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1、1审核概述1.1 审核定义1.2 审核工作的特点1.3 内审的作用1.4 管理体系过程的评价1.5 管理体系审核的三种类型三种体系审核的比较1.6 内审与管理评审1.7 内审与自我评定的区别1.8 内部审核与日常监督检查1.9 内审与过程监视测量1.10内审员应发挥的作用11.1 审核定义为获得审核证据（审核证据（3.9.43.9.4）并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则（3.9.3）的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程过程(3.4.1)(3.4.1)2审核证据auditevidence能够证实的记录、事实陈述或能够证实的记录、事实陈述或其他信息。其他信息。注：审核证据可以是定性的
2、或定量的。注：审核证据可以是定性的或定量的。3审核准则auditcriteria一组方针、程序或要求。一组方针、程序或要求。注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。4审核发现auditfindings将收集到的审核证据将收集到的审核证据(3.3)对照审核对照审核准则准则(3.2)进行评价的结果。进行评价的结果。注：审核发现能表明符合或不符合审核注：审核发现能表明符合或不符合审核准则，或指出改进的机会。准则，或指出改进的机会。5审核结论审核结论 auditconclusion审核组审核组(3.9)考虑了审核目的和考虑了审核目的和所有审核发现所有审核
3、发现(3.4)后得出的审核后得出的审核(3.1)结果。结果。6受审核方 auditee被审核的组织。被审核的组织。7审核员审核员 auditor有能力有能力(3.14)实施审核实施审核(3.1)的人员。的人员。8第一节:审核概论一、ISO标准对内部审核的要求 目的：评价管理体系的符合性、有效性。目的：评价管理体系的符合性、有效性。 策划：策划： 1 1、策划的重点：审核的准则、范围、频次、方法；、策划的重点：审核的准则、范围、频次、方法； 准则准则ISOISO标准标准 + + 管理体系文件管理体系文件 + + 相应的法律法规相应的法律法规 + + 合同合同要求要求 范围：范围： 最高管理层及管
4、理体系涉及的各部门；最高管理层及管理体系涉及的各部门； 管理体系涉及的管理体系涉及的区域、区域、过程或产品。过程或产品。 频次：频次： 每年至少一次；每年至少一次； 当体系结构有重大变化或发生重大不合格时，应追当体系结构有重大变化或发生重大不合格时，应追加审核。加审核。 9 方法：方法： 正面调查取证；正面调查取证； 基本方法基本方法抽样。抽样。 2 2、策划的结果：形成审核计划（包括、策划的结果：形成审核计划（包括“年度年度内审计划内审计划”和和“审核实施计划审核实施计划”） 文件化：文件化： 制定并执行制定并执行内部审核控制程序内部审核控制程序； 编制并使用工作文件编制并使用工作文件 “现
5、场检查表现场检查表”； 记录审核过程。记录审核过程。 客观公正性要求；客观公正性要求； 纠正措施要求。纠正措施要求。ISO标准对内部审核的要求（续）101.2 审核工作的特点a) 收集客观证据的过程收集客观证据的过程;b) 符合性检查符合性检查;c) 确定的准则确定的准则。不是随意的检查，确定的范围、确定的判断标准;d) 严谨系统的方法严谨系统的方法。有计划、有充分的人员保证、有确定的审核程序、有报告和跟踪验证，确保达到目的性;e) 严肃性严肃性。从事审核的人员是经过系统培训考核具备能力的，审核结果是有充分依据的，审核结果直接导致管理过程的调整。111.3 内审的作用a)作为管理体系要求之一，
6、使管理体系满足评定标准或其他约定文件（如合同）的要求，对外保证；b)作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正和预防；c)第二、三方审核前，通过内审，及时发现一批问题，加以纠正，为顺利通过第二、三方审核做好准备；d)作为一种自我改进的机制，使管理体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。121.4 管理体系过程的评价 管管理理体体系系是由一系列的过程组成的，有直接的管理过程、间接管理过程、辅助管理过程或支持性管理过程等，评价管理体系必须通过对过程的评价实现；应对每一个被评价的过程，提出如下四个基本问题：a)过程是否予以识别和适当确定?Pb)过程是否被实施和保持?Dc)
7、在实现所要求的结果方面，过程是否有效?Cd)过程控制的效果是否持续改进A131.5 管理体系审核的三种类型a) 第第一一方方审审核核用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。b) 第第二二方方审审核核由组织的顾客或由其他人以顾客的名义进行。c) 第第三三方方审审核核由外部独立的审核服务组织进行。这类组织通常是经认可的，提供符合(如：GB/T19001)要求的认证或注册。141、质量管理体系审核的类型（1）第二方审核第二方审核第一方审核（内部）第一方审核（内部）认证认证/审核机构审核机构供供方方组组织织顾顾客客第二方审核第二方审核第三方审核第三方审核（外部）（外部
8、）（外部）（外部）（内部）（内部）15质量管理体系审核的类型（2）1、内部审核：内部审核：有时称第一方审核，用于内部目的，由组织自己或以组织的名义进行，可作为组织自我合格声明的基础。 2、外部审核：外部审核：包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。 第二方审核：由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行。 第三方审核：由外部独立的组织进行。这类组织提供符合要求（如GB190012000）的认证或注册。16第一方（内部）质量管理体系审核目的和依据主要依据：主要依据：质量管理体系标准质量管理体系标准质量管理体系文件质量管理体系文件相关法律法规相关法律法规合同合同主要依据：主要依据
9、：质量管理体系标准质量管理体系标准质量管理体系文件质量管理体系文件相关法律法规相关法律法规合同合同验证验证QMS是否能够持续满足规定的要求是否能够持续满足规定的要求为第二方和第三方审核作准备为第二方和第三方审核作准备作为一种重要的管理手段和自我改进的机制作为一种重要的管理手段和自我改进的机制目的目的17第二方审核的目的和依据目的目的评价和选择供方的依据（选择、调整合格供方）评价和选择供方的依据（选择、调整合格供方）验证供方是否具有持续满足要求的能力（合同验证供方是否具有持续满足要求的能力（合同签定后的控制）签定后的控制）沟通供需双方对质量活动的共识沟通供需双方对质量活动的共识主要依据：顾客要求
10、或合同要求主要依据：顾客要求或合同要求18第三方审核的目的和依据目的目的为潜在顾客提供信任为潜在顾客提供信任减少重复的第二方审核，节省费用减少重复的第二方审核，节省费用使体系认证注册使体系认证注册查证是否满足法规或其它规定的要求查证是否满足法规或其它规定的要求主要依据适用的法律、法规组织的质量管理体系文件GB/T19001itdISO9001：200819第三方质量管理体系审核类型按审核序列分按审核序列分初次审核（即申请认证受理后的首次正式审核）初次审核（即申请认证受理后的首次正式审核）监督审核（获准认证后的定期审核）监督审核（获准认证后的定期审核）复评审核（获准认证有效期届满重新申请的认复评
11、审核（获准认证有效期届满重新申请的认证审核）证审核）按认证性质分按认证性质分体系认证审核体系认证审核产品认证审核产品认证审核201.6 内审与管理评审211.7 内审与自我评定的区别 组织的自我评定是一种参照优秀管理模式对组织的活动和结果所进行的全面和系统的评审。自我评定可提供一种对组织业绩和管理体系的成熟程度总的看法，它还能有助于识别组织中需要改进的领域并确定优先开展的事项，评审的依据需要事先确定，作为一个长期应当遵守的准则，这种准则的制定，往往依据优秀的管理模式和组织自身的特点。评价的结果往往可以用一个数值来度量，便于和历史数据进行对比。内审通常是自我评定的一个方面，用于反映组织发现管理体
12、系问题的能力。有兴趣的读者可参照ISO9004：2009标准的附录，本书不做祥述。221.8 内部审核与日常监督检查比较内容监督检查内部审核目的基本相同上级制定的各项制度和要求是否得到了实施，且有效果企业制定的管理体系要求是否被有效执行，且有效果涉及范围不同针对具体的过程，包括管理过程和作业过程；整个管理体系，包括过程、程序、资源、组织机构等方式上级人员检查下级，或管理人员自查独立的审核员进行检查从事人员各部门要齐全，重点是齐而不是精，对检查人员一般没有专门要求受过专门的培训，有一定的知识和工作背景，掌握了审核的方法技巧行为方式依据自身的水平依据正规的审核程序检查结果的体现工作报告依据个人水平
13、，评价往往针对某种现象而不是体系正规的报告，通过具体的不合格报告，评价体系的符合性和有效性后续措施监督改正验证并防止再次发生231.9 内审与过程监视测量比较内容内部审核过程监视测量管理对象管理体系包括过程、程序、资源、组织结构等过程包括：决策过程、管理过程、操作过程等目的评价管理体系的符合性、有效性，提出问题，提供改进契机监控过程的状态，确定过程达到目标的能力执行者内部审核员负责过程的人员，可能是过程的操作人员、过程的主管上级、或其他人员，这些人员往往对该过程有技术专长时机计划的时间间隔，集中式或滚动式进行一般在过程发生的同时进行，频次通常比内审密度大方式询问、观察、验证等，走访体系相关的部
14、门和人员过程审核工作质量检查；过程及其输出的监视和测量；过程有效性评价；过程的顾客的满意情况的了解 报告形式内部审核报告过程评价报告241.10内审员应发挥的作用a) 管理行家。b) 专业骨干。c) 领导的参谋。d) 职工的朋友。252.1 策划应突出审核的目的通过合理的策划，达到审核的目的，具体而言策划包括：a)突出管理重点,如拟审核的过程和区域的状况和重要性；b)实现经营的意图；c)符合管理体系标准的要求；d)符合法规和合同要求；e)满足顾客要求和其他相关方的要求；f)规避企业潜在的风险。26策划应突出审核的目的通过合理的策划,明确:a) 审核的范围b) 审核的依据c) 审核的时机和频度d
15、) 审核单元的划分e) 审核人员的组成f) 审核的资源保障g) 审核的时间等审核策划的结果,形成审核方案或审核计划272.2 明确内审的范围内容上的范围1.上次审核（内部/外部）的不合格项的纠正措施的实施情况；2.管理体系的组织结构是否与所进行的管理活动相适应；3.管理体系各要素的实施运行的符合性和有效性；4.有关的各项制度、规章、办法和作业规范及指导书、方案等是否认真执行；5.资源配备是否满足管理体系的要求；6.记录是否是充分、清晰、可追溯。28明确内审的范围地点上的范围a) 公司机关：领导、各管理部室b) 各项目、分公司、分厂、车间等c) 仓库、构配件厂d) 资料室e) 检测中心、试验室f
16、) 相关设施292.3 内审的依据a) 实施的管理体系标准，ISO9001、ISO14001、OHSAS18001之一、之二或全部；b) 管理手册(如有)；c) 程序文件及其他管理文件；d) 计划或方案；e) 法律、法规、规范、标准等302.4 内审时机和频度2.4.1审核的时机审核的时机根据组织的特点和受审核对象的情况来安排。a)计划要适应组织的生产特点，合理安排，比如建筑业的特点：点多面广b)考虑审核活动的数目，重要性，复杂性，相似性和位置等；c)考虑上一次审核的结果，包括第一方、第二方、第三方审核；d)顾客的特有要求；e)组织的特有要求，如某些项目或分厂管理的成熟程度等；31内审时机和频
17、度2.4.22.4.2集中审核与滚动审核集中审核与滚动审核审核有集中审核和滚动审核现在普遍采用的是集中审核，他的优缺点分析如下：l l优点。能够很快的发现问题，集中整改，因此往往能够很快的发现问题，集中整改，因此往往用于体系刚刚建立或做出重大调整之后及时进行；用于体系刚刚建立或做出重大调整之后及时进行；l l缺点。需要人员突击进行，人员数量要多，往往导需要人员突击进行，人员数量要多，往往导致不熟练的人员从事了重要的审核，不能有效的达致不熟练的人员从事了重要的审核，不能有效的达到审核目的；时间间隔长，没有发挥审核的督促作到审核目的；时间间隔长，没有发挥审核的督促作用，因此往往需要追加审核。用，因
18、此往往需要追加审核。32内审时机和频度2.4.22.4.2集中审核与滚动审核集中审核与滚动审核对于管理体系已经正常运行的企业应当采用滚动审核，他的优缺点分析如下：l优点。需要的审核员少，因此审核员的审核能力提高的较快；工作量平均，审核员能够进行很好的横向比较和整体分析，保证审核结论的系统性；l缺点。个别审核员的工作量大，可能导致内审员的专职化（也可能是优点），审核周期长，不能马上得出整体结论。332.4.3非常规审核的时机除了常规的审核以外，有时需要追加审核，如：a) 发生了严重的质量、安全、环境问题或用户、相关方等有严重申诉；b) 组织的领导层、隶属关系、产品、方针和目标、生产技术及装备以及
19、生产场所等有重大改变。c) 审核依据标准的变化或其他外部环境的显著变化；d) 管理体系的重大变化；e) 即将进行第二方审核；f) 审核中发现区域性或系统性的问题，需要追加审核。342.5 审核层次的划分352.5.1审核单元的划分总公司及职能部门分公司1第一车间第二车间分公司2第一车间第二车间整体一次审核总公司及职能部门分公司1第一车间第二车间分公司2第一车间第二车间四次审核362.5.2分支机构的审核a)通常不需要有几个层次的审核，因为管理体系只有一个，每个层次的体系都是整个体系的一部分；b)区域性公司可以组织内审，结果保存备查并上报控制机构；特别是区域公司的子体系相对独立时，更是可以；当然
20、区域公司也可以只对主要管理过程进行审核。c)区域公司之间、甚至类似的各个项目或车间之间在总公司控制机构的管理之下相互审核是一个好的做法；这样能够相互学习，增加竞争挑战性，无论在技术上还是在人员能力提高以及相互沟通方面都非常有意义。372.6 不同体系整合的审核安排一个组织可能同时在运行两个、三个管理体系标准，不同的体系都要求进行内部审核，因此组织可能需要制定一个或多个审核方案，或者几个联合起来审核。多个标准要求的管理体系的联合审核需要根据组织的特点确定，这往往取决于：a) 每个体系的复杂程度；b) 体系整合的程度；c) 审核人员的能力；d) 企业的职能分工。382.6不同体系整合的审核不同的管
21、理体系分别进行审核是效率比较低的一种做法，企业的管理体系实际是一个整体，各个管理体系标准从自身的完整性考虑，都包含了一些通用的管理要求，如果分别从三个标准的各自要求进行审核，势必造成重复，因此内部审核的效率取决于管理体系整合的程度，一个理想的内部应当是：a)统一的策划；b)统一的人员进行；c)统一的审核记录；d)统一的效果评价；e)统一的改进措施392.7 审核的全过程a) 确定审核的目的和范围；b) 准备与计划；c) 现场实施；d) 审核结果的评价；e) 制订、认可纠正措施并跟踪验证；f) 审核结果的全面分析与对策；g) 审核管理工作的改进。402.8 内部审核中的职责与资源管理412.8.
22、1决策层应当发挥的作用a)领导重视是做好内部审核的关键；b) 将审核工作摆到一个适当的位置，它是企业管理法制化的一个重要手段；c) 将定期的监督检查制度与内部审核协调进行，避免形式化，并尽量减少检查工作量和费用；d) 可能时领导直接参加培训和审核；e) 正确处理内审的结果。422.8.2控制机构a)编制审核计划并通知相关单位或人员；b)协调审核工作；c)准备审核文件；d)收集审核记录；e)分析审核结果;f)组织跟踪验证纠正措施；g)管理内审员。432.8.3配备资源和制度保障a) 组建一支合格的内部审核员队伍，任命一批具备资格的审核员（后面章节具体介绍），并不断增强审核员的能力；b) 内审需要
23、一套正规的程序：公司的内部审核程序，需要随着内审工作的开展不断地完善修订。c) 实施审核活动所需要的财政资源，满足旅行、膳宿供应等。442.8.4受审核单位配合a)确认审核规定的审核日期；b)将审核的目的和范围通知有关员工；c)指定陪同审核组的联络员；d)当审核员要求时，为其使用有关设施和证明材料提供便利；e)在不合格报告上签字确认；f)制订及实施纠正措施；g)保护审核员的安全。452.9 编制审核计划462.9.1审核计划的内容a) 审核的目的和范围b) 审核依据的文件c) 审核小组成员名单d) 进行审核的日期和地点e) 要进行审核的单位、部门或项目f) 审核活动的持续时间g) 审核报告上交
24、管理者代表的时间472.9.2审核计划-集中482.9.3内部审核计划-滚动493审核准备3.1审核通知3.2审核组编制审核实施计划3.3内部审核的抽样3.4审核分工3.5准备检查单3.6明确每个要素审核的重点503.1 审核通知根据公司内部审核年度计划的安排，现决定对我公司进行第二轮内部审核，特发出通知如下：审核目的：对审核范围内涉及的所有要素都要进行审核。审核范围：被审核的单位见下表。受审核单位审核组开始日期结束日期审核报告编号公司各部门李立、王芳02.11.102.11.3CSC/AU/02/01上海分公司*高大权，王平02.11.202.11.3CSC/AU/02/02有*者为审核组长
25、制表： 日期：批准：日期：513.2 审核组编制审核实施计划523.2.1审核实施计划的格式53内部审核实施计划543.2.2审核实施计划的内容a)审核的目的和范围（区城或单位部门等）b)审核内容c)审核成员d)各主要审核活动的预计日期和持续时间e)首未次会议时间553.2.3编制审核实施计划的几种思路a、自上而下（也称为顺序追踪法）自上而下（也称为顺序追踪法）, ,沿着事物的发生发展或生命历程顺序进行。、自下而上（也称为逆向追溯）自下而上（也称为逆向追溯），从事情的结果追踪到起因。c、按部门和项目、产品进行审核按部门和项目、产品进行审核。d、按标准的条款、过程按标准的条款、过程。经常采用上述
26、一种或几种审核同时进行，这需要对内审员进行系统的培训和实践活动。563.2.4突出重点审核应当突出被审核区域的主要工作内容和要求，将主要的审核时间和人员安排在主要环节上；同时要考虑审核人员的能力，包括经验、专业、年龄等。交工期最终检验、验收成品保护回访计划交工资料阶段审核重点工作开工阶段合同评审质量计划资源计划采购施工生产高潮过程控制计划及实施计划调整和协调采购检验和试验过程监视和测量不合格品控制与顾客沟通交工后回访的实施顾客满意情况调查573.3 内部审核的抽样有的组织项目很分散,每个项目较小，象房屋维修公司，房屋装饰公司、汽车修理部、银行储蓄所、建筑公司等，这样的公司每年在运行的项目上百或
27、更多个，因此要将所有的项目订单都审核到是不现实的，也是没有意义的，必然采用抽样的形式，这种抽样最好结合重点，才能对整个管理体系的现状作出评价。这样类型的组织，在进行审核策划时，应当统筹考虑项目，适当抽样，作出对整个体系的评价。如：审核抽样方案 项目 接受订单采购加工项目1 项目2项目3583.4 审核分工一般每个组都不只一个人，因此应当对审核组各成员进行分工，当然如果审核实施计划已经明确了各审核员的分工，就不必编制进一步的审核员分工；一般是在审核实施计划中只明确了审核的项目、单位，而没有明确到项目单位的哪个方面，或者审核组的不同成员需要到不同的相对独立审核往往是紧张的，所以建议审核组采用下面的
28、表格形式，对小组内的审核员作出明确的分工，此表也是一些机构内正在使用的。59审核分工编号体系要求审核员完成情况备注张王李赵审核分工表审核报告编号：审核组长：日期：年月日注：1、在审核员栏，由审核组长填写2、在说明栏，由组长根据审核员的情况做出是否要求编制检查单的要求，前两次审核的审核员，应根据分配的任务编检查单3、在完成否一栏，由审核组长填写，在审核员完成审核工作后，组长填上“是”/“否”已经实现了审核，作为下次审核的参考。603.5 准备检查单613.5.1检查单的作用a)检查单列出了需审核的重点，以确保审核覆盖面的完整性，并突出重点；b)审核目的明确，并使审核按计划进度进行；c)减少审核的
29、偏见，并减轻审核的工作量；d)作为审核记录的历史参考文件，统一归档管理；e)使受审核方确信审核员的专业水平，保证审核不流于形式。623.5.2检查单的形式检查表（1）审核区域：审核员：时间：页次：检查内容检查方法7.2与顾客有关过程1.公司有哪几方面的顾客，这些顾客的要求是什么，如何确定的；2.顾客口头要求的接收和传递渠道是否通畅？3.公司内部确定了哪些承诺？4.公司内部各有关部门是否明确了参与合同评审的责任5.各种不同的合同是否在评审程序中做出了不同的规定6.评审的内容是否包括了标准规定的三条7.是否评审每一个合同,与分公司的分工8.是否有合同修订的程序规定，是否规定了修改时与顾客的联系渠道
30、9.每个修改是否都进行了评审10.修改后是否将修改及其评审传达给有关部门11.与顾客的沟通目的和渠道是什么？12.是否保存了合同评审的记录同市场部经理交谈，跟踪5份以上合同，问具体与顾客接触的业务员如何确认顾客的要求如何与顾客沟通检查记录633.5.2检查单(2)643.5.2检查单(3)653.5.2检查单(4)内部审核检查表内部审核检查表(4)(4)受审核部门工程部审核日期受审核部门代表共 页第 页标准章节号7.2,7.1,7.3,7.4,7.5,7.6,8.2.3,8.2.4,8.3,8.4,8.5检查内容和方法1.工程部在前期准备阶段有哪些工作？l勘探、测量进行的时机和记录？l负责提出
31、各专业的设计技术要求？看记录l是否参与设计单位的选择和管理？l施工单位、监理单位的选择及管理程序？l是否编制项目开发计划？l项目开工的条件是什么？如何审批l项目开工前需要施工单位准备什么？监理单位准备什么？2.施工阶段的管理l施工组织设计质量计划的审批l进场验证的主要任务是什么？l施工过程监管什么？签证、巡查l不合格品的管理l工程款的批复程序？3.竣工阶段的管理l验收手续和记录l移交手续l保修的实施4.目标有哪些？5.法律法规的目录和传递6.相关的内部管理文件有哪些7.需要保存的记录有哪些？审核记录审核员：日期审核组长日期：663.5.2检查单(5)673.5.3检查单的编制683.5.4检查
32、单的使用693.5.5应注意的问题a) 抽样要有代表性，不能是别人拿什么看什么,主动寻找符合性证据；b) 尽量不要每次都使用标准检查表a) 保证可操作性要好，明确审核的方法；b) 时间上要有余地，以便及时调整；703.6 明确每个要素审核的重点要保证审核的水平，除了要按照正规的审核程序进行外，审核员对体系要求的理解是关键，只有理解了标准，才能把握审核的重点。如果把“审核的技巧”和“理解标准”的重要程度进行比较的话，比例可能是2：8，没有内容的形式只能是一种浪费。因此审核员应不断地学习领会体系的要求，并与实际工作对照结合。掌握审核要求和技巧的有效方法是实践，但实际工作中往往没有可能，所以内审员首
33、先应当接受培训，将各种审核实践的案例压缩在课堂上，通过分组实习讨论熟悉审核的场景，灵活掌握标准的要求。因此在使用本书时读者应参考其他关于标准理解的教材，结合所附案例研讨学习。714实施审核现场审核一般经过：a) 召开首次会议；b) 进行现场审核；c) 确定不合格项并编写不合格报告；d) 汇总分析审核结果；e) 整理审核报告；f) 末次会议；724.1 开始会议（首次会议）此内容参照外部审核，内部审核时有些内容是可以简化的，一般整个公司的审核需要开一个总的会议。至于各个车间等单位不必拘泥于此种形式，一般审核的内容和要求应当由参加公司会议的主管人员传达到相关人员。当然什么事情也不是绝对的，如果公司
34、认为需要提高内部审核的严肃性,可以安排在各层次的审核都召开首次会议开始会议的时间一般不超过30分钟，主要是介绍建立双方的联系，明确双方的责任，以及具体的审核日程安排。首次会议往往能起到烘托气氛的作用，内部审核由于权威性差，往往不被受审核单位重视，气氛松懈，一个严谨的首次会议能够使内部审核严肃起来。734.1.1首次会议的内容和进程744.1.2首次会议的参加人员754.1.2首次会议的参加人员a）公司职能部门审核的首次会议参加人员a)全体审核组成员b)公司主要领导c)各部门单位的主管、通常是各科室的经理d)其它需要的人员b）项目或分厂、车间的审核a)审核组b)受审核方负责人及技术负责人c)各工
35、长或责任工程师d)各科组主管e)项目资料员f)其它需要的人员（等）764.1.3首次会议容易出现的问题在审核组方面，首次会议过分松懈，使审核流于形式；或过分紧张，老子钦差大臣，造成对立。这两种形式都是不好的，审核员应当树立正确的指导思想，审核为了帮助对方，而不是要压倒对方。在受审核方方面，有可能会出现一些非常情况，审核组应能正确处理，比如：a)单位负责人或技术负责人不在；这时应要求有人能代表，最好审核组在进入现场之前要确认主要人员在现场b)受审核方领导滔滔不绝；审核组长应适时打断，首次会议的时间一般限制在半小时之内，审核活动应由审核人员主持，所以组长要事先限定时间；如审核中出现严重障碍，审核组
36、长应及时请示管理者代表，必要时可以推迟审核。774.1.4有益的启示审核小组由公司的书记、经理、总工等带队，即使不直接审核也能起到很好的作用。784.2 审核过程控制与审核技巧794.2.1信息的收集和验证信息源通过适当取样收集证实相对于标准进行评价考察审核结论信息审核证据审核发现804.2.2信息获得的渠道a)时刻明确审核的目的不仅是为检查体系文件，而且更重要的是审核文件的要求在实际工作中的实施真实情况；b)和雇员及其他人员的面谈；c)对活动、周围工作环境和条件的观察；d)文件：包括有哪些标准、程序、计划、方案等控制着这些工作；e)完成这些工作需要使用什么资源，其状态如何？；工具设备的状态如
37、何；需要什么材料，是否合格；涉及到哪些人，是否合格；f)记录：如会议纪要、审核报告、测量结果等；g)数据总结、分析、效果；h)职能之间的合作、互补情况；i)外部评价结果，如顾客（内外）、供应方等的反馈意见等814.2.3面谈提问要点：提问要点：a)a)应对涉及体系的各层次人员进行个人面谈，但不要超出范围；应对涉及体系的各层次人员进行个人面谈，但不要超出范围；b)b)审核应当在正常的工作时间和工作地点进行；审核应当在正常的工作时间和工作地点进行；c)c)在审核之前应进行努力使面谈对象感到轻松；在审核之前应进行努力使面谈对象感到轻松；d)d)对进行面谈和记笔记的原因做出解释；对进行面谈和记笔记的原
38、因做出解释；e)e)面谈通常可以由面谈对象描述他们的工作开始；面谈通常可以由面谈对象描述他们的工作开始；f)f)所提问题应有答案或预期反映；所提问题应有答案或预期反映；g)g)避免对答案有偏见的问题；避免对答案有偏见的问题；h)h)注意措词，灵话，不要批评人；注意措词，灵话，不要批评人；i)i)鼓励积极回答问题；鼓励积极回答问题；j)j)可能产生误解时，审核员应重述回答者的答话；可能产生误解时，审核员应重述回答者的答话；k)k)回答者可以纠正答话；回答者可以纠正答话；l)l)做好记录；做好记录；m)m)应总结审核的结论；应总结审核的结论；n)n)应感谢被受审核方的参与和合作。应感谢被受审核方的
39、参与和合作。824.2.3面谈问题也不要有指引性，有些问题本身就提供了答案！例如：我在你的手册看到了统计技术一段，对吧？对不合格品是否进行评审，答案肯定会“是”，不管事实是真的还是假的。审核员应多用“在哪里”及“告诉我”等字眼，因为上述字眼的问题很难用“是”或“否”来回答。在使用“为何”时要小心，因为它可能导致一些评论或是反感。通过提问应当能够对受审核人员对体系文件和管理过程和管理对象的管理技能有一个全面的认识，如果一个受审核者不能准确地回答和解释一些问题，他通常是不能很好的执行的。但反之并不成立。834.2.4验证的方法除了被审核者的回答之外，审核还有第七个工具，请给我看，即show me。
40、审核要抽查足够数量的证据，来证实相关的活动是按照规定进行。这些证据表现为相应记录，表现形式可能是报告、台帐、标签、记录等。但审核员务必注意，审核不是为了搜集资料，而是为了判断受审核区域的管理体系的适宜性、符合性、有效性。844.2.5观察a)确定作业者是否有程序、规范、标准指导其工作；b)确定操作是否符合其要求；c)记录所使用的文件编号、规范、图纸、测量与试验设备的状态，以进一步验证他们的现时有效性；除了一般的事实观察之外，审核员还可以留意一些身体语言及小动作，这些可以提供使人惊讶的资料。佛洛依德说过：“无人能守得住秘密，若他嘴巴不说话，他的手指可能已在喋喋不休，他的身体的其它部分也在出卖他”
41、。一位心理学专家马哈巴安说过：“说话所产生的影响，有7%是从字眼上，38%是声音，55%是脸部表情”。因此，审核员必须留意这些“语言”及在当时的环境下分析其因由。例如：a)逃避注视的眼光可能是因为想隐瞒或逃避某些事实，也可能是该人自小的教育是“注视别人是没有礼貌的行为”。b)紧握拳头可能是愤怒也可能是紧张。c)交加双手是意味该人十分小心在保护自己，还是他觉得这样舒服一些？d)瞳孔扩张可能是兴奋也可能是恐惧。854.2.6沟通与聆听审核员一般花80%时间在收集资料上，大部分从交谈中得到，其余则通过阅读及观察所得。对于聆听我们一般都不擅长，对于听到的东西最后只能保留到所听的25%，我们曾受训练如何
42、去书写及阅读，但我们很少接受聆听的训练。因此作为一个好的审核员，必须要有好的聆听技巧，最重要的是专心。以下的情况会妨碍好的聆听结果：a)认为主题欠缺趣味。b)评论讲者，而不是其讲话内容。c)太易投入感情。864.3 审核员的正确的工作方法874.3.1少讲、多看、多问、多听884.3.2选择正确的对象提问向负责该项活动的负责人提出问题，不要向无关紧要的人员提出。这就需要预先准备好每个部门审核的重点。即使一个部门里也有大问题和具体问题，询问的对象也是不同的。894.3.3封闭式问题和开放式问题封闭式：封闭式：可以用“是否”“有无”“对错”来回答。开放式：开放式：需要较详细的说明或解释；审核往往是
43、这样进行的：封闭式开始封闭式开始：请问你这个部门有没有程序文件？许多开放式的询问：许多开放式的询问：有那几个程序？程序的控制内容和目的是什么？如何控制实施的？封闭式结束：封闭式结束：没有将程序文件的内容传达给相关的人，是吗？904.3.4遗忘的角落干净的地方：文件柜、货架、设备、台面等。忽视的地方：桌下、顶上、墙上。作废的文件，失效的仪表。这些地方是工作松懈集中表现的戏台。914.3.5审核中的障碍请提出建议请提出建议请作裁判请作裁判重复阐述重复阐述- - 请问认证对我们企业有什么好处请问认证对我们企业有什么好处? ?没问题型没问题型不用你告诉我如何做型不用你告诉我如何做型真有那么大关系吗真有
44、那么大关系吗严谨型严谨型不知道型不知道型专家型专家型 我正等着您来型我正等着您来型924.3.6审核过程的几种控制a)a) 控制审核进度。控制审核进度。b)b) 控制审核气氛。控制审核气氛。c)c) 保持证据的客观性。保持证据的客观性。d)d) 控制好工作纪律控制好工作纪律。e)e) 审核结果的给出要慎重讨论。审核结果的给出要慎重讨论。934.3.7从问题的各个方面去寻找客观证据有些不合格很直接如对所有合同都没有进行合同评审并保存记录。有些问题很多杂，例如：操作者未按指导书操作，我们还应进一步追查，原因可能缘于：a) 操作者未经过培训，尽管知道有作业指导书，但不知道如何按指导书操作；这时是属于
45、培训问题。b) 管理人员未向操作者交底，操作者不了解有此指导书，仍然按照旧的习惯在操作；这时是属于控制问题944.3.8审核记录a)便于记录；b)记录审核的过程，包括时间、区域、人员；c)保证审核的统一性和专业性；d)便于整理不合格项；e)便于审核记录存档。审核记录的格式多种多样，有些将审核记录与检查单放在一起，有些是分开的，各有各的好处。954.3.8审核记录964.3.8审核记录每到一个区域应先记录审核的区域名称、代表和时间；表格中间一栏记录审核的问题和结果，记录时，审核员的提问应顶格写，受审核者的回答缩进两格记录。记录中要适当留出空隙，便于整理和补记。右边一栏作出标记，如：M Manua
46、l 手册N Nonconformance 不符合项O Omit 漏掉 注意验证P Procedure 程序文件Q Question 问题,或怀疑R Run 运行S Sure 确信最左边的一栏，作为索引标识。这种表格一方面记录了有问题的方面，一方面记录了符合性的证据。使审核工作不只是追查体系的不符合项，而是对体系进行评价。974.4 编制不符合报告不合格定义：没有满足要求。这里的“要求”是指：法律、法规、管理标准、管理手册、计划、方案、合同、书面程序，作业指导书等。不合格和不合格品是有区别的，不合格是指管理环节中的问题，所以，有时将不合格翻译成不符合项。984.4.1不合格的主要表现a)a) 体
47、系性不合格：体系性不合格：体系文件与选定的体系标准或有关法规、合同的要求不符合；b)b) 实施性不合格：实施性不合格：未执行体系文件的规定；c)c) 效果性不合格：效果性不合格：虽然按文件执行了，但缺乏有效性。994.4.2不合格的分类a)a)主要不合格主要不合格 与合同要求、被审核方的程序的要求有大的不符；与合同要求、被审核方的程序的要求有大的不符； 缺少重要的要素或不符合相应管理体系标准的基本要求；缺少重要的要素或不符合相应管理体系标准的基本要求； 造成系统性（如文件控制在各个部门都很混乱），区域性严重失效（如集中造成系统性（如文件控制在各个部门都很混乱），区域性严重失效（如集中在一个部门
48、的各项活动都失控）。在一个部门的各项活动都失控）。 可造成严重后果的不符合项，特别是对产品的使用性能造成影响的不合格的可造成严重后果的不符合项，特别是对产品的使用性能造成影响的不合格的出现；出现； 需较长时间较大人力，物力才能纠正需较长时间较大人力，物力才能纠正b)b)次要不合格次要不合格 孤立的人为错误，并不造成大的损失孤立的人为错误，并不造成大的损失 对系统不构成严重影响，后果不严重；对系统不构成严重影响，后果不严重； 其他与规定不符合的。其他与规定不符合的。1004.4.3不合格项的把握不合格报告或不符合项报告。编写不合格项时,审核员应当考虑下面一些问题:a)a)这个不符合项是孤立的次要
49、问题吗这个不符合项是孤立的次要问题吗? ?b)b)相对一个事物，此不符合项是否过于频繁地发生？相对一个事物，此不符合项是否过于频繁地发生？c)c)我是不是找到了太多的不符合项？我是不是找到了太多的不符合项？d)d)根据我对标准的理解，我发现的问题是不是能代表一种不符合项？根据我对标准的理解，我发现的问题是不是能代表一种不符合项？e)e)它是关键的，还是次要的？它是关键的，还是次要的？f)f)对我的判断是正确的有多大的把握？对我的判断是正确的有多大的把握？g)g)我有足够的事实支持我的发现吗？我有足够的事实支持我的发现吗？h)h)需要采取什么纠正行动？需要采取什么纠正行动？i)i)如何处理纠正措
50、施？如何处理纠正措施？j)j)报告将会产生什么效果？报告将会产生什么效果？1014.4.4不符合项的描述要求1024.4.5不符合项的确认a) 当时就指出为好，当然这种确认不是说必须立即签字，而是将事实说清楚，并对照规定或要求指出问题所在，达成共识；b) 最后在结束会议上提出不合格项不是好的做法。c) 不符合项报告往往不单独出现，对不符合项的总结应当出现在审核报告中，作为对体系评价证据。1034.5不符合项报告的形式形式上多种多样，这需要结合组织的特点确定。目前主要有两类，我们分别说明它的优缺点：a)汇总式（见后面审核报告中）。b)单列式（见）。1041054.6 观察项的整理观察项：未构成不
51、合格，但有造成不合观察项：未构成不合格，但有造成不合格的趋势，或效率不高。格的趋势，或效率不高。内审的主要目的是改进管理体系，因此对观察项的总结在内部审核中是有必要的。也有的公司将某个很好的做法也记录出来，写成“推广项推广项”，这样使内审真正成为体系改进的工具，而不至于在企业中将内审员称为“警察”，专门查人问题。1064.7 审核组工作会议如有必要，审核组长可在审核进行到一定程度后，召开审核组工作会议，沟通审核员之间的信息，下一步的工作安排、评价不合格的程度、审核结论。需要时，请受审核方确认不符合项。1074.8 整理出审核报告1084.8.1提出审核报告的时机在末次会议:之前?之后?1094
52、.8.2审核报告的主要内容a)受审单位名称b)审核日期c)审核组成员d)审核期间的主要联络人e)审核的范围和目的f)审核所依据的文件g)不合格项记录及统计。h)审核结论。i)审核报告的发放清单j)不合格项的纠正措施要求值得注意的是有些企业的内审缺少结论总结，只是摆出了一些不符合项，对体系的符合性和有效性不做评价，舍本逐末。为保证审核的进度，审核报告通常应制成空白表格形式，减小现场的工作量，同时不容易漏项，下面给出一个质量审核的审核报告的实例。1104.8.3审核报告1114.8.3审核报告1124.8.3审核报告1134.8.3审核报告1144.8.3审核报告1154.8.3审核报告1164.
53、8.3审核报告1174.8.3审核报告1184.8.4审核报告的分发范围审核报告通常应发到受审单位、体系管理部门、受审单位上级主管。1194.9 末次会议（结束会议）1204.9.1末次会议召开的时机a)审核计划规定的工作全部完成；b) 整理完成了审核报告。在审核组离开某一个单位前，与被审核单位的管理者澄清审核所发现的有关事实，并开出不符合项。首次会议、末次会议一般是对整个体系审核的开始和结束时进行。考虑到各单位的差异，对某些单位可能需要分别进行，如对外地的分支机构进行审核，召开首末次会议是正常的做法。1214.9.2末次会议的内容会议由组长主持，进行的程序见下：a) 参加会议的人员签到。b)
54、 审核组应向受审核方在审核中的配合表示感谢，特别是单位领导和联络员；c) 重申审核的目的和范围；d) 审核进程的回顾，主要走访了哪些部门和区域等；e) 讲清审核的局限方面抽样的风险，这种风险表现在各单位可能有许多好的方面，审核组没有看到，抹煞了功绩；但也可能有许多不好的方面审核组也没看到，但并不表示就没有不符合项；一个部门发现的问题，不代表问题只在一个部门发生。审核组尽量使抽样具有有表性的，审核的结论依据这种抽样的结果是有根据的；f) 宣布不符合项，并请确认，并说明在宣读不符合项时，请不要中间打断，后面有时间留给大家回答疑问；g) 总结发言；审核组有责任依据不符合项提出结论，并提示究竟是一个部
55、门的还是公司范围的体系故障。h) 答疑；允许有争论，审核组阐述的是事实，判断的权利由审核员掌握；i) 提出采取纠正措施的要求；j) 组长说明对纠正措施的监督方法；k) 请受审方领导讲话；l) 宣布结束。1224.9.3未次会议的参加人员同首次会议，一些被审核部门的人员也可参加。1234.9.4末次会议容易出现的问题受审核方的人员不接受审核组的不合格项，有不同意见。审核组应积极说服，只要是事实，就应坚持，对不能认可的不符合项，又不同意采取纠正措施的，应提请管理者代表仲裁。审核组要把握内部审核的末次会议的严肃性。1245纠正措施的制订、实施和效果验证1255.1 纠正措施的制定与实施制定纠正措施计
56、划（见审核报告附表），予以实施和记录，并报告审核组。纠正措施不应就事论事，而应举一反三，针对不合格的原因开展调查，类似的不合格项不应在一个部门重复出现。通常应当按照纠正和预防措施控制程序执行。不能潦草行事，这是内审的关键所在。花费巨大精力建立体系并组织进行审核，发现问题正是改进的机会，因此必须认真对待，对每一个不符合项应当立项跟踪予以落实。1265.2 审核组的后续工作a)向管理者代表汇报-特别是重大问题；b)验证纠正措施计划和纠正效果c)收集记录并提交：(1)审核实施计划表(2)审核检查单(3)会议签到表(4)审核记录表(5)审核报告(6)不符合项记录(7)不符合项汇总表(8)观察项(9)推
57、广项(10)审报分工表（如有）(11)纠正措施计划(12)纠正措施复查记录1276内审的总体分析和总结报告6.1不合格项分析6.2写出审核总结报告1286.1 不合格项分析主管部门或其他业务主管部门也应当对不符合项进行分析，在体系和职能管理的角度上分析问题的原因，研究制定纠正或预防措施的必要性。这些分析可能包括：a)按部门汇总b)按要素汇总c)历史对比d)不符合项纠正的按期完成情况1296.2 写出审核总结报告管理者代表应组织编写一份审核报告，其内容应包括：a)内部体系审核年度计划完成情况；b)审核的目的和范围c)审核依据的文件d)各次审核组的组长及审核员；e)不符合项的分析及可能的原因；f)
58、主要不合格项的说明及纠正措施完成情况；g)对整个体系的总评价（包括优缺点）；h)薄弱环节分析及改进体系的建议；i)内部审核员的工作评价和改进要求。审核总结报告是为了评价企业的体系，通过分析，明确了存在的问题和改进的方向，因此企业应当十分重视体系审核的整体评价。有些企业对体系的整体评价采取了定性和定量结合的办法，计算出一个参数来监视体系的情况，这也是一个很好的方法。当企业的审核范围不大，现场审核报告和审核总结报告可以合并为一个。1307内部审核员7.1审核人员的构成7.2内审员的数量7.3审核员的知识和技能7.4管理者代表在内审中的职责7.5审核组长的职责7.6审核员的职责7.7对见习审核员的要
59、求7.8组织对内审员的管理1317.1 审核人员的构成一个单位的审核员通常表现为审核组长、审核员、见习审核员。审核是一个跨部门的工作，对各单位的工作影响较大，对业务流程和管理制度都将产生重大的影响，因此企业应当慎重选择内审员。审核不只是形式，更重要的是内容，因此需要对企业主营业务有相当的了解。公司总经理和管理者代表担任内审员是非常好的一种做法；内审员不应当是企业内闲散人员的再就业去向。有什么样的希望才可能有什么样的后果。有什么样的希望才可能有什么样的后果。1327.2 内审员的数量参考：)每个审核组的人数：E)公司所有的需要审核的项目个数：N)每年审核的频率：Q)每个项目审核的平均时间，包括路
60、程：T)每一轮审核在D天内完成 D审核员人数=N*E/(D/T)如一个企业有10个项目，每个审核组的人数3人，每一轮审核在15天内完成，每个项目审核的平均时间为3天，这样经过计算后审核员的人数为：（10x3）/(15/3)=6，审核员往往是兼职的，除了审核工作还有其他的许多业务，不能影响太多，所以要有一定的富余度，如果在审核期间一半时间或人员需要在工作岗位，另一半从事审核的话，6*2=12，这个企业需要12个内审员。内审员的数量多，往往导致内审员的实践机会少，审核的一致性难于保证；内审员数量少，对各自业务工作干扰大。条件具备时，内审员的构成应当是专职和兼职相结合。1337.3 审核员的知识和技
61、能QMS特有EMS特有OHS特有共有知识和技能内审员应当具备的能力构成内审员应当具备的能力构成教育、工作经验、培训、审核经验个人素质1347.3.2内审员的基本条件内审员通常应当具备下列条件，企业可以适当调整：a)具有中专以上学历和初级以上技术职称；b)从事三年以上相关管理工作；c)具有一定的组织管理和综合评价能力；d)需接受具有内审员培训资格的机构的培训，并取得培训合格证书；e)遵纪守法，坚持原则，实事求是，作风正派。对于从事质量、环境、安全卫生管理体系的内审员的要求是有所不同的，他们应当经过相应的管理体系、标准、法规等的培训或教育，具备一定的技能，结合工作的经验，胜任所从事的工作。1357
62、.3.3审核员的素质1367.3.4审核员应避完不好的习惯(1)吹毛求疵；(2)“我可逮住你了” ；(3)傲慢；(4)逃避现场;(5)发生冲突。1377.4 管理者代表在内审中的职责a) 全面组织，安排年度审核计划b) 指定组成审核组，及任命组长（无关性）c) 将审核计划通知组长和受审核单位d) 负责审核的水平和审核员的培训1387.5 审核组长的职责a)审核组所有工作均由审核组长全权负责，除具备一般审核员的素质外，还应具备管理能力，有权对审核工作的开展和审核观察结果作最后决定；b)制定本次审核的具体计划，准备工作文件和要用的表格，给审核成员分配审核工作；c)同受审单位联系，最终确定日程；d)
63、评审有关现行体系文件，确定其适用性；e)及时向受审部门和单位报告严重不合格项；f)向管理者代表报告审核实施进程中遇到的重大障碍；g)协调受审核方与审核组成员之间的关系，使之融洽地工作；h)清晰明确地报告审核结论，不无故拖延；i)在完成的审核报告上签字；j)向管理者代表报告有关审核情况。1397.6 审核员的职责a) 遵守相应的审核要求，熟悉审核程序和有关文件；b) 向受审核方传达和阐明审核要求；c) 有效率地策划审核工作；d) 记录审核发现；e) 报告审核结果；f) 收存和保护与审核有关的文件；g) 配合并支持组长的工作。1407.7 对见习审核员的要求a) 熟悉审核过程和有关文件b) 在整个
64、审核过程中，如实地记录观察结果c) 根据审核组长的要求，可以参加审核d) 只向陪同的审核员发表意见不能向受审核方提问1417.8 组织对内审员的管理1427.8.1审核员的实践经验审核员应当经常交流,企业应当建立一种内部交流制度,互相提高,要注意向有经验的审核员学习.l我如何进行提问?l如何收集客观证据？l如果我无话可说怎么办？l我能否紧扣检查表？l我如何处理欺骗行为？l发生争执怎么办？l我是否必须按被审核方的意思来写不符合项报告？借助良好的审核实践经验可克服上述担心。1437.8.2内审员的竞争机制组织需要建立内审员的竞争机制，这通常需要：a)对审核员的能力进行分级，通常可以分成高级审核员、
65、审核员、见习审核员；b)确定审核员升级的方法和准则；c)根据审核员的工作评价审核员的能力；1447.8.3审核中内审员的问题a)a)内部员很难客观地指出问题。内部员很难客观地指出问题。b)b) 许多不具备审核员资格的人被安排进行审核。许多不具备审核员资格的人被安排进行审核。c)c) 审核员希望审核工作快结束。审核员希望审核工作快结束。d)d) 审核技巧差。审核技巧差。e)e) 审核的结果不能被很好地分析。审核的结果不能被很好地分析。1457.8.4解决的办法解决的方法可以从下面入手：解决的方法可以从下面入手：a) 正式培训、提高内审水平，真正为受审方提供帮助。在大多数的情况下，受审核方都是欢迎
66、有水平的人帮助解决问题的。b) 企业领导向审核员提出工作要求，解除思想顾虑，并建立审核员的竞争机制，鼓励审核员的发展。c) 领导重视审核工作，亲自参加审核，或者对审核过程及其结果直接过问，是审核员和受审核方认识到组织对审核工作的真实态度；d) 由咨询机构带领审核。e) 总结，发布结果，并对结果给与足够的重视。1468附录（案例和练习）8.1课前练习：审核的朴素认识练习8.2练习一：制定审核计划的练习8.3练习二：制定检查表的练习8.4练习三：案例练习8.5练习四：不符合项判断练习8.6练习五：末次会议和审核报告练习1478.1 课前练习：审核的朴素认识练习请根据给出场景，阅读以后判断哪些是推断
67、？哪些是事实？事实：能根据下列短文确定的陈述。推断：根据知道的事情对未知事情的陈述。李林是ABC公司的一位电脑软件设计师，他被通知上午9：30分到孙林的办公室开会，主要讨论软件系统开发的具体细节问题。在去孙林办公室的路上，他遇到了事故，受了重伤。孙林接到李林出事的消息时，李林已被送往医院做X光透视。孙林给医院打电话想问一下情况，但好像没有人知道李林的任何情况，很可能孙林打错医院的电话了。(1)李林先生是一个电脑软件设计师。(2)李林先生要去见孙林先生。(3)李林先生要去参加的会定在上午9：30开始。(4)该事故发生在ABC公司。(5)李林被送到医院做了X光透视。(6)孙林打电话询问的医院里没有
68、人知道李林的情况。(7)孙林打错了医院的电话。1488.2 练习一：制定审核计划按照分组，依据给出的体系文件，由推选的一位组长主持，对ABC公司的内部审核进行策划，编写出审核计划，并在课堂上发表，教师组织全体学员讲评。要求审核计划的内容全面，资源安排合理，审核路线清晰。时间：此项练习为1小时，其中讨论编制为30分钟，讲评为30分钟。此练习一般应当指定人员实现制定，但不一定每个学员分别制定，以教师讲评为主。1498.3 练习二：制定检查表的练习按原先分组，学员在推选的另一位组长的主持下，依据对abc公司的审核计划和公司的体系文件编制检查表。两个小组按部门编制，另两个小组按过程编制，然后由组长在课
69、堂上介绍小组讨论结果，由讲师组织全班学员讲评。要求：内容全面，重点突出，抽样合理，审核方法适当。时间：小组讨论和编制1小时，讲评45分钟。1508.4 练习三：案例练习按照分组安排，组长组织学员对给出场景进行讨论分析，请学员判断是否存在审核方法的问题，是否存在不符合项，如存在，请写出不符合项报告；根据讲师的安排，在课堂上发表小组的讨论结果，讲明理由，由讲师组织学员讲评。要求：判断不符合项准确，客观事实充分，小组内不能取得一致意见的可以提交全班讨论。不符合项应准确描述事实，理由，不符合的体系的条款，严重程度。学员课外准备，课上讲评1.5小时。1518.5 练习四：不符合项判断练习根据给出的事实，判断不符合标准的条款号，不符合项类别和严重程度。每个学员都要做，教师课上抽查。1528.6 练习五：末次会议和审核报告练习每组准备一份审核报告，并模拟召开末次会议。角色扮演逼真、气氛把握恰到好处，处理问题得当，达到末次会议的目的。此练习由教师根据情况确定是否需要开展，内部审核培训一般不需要专门练习，以教师讲解为主。153
