010 年 12 月 31
110、日的总股本 13,890 万股为基数向全体股东每 10股派发现金股利人民币 1 元（含税），合计派发现金 1389 万元，其余未分配利润结转下年。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。十、其他重要事项53外币金融资产和外币金融负债:项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数金融资产贷款和应收款金融资产小计金融负债1,036,393.521,036,393.528,572,507.57231,222.84231,222.847,485,566.147,485,566.1415,694,090.26十一、母公司财务报表项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1.
111、应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合383,779,525.8599.5728,283,294.507.37小计383,779,525.8599.5728,283,294.507.37单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,658,500.000.431,658,500.00100.00合计385,438,025.85100.0029,941,794.507.77期初数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组
112、合267,503,111.3999.3821,903,459.758.1954小计267,503,111.3999.3821,903,459.758.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备1,658,500.000.621,658,500.00100.00合计269,161,611.39100.0023,561,959.758.752) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上261,693,359.5495,049,045.0820,637,668.71
113、4,204,870.911,715,942.36478,639.2568.1924.775.381.100.450.1113,084,667.989,504,904.513,095,650.311,261,461.27857,971.18478,639.25201,613,191.3045,409,589.2511,353,476.214,349,865.771,006,257.523,770,731.3475.3716.984.241.630.381.4010,080,659.564,540,958.931,703,021.431,304,959.73503,128.763,770,731.
114、34小计383,779,525.85100.0028,283,294.50267,503,111.39100.0021,903,459.753) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容江门国洋销售款账面余额1,658,500.00坏账准备1,658,500.00计提比例100%计提理由债务人已申请破产小计1,658,500.001,658,500.00100%(2) 本期实际核销的应收账款情况本期核销的应收账款均系账龄较长，估计无法收回而核销，共计核销金额 39,237.01元。(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 应收账款金额
115、前 5 名情况单位名称湖南泰通电力科技有限公司莱芜钢铁集团银山型钢有限公司昆明云威节能科技有限公司青岛环境再生能源有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额7,646,457.206,270,374.015,340,000.005,132,000.00账龄1 年以内1 年以内注 31 年以内占应收账款余额的比例(%)1.991.631.391.34RockwellAutomationCanada非关联方4,624,456.801 年以内1.2055Control Systems小计29,013,288.017.55注: 其中 1 年以内 5,200,000.00 元；1-2
116、年 140,000.00 元。(5) 期末无应收关联方款项。(6) 本公司部分应收账款已办理保理业务，详见本财务报表附注七(一)2 应收账款保理业务之所述。2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合35,170,986.74100.002,340,245.736.65小计35,170,986.74100.002,340,245.736.65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计35,170,986.74100.002,340,245.736.65期初数种类账面余额坏账准备
117、金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合28,239,090.29100.002,424,906.718.59小计28,239,090.29100.002,424,906.718.59单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计28,239,090.29100.002,424,906.718.59562) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上32,937,719.941,302,700.9827,267.2
118、7256,376.43329,671.02317,251.1093.653.700.080.730.940.901,646,886.00130,270.104,090.0976,912.93164,835.51317,251.1015,745,692.9911,273,151.57298,259.43604,735.2066,207.35251,043.7555.7639.921.062.140.230.89787,284.651,127,315.1644,738.91181,420.5633,103.68251,043.75小计35,170,986.74100.002,340,245.732
119、8,239,090.29100.002,424,906.71(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称国电诚信招标有限公司中国技术进出口总公司中国机械进出口（集团）有限公司中国水利电力物资有限公司中国电能成套设备有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额2,197,211.90750,000.00720,000.00675,000.00498,006.004,840,217.90账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款余额的比例(%)6.252.132.051.9
120、21.4213.77款项性质或内容保证金保证金保证金保证金保证金(4) 其他应收关联方款项单位名称邹存东赵晓红周维来张清赵志刚与本公司关系副总经理总经理核心技术人员销售总监董事会秘书账面余额161,930.008,812.403,436.002,000.001,570.00占其他应收款余额的比例(%)0.460.030.010.010.0157合计小计177,748.400.523. 长期股权投资被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数哈尔滨远航软件成本法5,000,000.005,000,000.005,000,000.00有限公司宁波九洲圣豹电成本法27,500,000.0027,5
121、00,000.0027,500,000.00源有限责任公司32,500,000.005,000,000.0027,500,000.0032,500,000.00(续上表)被投资持股表决权持股比例与表决权比 减值 本期计提 本期现金单位比例(%)比例(%)例不一致的说明 准备 减值准备红利哈尔滨远航软件有限公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司1005510055合计(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本385,989,792.482,975,399.76273,085,953.99376,864,506.59123,5
122、22.29268,731,395.90(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产品名称本期数上年同期数收入成本收入成本高压变频系统175,937,949.70118,365,412.31183,196,095.08128,502,172.9058小计小计直流电源系统电气控制及自动化产品软起动系统风电变流器81,888,620.56123,285,014.701,579,062.233,299,145.29385,989,792.4854,275,925.9494,641,882.721,137,221.812,126,571.64270,547,014.42105,731,207.6781
123、,482,995.296,028,567.52425,641.03376,864,506.5972,205,033.6063,312,464.024,116,626.61474,372.98268,610,670.11(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内销售国外销售364,908,636.1621,081,156.32385,989,792.48256,020,026.6614,526,987.76270,547,014.42345,701,801.5131,162,705.08376,864,506.59245,811,764.5822,7
124、98,905.53268,610,670.11(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称罗克韦尔自动化（中国）有限公司鹤岗矿业集团有限责任公司黑龙江佳星玻璃股份有限公司湖南泰通电力科技有限公司七台河市隆鹏煤炭发展有限责任公司营业收入79,957,936.656,654,272.656,153,846.155,661,347.013,786,314.53占公司全部营业收入的比例(%)20.561.711.581.460.97小计102,213,716.9926.28(三) 母公司现金流量表补充资料补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗
125、、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“”号填列)59本期数52,105,210.356,801,692.878,731,362.83536,991.85359,572.83上年同期数41,356,897.807,217,974.177,201,596.04450,909.64-53,588.74固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性
126、应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额十二、其他补充资料(一) 非经常性损益-4,217,393.87-1,027,067.52-32,182,356.44-138,721,753.3749,188,289.75-58,425,450.72368,456,904.83646,827,280.69-2
127、78,370,375.868,097,760.93-938,811.841,324,701.07-75,748,778.3044,230,261.5433,138,922.31646,827,280.6961,686,605.58585,140,675.11项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出60-359,572.832,550,246.43-564,928.66处置固定资产收益均系政府补助ABDEFGIJ小计1,
128、625,744.94减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况280,152.771,345,592.17报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.166.000.380.370.380.372. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益52,175,938.371,345,592.17扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
129、利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产C=A-BHKL= D+A/2+ EF/K-G50,830,346.20834,936,393.4520,835,000.00812847,134,362.64H/KIJ/K61加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率M=A/LN=
130、C/L6.16%6.00%(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明1. 资产负债表项目(1) 货币资金项目期末数较期初数降低 41.05%（绝对额减少 27,132.26 万元），主要系归还借款及募集资金大量投入到募投项目所致。(2) 应收票据项目期末数较期初数增长 2.52 倍（绝对额增加 540.73 万元），主要系业务规模扩大以及部分客户改变结算方式所致。(3) 应收账款项目期末数较期初数增长 49.60%（绝对额增加 12,182.66 万元），主要系公司生产规模扩大、市场竞争剧烈，对于部分客户收款的周期延长所致。(4) 预付款项项目期末数较期初数增长 2.25 倍（绝对额增加
131、 3,335.71 万元），主要系本期公司规模扩大及子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司原材料采购增多，预付款项相应增加所致。(5) 应收利息项目期末数较期初数增加 493.31 万元，主要系定期存款利息增加所致。(6) 存货项目期末数较期初数增长 71.75%（绝对额增加 4,887.37 万元），主要系公司生产规模扩大及子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司成立，期末在产品增加所致。(7) 在建工程项目期末数较期初数增长 2.41 倍（绝对额增加 1,145.25 万元），主要系募集资金项目支出增加所致。(8) 无形资产项目期末数较期初数增长 4.42 倍（绝对额增加 3,266.20 万元），
132、主要系公司购买江北生产基地土地使用权所致。(9) 递延所得税资产项目期末数较期初数增长 32.22%（绝对额增加 118.40 万元），主要系期末应收款项坏账准备增加相应确认递延所得税资产所致。(10) 短期借款项目期末数较期初数降低 80.94%（绝对额减少 8,494.69 万元），主要系借款到期归还所致。(11) 应付票据项目期末数较期初数增长 2.65 倍（绝对额增加 2,653.94 万元），主要系本期采购规模扩大，票据结算增加所致。(12) 应付账款项目期末数较期初数增长 25.73%（绝对额增加 2,195.04 万元），主要系本期采购规模扩大，应付账款相应增加。(13) 应交税
133、费项目期末数较期初数降低 44.01%（绝对额减少 589.38 万元），主要系设备采购增加进项税抵扣增加所致。(14) 其他应付款项目期末数较期初数降低 68.55%（绝对额减少 746.47 万元），主要系应付的上市费用支付所致。62(15) 一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数减少 300 万元，主要系借款到期归还所致。(16) 长期借款项目期末数较期初数减少 1,500 万元，主要系借款提前归还所致。(17) 其他非流动负债项目期末数较期初数增长 44.42%（绝对额增加 1,513.82 万元），主要系政府拨款增加确认为递延收益所致。2. 利润表项目(1) 管理费用本期数较上年同期数增长 39.88%（绝对额增加 953.78 万元），主要系本期职工薪酬和研发费用等增加所致。(2) 财务费用本期数较上年同期数减少 862.10 万元，主要系募集资金到位后存款利息增加，以及本期归还银行借款所致。(3) 营业外收入本期数较上年同期数增长 50.75%（绝对额增加 439.61 万元），主要系政府补助增加所致。(4) 营业外支出本期数较上年同期数增长 111.64%（绝对额增加 76.58 万元），主要系捐赠支出及固定资产处置损失增加所致。哈尔滨九洲电气股份有限公司2011 年 3 月 24 日63
