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1、国际结算国际结算罗四维International Settlement1 1第四章第四章第四章第四章 托收方式托收方式托收方式托收方式基本要求: 本章也是本学科的重点之一。要求掌握托收的概念、信用基础、当事人权责及其相互关系、付款交单和承兑交单的工作程序。注意事项及两地银行间头寸拨付安排。本章内容： 托收概述跟单托收交单条件运输单据、利息、费用2 2第一节第一节第一节第一节 托收概述托收概述托收概述托收概述1、托收含义托收含义国际商会托收统一规则国际商会托收统一规则(简称简称URC522)对托收的定义：托收是银行依据所对托收的定义：托收是银行依据所受指示，处理金融单据和受指示，处理金融单据和/
2、或商业单据，以求或商业单据，以求(1)获得付款和获得付款和/或承兑，或或承兑，或(2)凭付款和凭付款和/或或承兑而交付单据，或承兑而交付单据，或(3)按其他条件交付单据。按其他条件交付单据。该定义是对用于国际贸易结算和非贸易结算该定义是对用于国际贸易结算和非贸易结算的托收方式的广义概括。的托收方式的广义概括。我国：托收是指由债权人我国：托收是指由债权人(出口商出口商)提交债提交债权凭证权凭证(出具汇票出具汇票)，委托银行，委托银行(出口国的银行出口国的银行)通过其在国外的分行或代理行，向债务人通过其在国外的分行或代理行，向债务人(进进口商口商)收回款项的一种国际结算方式。收回款项的一种国际结算
3、方式。信信用用基基础础：委委托托人人与与付付款款人人之之间间的的商商业业信信用用，其其最最大大特特点点就就是是“收收妥妥付付汇汇，实实收收实实付付”。2、出口托收和进口代收出口托收和进口代收在贸易托收中，出口在贸易托收中，出口地银行受出口商委托，收受地银行受出口商委托，收受单据并委托进口地代理行收单据并委托进口地代理行收取货款，此项业务称出口托取货款，此项业务称出口托收收(outwardcollection)；进进口地银行受出口地银行的委口地银行受出口地银行的委托，向进口商提示单据，并托，向进口商提示单据，并将收妥款项汇交出口地代理将收妥款项汇交出口地代理行，此项业务称进口代收行，此项业务称进
4、口代收(inwardcollection)。3 3第一节第一节第一节第一节 托收概述托收概述托收概述托收概述3、托收的当事人托收的当事人(1)委托人委托人(Principal):在在是开出汇票委托银行向国外付款人收款的人，委是开出汇票委托银行向国外付款人收款的人，委托人一般是出口商、债权人，在货物出运后，将全套金融单据和商业单托人一般是出口商、债权人，在货物出运后，将全套金融单据和商业单据交给其往来银行，并以托收申请书的形式向银行提出正式委托。据交给其往来银行，并以托收申请书的形式向银行提出正式委托。(2)托收行托收行(RemittingBank)：接受委托人的委托代收款项，同时委托国外接受委
5、托人的委托代收款项，同时委托国外自己的分支机构或代理行向债务人收款的银行。一般是委托人的开户行，自己的分支机构或代理行向债务人收款的银行。一般是委托人的开户行，该银行将委托人递交的全套单据转递给国外代理行，并以托收面函的形该银行将委托人递交的全套单据转递给国外代理行，并以托收面函的形式对该代理行发出指示，进行委托收款。式对该代理行发出指示，进行委托收款。(3)代收行代收行(CollectingBank):接受托收行的委托收债务人收款的银行。该银接受托收行的委托收债务人收款的银行。该银行位于付款人国内，一般与付款人同一城市，在大多数情况下，代收行行位于付款人国内，一般与付款人同一城市，在大多数情
6、况下，代收行是托收行在付款人所在地就近选择的海外联行或代理行，不一定正好是是托收行在付款人所在地就近选择的海外联行或代理行，不一定正好是付款人的往来银行。有些情况下，进口商为获得融资，往往坚持以其往付款人的往来银行。有些情况下，进口商为获得融资，往往坚持以其往来银行作代收行，委托人可能因此而指定国外的代收行，但如果托收行来银行作代收行，委托人可能因此而指定国外的代收行，但如果托收行与该银行没有代理行关系，托收就无法进行。代收行可以直接向付款人与该银行没有代理行关系，托收就无法进行。代收行可以直接向付款人提示单据，也可委托另一家银行提示单据。提示单据，也可委托另一家银行提示单据。4 4第一节第一
7、节第一节第一节 托收概述托收概述托收概述托收概述3、托收的当事人托收的当事人(4)提示行提示行(PresentingBank)：向付款人办理提示的银行，一般提示行与代向付款人办理提示的银行，一般提示行与代收行合二为一。收行合二为一。(5)付款人付款人(Drawee)：在贸易托收中一定是进口商。在贸易托收中一定是进口商。(6)需要时的代理需要时的代理(Refereeincaseofneed):委托人在付款地指定的代理人。委托人在付款地指定的代理人。其作用是在付款人拒付款、拒收货时，代表委托人接受单据并处理货物。其作用是在付款人拒付款、拒收货时，代表委托人接受单据并处理货物。需要时的代理可以为委托
8、人对汇票作参加承兑或参加付款以取得单据，需要时的代理可以为委托人对汇票作参加承兑或参加付款以取得单据，但是除非委托人在托收申请书中明确记载需要时代理的名称、地址及权但是除非委托人在托收申请书中明确记载需要时代理的名称、地址及权限，否则有关银行不接受需要时代理的任何指示。限，否则有关银行不接受需要时代理的任何指示。托收流程4、托收业务中的契约关系托收业务中的契约关系委托人托收行代收行托收申请书托收指示5 5委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示
9、及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单托收流程托收流程托收流程托收流程遭到拒付时，请其料理善后事宜遭到拒付时，请其料理善后事宜需要时代理人6 6第一节第一节第一节第一节 托收概述托收概述托收概述托收概述5、托收方式的特点托收方式的特点(1)比汇款安全比汇款安全:在跟单托收中，由于可以通过单据控制货物，在跟单托收中，由于可以通过单据控制货物，对出口商来说，就不会像货到付款时，要冒对出口商来说，就不会像货到付款时，要冒“钱货两空钱货两空”的风险。而对进口商来说，托收要比预付货款较为安全。的风险。而对进口商来说，托收要比预付货款较为安
10、全。(2)收款依靠商业信用收款依靠商业信用：在托收时，是否付款由进口商决定，在托收时，是否付款由进口商决定，银行只是转手交单的代理人，对付款不付责任，因此托收银行只是转手交单的代理人，对付款不付责任，因此托收是对进口商有利的方式。是对进口商有利的方式。(3)资金负担不平衡资金负担不平衡:托收时出口商的资金负担较重，但是因为托收时出口商的资金负担较重，但是因为有单据，有些银行愿意做押汇，出口商因此能获得融资。有单据，有些银行愿意做押汇，出口商因此能获得融资。而在采用汇款支付方式时，出口商没有单据，所以根本不而在采用汇款支付方式时，出口商没有单据，所以根本不能做押汇以改善资金周转。能做押汇以改善资
11、金周转。(4)费用比汇款方式稍高，手续稍多。费用比汇款方式稍高，手续稍多。7 75 5 5 5、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任(1)委托人责任委托人责任作为出口商作为出口商，应覆行与进口商签应覆行与进口商签订的贸易合同的责任：订的贸易合同的责任：a.按时、按质、按量交付货物。按时、按质、按量交付货物。这是出口商最主要、最基本的这是出口商最主要、最基本的合同义务，是履行贸易合同的合同义务，是履行贸易合同的第一步，也是跟单托收的前提第一步，也是跟单托收的前提条件。条件。b.提供符合合同要求的单据。提供符合合同要求的单据。出口商在发运货物后，取得全出口
12、商在发运货物后，取得全套商业单据，再根据需要签发套商业单据，再根据需要签发以进口商为付款人、出口商本以进口商为付款人、出口商本人或其开户行为收款人的汇票。人或其开户行为收款人的汇票。跟单托收中，单据是进口商得跟单托收中，单据是进口商得以付款的必要条件。以付款的必要条件。(1)委托人责任委托人责任作为委托人作为委托人，应履行与托收行签订的委托代理应履行与托收行签订的委托代理合同的责任。两方面的责任具体表现为：合同的责任。两方面的责任具体表现为：a.按惯例填写托收申请书。托收申请书中按惯例填写托收申请书。托收申请书中的指示必须是明确的，以便托收进行。的指示必须是明确的，以便托收进行。b.及时指示。
13、当银行将发生的一些意外情况及时指示。当银行将发生的一些意外情况通知委托人时，委托人必须及时指示通知委托人时，委托人必须及时指示,否则否则,因因此而发生的损失由委托人自行负责。此而发生的损失由委托人自行负责。c未未经经银银行行事事先先同同意意，货货物物不不应应直直接接发发至至银银行行或或以以银银行行和和银银行行指指定定人人为为收收货货人人，以以及及委委托托银银行行代代为为存存仓仓和和保保险险(即即以以代代收收行行或或代代收收行指定人为收货人行指定人为收货人)；d须须承承担担托托收收一一切切手手续续费费和和其其他他托托收收行行为为执执行行委委托托指指示示而而支支出出的的各各种种费费用用(不不论论托
14、托收收成成功功与与否否)；进进口口商商拒拒付付货货款款时时，国国外外代代收收行行的的费用也必须由委托人负担。费用也必须由委托人负担。8 85 5 5 5、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任(2)托收行责任托收行责任 审审阅阅托托收收申申请请书书和和托托收收特特别别指指示示。若若不不愿愿接接受受应应无无延延误误地地通通知知委委托托人人；若若对对委委托托人人的的有有些些要要求求无无法法执执行行，应应向向委委托托人人解解释释，由由申申请请人人修修改改申申请请书书的的内容后再办理托收。内容后再办理托收。执执行行委委托托人人的的指指示示。按按规规定定填填制制托
15、托收收指指示示书书，其其内内容容必必须须与与委委托托人人的的申申请请书中的指示严格相符。书中的指示严格相符。及时通报信息审核单据种类、份数表面上是否与托收申请书完全相符。及时通报信息审核单据种类、份数表面上是否与托收申请书完全相符。对对委委托托人人提提供供的的单单据据是是否否与与买买卖卖合合同同相相符符不不负负责责任任。托托收收行行没没有有审审核核单单据据内内容容的的义义务务。托托收收行行只只需需将将收收到到的的单单据据种种类类和和份份数数与与托托收收申申请请书书中中所所列列情情况况核核对对，如如发发现现单单据据遗遗漏漏时时，应应立立即即通通知知委委托托人人补补交交。在在具具体体业业务务中中，
16、托托收收行行一一般般会会对对委委托托人人提提交交的的主主要要单单据据进进行行重重点点核核对对，但但这这完完全全是是银银行行对对客户提供的服务，而不是应尽的责任。客户提供的服务，而不是应尽的责任。负负担担过过失失的的责责任任。银银行行在在受受理理托托收收时时，向向委委托托人人收收取取手手续续费费，因因此此银银行行必必须须善善意意和和谨谨慎慎地地行行事事，凡凡因因未未按按托托收收申申请请书书的的要要求求而而产产生生的的后后果果,银银行行应应对对其过失负责其过失负责。9 95 5 5 5、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任(3)代收行责任代收行责任 明确是
17、否接受委托。明确是否接受委托。若不受理代收委托或特别指示，应无延误地以可能的最快捷方式通若不受理代收委托或特别指示，应无延误地以可能的最快捷方式通知委托方知委托方( (即托收行即托收行) )。审审核核单单据据种种类类和和份份数数。看看其其表表面面上上是是否否与与托托收收指指示示书书完完全全相相符符，如如有有不不符符，以以可可能能的的最最快捷方式通知委托方快捷方式通知委托方( (委托方无权就代收行收到单据的种类及份数争辩委托方无权就代收行收到单据的种类及份数争辩) )。保保管管好好单单据据。按按委委托托方方的的指指示示处处理理单单据据以以及及代代为为缮缮制制一一些些代代收收业业务务中中必必要要的
18、的单单据据。代代收收行行在在进进口口商商未未承承兑兑或或未未付付款款时时，绝绝对对不不能能将将单单据据交交付付进进口口商商；当当进进口口商商拒拒绝绝承承兑兑或或拒拒绝绝付付款款时时，代代收收行行应应立立即即通通知知托托收收行行，并并在在通通知知中中声声明明保保管管单单据据听听候候托托收收行行的的指指示示。一一般般在发出这种通知后，如在合理时间内未能收到托收行的进一步指示时，应发电催复。在发出这种通知后，如在合理时间内未能收到托收行的进一步指示时，应发电催复。无无义义务务对对托托收收项项下下货货物物采采取取任任何何行行动动。按按照照银银行行的的习习惯惯做做法法，银银行行对对跟跟单单托托收收下下的
19、的货货物物，没没有有任任何何行行动动义义务务。但但为为了了保保护护委委托托人人的的货货物物，不不管管有有没没有有指指示示，如如果果银银行行采采取取了了提提货货、存存仓仓、保保险险等等行行动动，则则该该银银行行对对于于货货物物的的处处理理、货货物物的的状状况况、对对受受托托保保管管或或保保护护该该项项货货物物所所采采取取的的行行动动或或疏疏漏漏均均不不负负责责。不不过过，代代收收行行必必须须将将这这些些行行动动通通知知托托收收行行。银银行行对对于于货物因采取保护而发生的费用和支出应由委托人负责。货物因采取保护而发生的费用和支出应由委托人负责。托收情况的通知。托收情况的通知。按照银行的习惯做法，代
20、收行应根据下列原则，通知托收行情况：按照银行的习惯做法，代收行应根据下列原则，通知托收行情况：a.a.代代收收银银行行发发给给托托收收银银行行的的所所有有通通知知中中必必须须列列有有合合适适的的说说明明，其其中中必必须须列列明明托托收收行行的的托托收收委委托书的编号。托书的编号。b.b.如如无无明明确确的的指指示示，代代收收行行必必须须用用最最快快的的邮邮件件，将将托托收收情情况况的的通通知知，包包括括付付款款通通知知、承承兑兑通通知知、拒拒绝绝付付款款或或拒拒绝绝承承兑兑的的通通知知等等，寄寄给给托托收收行行, ,如如果果代代收收行行认认为为事事情情紧紧急急，也也可可用用更更快快的的通通知方
21、法，如电报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。知方法，如电报、电传或电子通讯系统等，费用由委托人负担。c.c.代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收行。代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑时，应尽力查明理由并通知托收行。10105 5 5 5、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任、托收各当事人的责任(4)提示行责任提示行责任 单据按收到时的原样提示单据按收到时的原样提示 严格执行交单条件严格执行交单条件( (若指示书中未明确，按付款交单，并不对因此而延迟交单负责若指示书中未明确，按付款交单，并不对因此而延迟交单负责) )
22、。 D/AD/A，查看汇票承兑形式表面上是否完整正确，且无延误地将承兑通知送托收行。，查看汇票承兑形式表面上是否完整正确，且无延误地将承兑通知送托收行。 付付款款人人以以本本币币( (非非托托收收货货币币) )付付款款，须须确确认认是是否否能能立立即即换换成成托托收收货货币币，才才可可交交单单；付付款款人以外汇人以外汇( (托收货币托收货币) )付款，须确认该国准许立即汇出该外汇，才可交单付款，须确认该国准许立即汇出该外汇，才可交单 。 一一般般不不接接受受部部分分付付款款。光光票票托托收收如如付付款款地地法法律律准准许许，可可接接受受部部分分付付款款；跟跟单单托托收收如如托托收指示书特别授权
23、，可接受。但全部款项收妥才可交单。收指示书特别授权，可接受。但全部款项收妥才可交单。 付款人拒付托收指示书中特别注明须收费用，提示行不得交单付款人拒付托收指示书中特别注明须收费用，提示行不得交单 遇遇拒拒付付，尽尽力力确确定定原原因因，无无延延误误通通知知托托收收行行；若若托托收收指指示示书书要要求求作作拒拒绝绝证证书书，有有义义务务代作代作 收收妥妥款款项项须须按按托托收收指指示示书书指指定定的的通通信信工工具具无无延延误误拨拨付付给给托托收收行行或或特特别别规规定定的的另另一一方方，并发出付款通知书。并发出付款通知书。(4)付款人责任付款人责任 履履行行贸贸易易合合同同的的付付款款义义务务
24、, ,在在委委托托人人所所提提供供的的单单据据能能证证明明委委托托人人已已履履行行了了合合同同义义务的前提下务的前提下, ,不得无故延迟付款或拒付不得无故延迟付款或拒付. .11116 6 6 6、托收各当事人之间的相互关系、托收各当事人之间的相互关系、托收各当事人之间的相互关系、托收各当事人之间的相互关系(1)委托人与托收行之间关系委托人与托收行之间关系委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书依据是托收申请书(CollectionApplication)。(2)托收行与代收行之间关系托收行与代收行之间关系代收行是托收
25、行的代理人，代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收指示的托收行所发出的托收指示(CollectionInstruction)办事。办事。(3)代收行与付款人之间关系代收行与付款人之间关系代收银行与付款人之间并不代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银存在契约关系。付款人对代收银行是否付款，完全根据他与委托行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为委托人已履行了买卖合同义务为前提。前提。(4)委托人
26、与付款人之间关系委托人与付款人之间关系委托人与付款人在国际贸易委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关口商。他们之间的关系是买卖关系。系。12127 7 7 7、托收种类、托收种类、托收种类、托收种类(1)光票托收光票托收光票托收(Clean Collection /Clean Bill for Collection)指金融单据的托收，而不伴随商业单据委托银行代收款项的一种托收结算方式。非贸易托收是光票托收，如支票托收、息票托收等。光票托收也可用以贸易结算中，但通常不用于货款主体部分的结算。因为如果对货款主体作光票托收，出口商
27、必须将代表物权的货运单据直接放弃给进口商，然后另开汇票通过银行托收，出口商将承担钱货两空的巨大风险。一般在贸易结算中使用光票托收，大多是针对各类小额贸易从属费用以及出口货款尾数、代垫开支、佣金等费用的托收。(3)直接托收直接托收直接托收(Direct Collection)意指委托人直接将汇票、单据寄给代收行，请其代收款项，并将已填好的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。(2)跟单托收跟单托收跟单托收(Documentary Collection /Documentary Bill for Collection)意指金融单据且伴随商业单据的托收或商业单据不伴随金融单据的托收
28、。按照向进口商交付货运单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种交单条件，交单条件是控制收款的重要环节。流程1313跟单托收流程跟单托收流程跟单托收流程跟单托收流程委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同合同发货取得提单发货取得提单交单提货交单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票收讫贷记通知书收讫贷记通知书提提示示汇汇票票要要求求付付款款或或承承兑兑D/P交交单单付付款款或或D/A承承兑兑交交单单后后到到期期付付交交单单遭到拒付时，请其料理善后事宜遭到拒付时，请其料理善后事宜需要时
29、代理人资金资金14148 8 8 8、托收申请书、托收申请书、托收申请书、托收申请书托收申请书没有统一的格式要求，为满足URC522对托收指示书的要求，托收申请书的基本内容一般可以分成三个部分：(1)说明托收金额、付款人详细的名称地址、托收交单条件、商品的名称等。如果需指定代收行，应该给出其详细的名称地址以及电讯号码。(2)应该具体列明托收下单据的名称和份数。(3)按需要列明托收的其他条件，如是否需要付款人支付托收费用？是否向付款人计收利息？对于要求付款人支付的利息及/或费用是否不得放弃？如被拒付，是否需要拒绝证书？是否需要指定需要时的代理，其权限如何？等等。15158 8 8 8、托收申请书
30、、托收申请书、托收申请书、托收申请书OUTWARDCOLLECTIONAPPLICTIONFORMTo:XYZINTERNATIONALBANK,LTD.Date:29JULY2006InvoiceNo. KK0396Amount:US DOLLARS FOUR THOUSAND EIGHT HUNDRED AND FIFTY ONLY (USD485.00)NominatedBank BANK OF CHINA , SHANGHAI , CHINADrawee: SHANGHAI AAA I/E CO., 12345 DONGXU RD., SHANGHAI , CHINAPaymentTe
31、rms: D/P AT SIGHTMerchandise 3 PKGS OF CONTAINER LOCKSDOCUMENTSDRAFTCOMM. INVOICECUST/CONSUL. INV.PACKG/WT LISTCERT OF ORIGINGSP FORMAQLTY/QNTY/WT CERTINSP CERT252116168 8 8 8、托收申请书、托收申请书、托收申请书、托收申请书E/L VISA INVINS POLICY/DECLARB/L A.W.B C.RN/N B/LTLX/CABLE/FAX COPYBENE LETTER/CERT2REMARKSvTHE COMMI
32、SSION AND CHARGES OF THE COLLECTING , IF ANY , ARE FOR DRAWEES ACCOUNT. NO WAIVING.vINCASEOFNON-PAYMENT,PLEASEDONOTPROTEST.B.E ChenB.E ChenDRAWER:GOLD CO., SINGAPORE17179 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票(1)托收指示托收指示(CollectionInstruction)含义含义寄送托收单据的面函寄送托收单据的面函(CoveringLetter)，它是由，它是由托收行根
33、据托收申请书制作托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书的，过去称为托收委托书(CollectionAdvice)。国际商。国际商会出版物第会出版物第322号称其为托号称其为托收命令收命令(CollectionOrder)，托收指示是现在国际商会出托收指示是现在国际商会出版物第版物第522号时的称谓。号时的称谓。样样本本(2)托收指示重要性托收指示重要性 托收业务离不开托收指示，托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。单独的托收指示。代代收收行行仅仅依依托托托托收收指指示示中中载载明的指示行事。明的指示行事。代代收收行行不不从从别别处处
34、寻寻找找指指示示，并并且且没没有有义义务务审审核核单单据据以以获获得得指指示示。个个别别单单据据上上面面不不载载有有托托收收指指示示，如如果果有有了了的的话话，也也将将不予理会。不予理会。托收指示18189 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票(3)托收指示书的内容和填制要求托收指示书的内容和填制要求按按URC522第第4条条b款规定，托收指示书应该适当载有下列内容：附式如下款规定，托收指示书应该适当载有下列内容：附式如下XYZINTERNATIONALBANK,LTD.18ParkstreetSINGAPOREp.O.BOX144CABL
35、EADDRESS:XYZSGPTLXNO.13384SingaporeJULY30,2006To:BANKOFCHINA,SHANGHAI,CHINADearsirs,WeencloseherewiththefollowingdocumentsforCOLLECTIONsubjecttotheUniformRulesforCollections.KINDLYACKNOWLEDGERECEIPTOURREF.NO.DrawersGOLDLOCKCO.,SINGAPORED010e206Drawees:SHANGHAIAAAI/ECO.,12345DONGXURD.,SHANGHAI,CHINAD
36、RAFTNO.:TenorDateofDraftAmountUSD4,850.00KK0396D/PATSIGHT29/7/2006Drawnunder:Shipmentof3PKGSofCONTAINERLOCKSeffectedbyCHANGHE,VOG.506FromSINGAPOREtoSHANGHAIunderB/LNO.RD123419199 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票接上页接上页DocumentsDraftInvoiceParkinglistBillofLadingInsPol/CertCertQTY&QLYComm
37、.Neg.Non-Neg.1LSTLOT1/23/51/21/212NDLOT1/22/51/21/2INSTRUCTIONSMARKED”x”(x)DeliverdocumentsagainstPAYMENT.()DeliverdocumentsagainstACCEPTANCE.()Acceptance/Paymentmaybedeferredpendingarrivalofvesselcarryinggoods.(x)Yourcommisionandallcharges,ifany,areforaccountofdrawee.NOWAIVING()Pleasecollectforoura
38、ccountinterestat%p.a.from()Acceptancetobeadvisedbyairmail/cable.(x)Paymenttobeadvisedbyairmail/cable.(x)Incaseofnon-acceptance/non-paymentDONOTPROTESTbutadviseusbyairmail/cable.(x)Intheeventofdishoour,pleasestoreandinsuregoodsforouraccount.DISPOSALOFPRODUCTS(Pleasealwaysquoteourreferencenumberwhenre
39、mittingtheproceeds).()Pleaseremitproceedstousbyairmailtransfer/telegraphictransfer.()Pleasecreditproceedstoouraccountwithyouunderadvicetousbyairmail/cble.()PleaseremitproceedsbyT/Tto:forcredittoouraccountm,quotingourRef.No.underadvicetous.(x)PleaseauthorizeustodebityourheadOffice,Beijing,USDa/cwithu
40、sbyTESTEDTELEXquotingourNo.D10E206.ForXYZINTERNAIOTNALBANK,LTD. BAOB O BAOB OAuthorizeSignature20209 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票托收指示(4)托收指示中的重要指示托收指示中的重要指示收收款指示与交单条件款指示与交单条件( (稍后再述稍后再述) ) 当托收行在代收行开户时当托收行在代收行开户时:收款指示收款指示：“收妥款项，请收妥款项，请贷记我方在你行的帐户，并以电贷记我方在你行的帐户，并以电报或航邮通知我行报或航邮通知我行”。当代收
41、行在托收行开户时当代收行在托收行开户时:收款指示：收款指示：“请代收款项并请代收款项并以电报或航邮授权我行借记你方以电报或航邮授权我行借记你方在我行的帐户在我行的帐户”，代收行收妥款，代收行收妥款项后，发出支付委托书项后，发出支付委托书（PaymentOrder），授权托收），授权托收行借记自己的帐户行借记自己的帐户”。托收指示托收指示贷记报单已贷记你行账户贷记报单已贷记你行账户开户行：托收行OC/collectioninstruction:whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.账户行：代收行
42、托收指示托收指示收妥款项后，支付委托书收妥款项后，支付委托书我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户账户行：托收行OC/collectioninstruction:PleasecollecttheproceedsandAuthorizeusbyable/airmailtodebityourea/cwithus.开户行：代收行借记报单已借记你行账户借记报单已借记你行账户21219 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票托收指示(4)托收指示中的重要指示托收指示中的重要指示收收款指示与交单条件款指示与交单条件( (稍后再述稍后再述) )当
43、托收行与代收行之间没有设当托收行与代收行之间没有设立帐户，而是托收行在国外第三立帐户，而是托收行在国外第三家家X银行开立帐户时银行开立帐户时收款指示：收款指示：“请代收款项并请代收款项并将款项汇至将款项汇至X银行贷记我行在该银行贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行邮通知我行”托收指示托收指示款项汇至你行，款项汇至你行，贷记托收行在贷记托收行在你行的账户你行的账户开户行：托收行OC/collectioninstruction:Pleasecollectandremittheproceedstoxbankforcreditofoura/cwiththemu
44、ndertheircable/airmailadvicetous.代收行贷记报单贷记报单已贷记你行已贷记你行账户账户托收行账户行：X银行注：注：OC为为OutwardCollection的缩写，的缩写，意为出口托收；进口代收则为意为出口托收；进口代收则为IC，全称为全称为InwardCollection.22229 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票托收汇票(1)托收汇票中的当事人托收汇票中的当事人 出票人：出口商或卖方出票人：出口商或卖方 收款人：受益人或托收行或代收款人：受益人或托收行或代收行收行 付款人：进口商或买方付款人：进口商或
45、买方(2)托收汇票背书转让托收汇票背书转让 当托收汇票中收款人是出口商当托收汇票中收款人是出口商或卖方或委托人时或卖方或委托人时样本样本 a. a.委托人将汇票提示给托收行委托人将汇票提示给托收行时，应作成空白背书。时，应作成空白背书。 b.b.托收行将汇票寄送给代收行托收行将汇票寄送给代收行时，要限定代收行是被背书人，时，要限定代收行是被背书人，应作成托收记名背书。应作成托收记名背书。 Sellersname,placesignature ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,placesignatu
46、re23239 9 9 9、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票、托收指示与托收汇票托收汇票(2)托收汇票背书转让托收汇票背书转让当托收汇票中收款人是托收当托收汇票中收款人是托收行时行时样本样本 a. a.委托人将汇票提示给托收委托人将汇票提示给托收行时，不需作成背书。行时，不需作成背书。 b.b.托收行将汇票寄送给代收托收行将汇票寄送给代收行是，要限定代收行是被背书行是，要限定代收行是被背书人，应作成托收记名背书。人，应作成托收记名背书。当托收汇票中收款人是代收当托收汇票中收款人是代收行时行时 a.a.委托人将汇票提示给托收委托人将汇票提示给托收行时，不需作成背书。行时
47、，不需作成背书。 b.b.托收行将汇票寄送给代收托收行将汇票寄送给代收行时，不需作成背书。行时，不需作成背书。 ForcollectionPaytotheorderofCollectionBank,placeForRemittingBank,placesignature2424托收汇票样本托收汇票样本托收汇票样本托收汇票样本托收汇票收款人是委托人/出口商 Exchange for GBP5,000 HongKong, 5th April, 2004 At sight（or On demand） pay this first bill of exchange （second unpaid）to
48、the order of ourselves the sum of five thousand pounds To buyer or importer, London. For seller or exporter HongKong (signature) Exchange for HKD21 500.00 Tianjin, 15 April, 2004 D/P At sight of this first bill of exchange （second unpaid）pay to the order of Industrial and Commercial Bank of China Ho
49、ngKong dollars twenty one thousand and five hundred only， Drawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to HongKong for collection To Sunlight Garments Company, 314 Locky Road ,HongKong . For Tianjin Textiles Import and Export Corporation,Tianjin (signature) 托收汇票收款人是托收行返回12页返回13页25251010
50、1010、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件(1)即期付款交单即期付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）指代收行必须在进口指代收行必须在进口商将货款结清后才能取商将货款结清后才能取得货运单据的一种交单得货运单据的一种交单条件，包括即期交单和条件，包括即期交单和远期交单。远期交单。委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同合同发货取发货取得提单得提单交单交单提货提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收妥的款项汇交收妥的款项
51、提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单流程流程262610101010、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件(2)远期付款交单远期付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）指代收行必须在进口指代收行必须在进口商将货款结清后才能取商将货款结清后才能取得货运单据的一种交单得货运单据的一种交单条件，包括即期交单和条件，包括即期交单和远期交单。远期交单。流程流程委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同合同发货取发货取得提单得提单(11)(11)交交单提货单提货托托收收申申请请书书及及
52、跟跟单单汇汇票票回回执执(12)付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票(11)(11)汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期日日提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单272710101010、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件(3)承兑交单承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）指代收行在远期汇票的指代收行在远期汇票的付款人完成承兑行为后，付款人完成承兑行为后，即可将货运单据交给付款即可将货运单据交给付款人（即承兑人），并于汇人（即承兑人），并于汇票到期时，
53、向付款人收款票到期时，向付款人收款的一种交单条件。的一种交单条件。流程流程委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）合同合同发货取发货取得提单得提单(11)(11)交交单提货单提货托托收收申申请请书书及及跟跟单单汇汇票票回回执执(12)付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票(11)(11)汇交收妥的款项汇交收妥的款项提提示示汇汇票票要要求求承承兑兑承承兑兑汇汇票票到到期期日日提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单28289 9 9 9、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件(4)部分付款交单部分付款交
54、单（DocumentsagainstPartialPayment）指凭一部分即期付款，其余部分指凭一部分即期付款，其余部分承兑并在将来到期日付款的汇票而交承兑并在将来到期日付款的汇票而交单的一种交单条件。单的一种交单条件。(5)本票交单本票交单（DocumentsagainstPromissorynote）由于汇票可能导致缴纳印花税，由于汇票可能导致缴纳印花税，买方和卖方可能同意用本票代替，本买方和卖方可能同意用本票代替，本票是由进口商或买方开立和签字的，票是由进口商或买方开立和签字的，包含进口商承诺在约定的将来日期付包含进口商承诺在约定的将来日期付款的承诺。款的承诺。(6)付款承诺书交单付款
55、承诺书交单（DocumentsagainstLettersofundertakingtopay）指凭进口商的承诺指凭进口商的承诺书承诺在将来日期付书承诺在将来日期付款而交单。此种交单款而交单。此种交单方式可节省印花税，方式可节省印花税，且不属合法的法规管且不属合法的法规管辖范围，如不受英国辖范围，如不受英国票据法票据法的管辖。的管辖。292910101010、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件、跟单托收的交单条件(7)信托收据交单信托收据交单（Documentsagainstasignedtrustreceipt）指进口商在付款之前向银行借指进口商在付款之前向银行借取商
56、业单据时开立的，以代收取商业单据时开立的，以代收行为行为“信托人信托人”（Truster），），自己为自己为“受托人受托人”（Trustee）的一种具有保证性质的书面收的一种具有保证性质的书面收据。据。(稍后详述稍后详述)(8)凭买方或银行开立保函担保在固凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单定将来日期付款而交单（DocumentsagainstLettersofguaranteefromthebuyersortheirbankguaranteeingpaymentmustbemadeatafixedfuturedate.）303011111111、进出口托收实务、进出口托收实务、进
57、出口托收实务、进出口托收实务1、出口托收业务操作出口托收业务操作(1)(1)委托人填写托收申请书，连同跟单汇票一同交托收行，委托银行收款。委托人填写托收申请书，连同跟单汇票一同交托收行，委托银行收款。托收申请书是托收行填制托收面函的依据，也是委托人与托收行的委托代理合同。委托人必须托收申请书是托收行填制托收面函的依据，也是委托人与托收行的委托代理合同。委托人必须完整、准确地填写以下内容：完整、准确地填写以下内容：交单条件。必须清楚地指示是以付款交单交单条件。必须清楚地指示是以付款交单D/PD/P还是以承兑交单还是以承兑交单D/AD/A方式处理。方式处理。UCR522UCR522规定：对于带有远
58、期规定：对于带有远期付款汇票的跟单托收，如未注明交单条件，其商业单据只能凭付款交单。付款汇票的跟单托收，如未注明交单条件，其商业单据只能凭付款交单。货款收妥后的处理方式。委托人必须在申请书中确定用电报还是用航空信函通知。货款收妥后的处理方式。委托人必须在申请书中确定用电报还是用航空信函通知。D/PD/P方式下，是否可以分期付款，分批赎票。方式下，是否可以分期付款，分批赎票。D/AD/A方式下，远期汇票是否要通知到期日，是否需要由代收行保管汇票，以便到期日再向付款人提示。方式下，远期汇票是否要通知到期日，是否需要由代收行保管汇票，以便到期日再向付款人提示。远期汇票提前付款可否给予进口商回扣或利息
59、、逾期付款应否追加利息等。远期汇票提前付款可否给予进口商回扣或利息、逾期付款应否追加利息等。银行费用的处理。一般情况下，进口商和出口商各自负担本国银行费用。根据银行惯例，若在托收申请银行费用的处理。一般情况下，进口商和出口商各自负担本国银行费用。根据银行惯例，若在托收申请书中仅规定必须由进口商负担费用，而进口商拒付费用时，则代收行可以将自已应收的费用从应汇给书中仅规定必须由进口商负担费用，而进口商拒付费用时，则代收行可以将自已应收的费用从应汇给托收行的货款中扣除。若申请书中明确规定不准豁免该项费用，则托收行、代收行、提示行对因此而托收行的货款中扣除。若申请书中明确规定不准豁免该项费用，则托收行
60、、代收行、提示行对因此而产生的付款延迟或额外开支不负责任。产生的付款延迟或额外开支不负责任。拒付时是否需要做成拒绝证书。根据银行惯例，在委托人没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务拒付时是否需要做成拒绝证书。根据银行惯例，在委托人没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务在拒付时做拒绝证书。在拒付时做拒绝证书。拒付后货物处理的方式。委托人对货物的处理，通常有以下处理方式：拒付后货物处理的方式。委托人对货物的处理，通常有以下处理方式：A.A.委托人在进口当地找到新买主，委托人在进口当地找到新买主，就地处理货物。就地处理货物。B.B.由委托人在进口地的可靠代理人付款提货。这一代理人即预备付款人，必
61、须事先在由委托人在进口地的可靠代理人付款提货。这一代理人即预备付款人，必须事先在汇票上记载。汇票上记载。C.C.指示代收行凭单提货，办理存仓、保险手续，以便委托人再去寻找新买主。指示代收行凭单提货，办理存仓、保险手续，以便委托人再去寻找新买主。D.D.运回货运回货物。物。选定国外的代收行。如委托人明确指示通过国外的某一代收行办理收款，而托收行与该代收行开有账户，选定国外的代收行。如委托人明确指示通过国外的某一代收行办理收款，而托收行与该代收行开有账户，则可按委托人指示办理；否则，必须征得委托人同意后，由托收行自行选择。则可按委托人指示办理；否则，必须征得委托人同意后，由托收行自行选择。付款人。
62、应列明付款人的详细地址或向他提示单据的住所。付款人。应列明付款人的详细地址或向他提示单据的住所。313111111111、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务1、出口托收业务操作出口托收业务操作(2)(2)托收行接受托收申请，办理出口托收业务。托收行接受托收申请，办理出口托收业务。 登记编号。将每一笔托收业务按照一定的规则编制业务流水号，以便归档管理。登记编号。将每一笔托收业务按照一定的规则编制业务流水号，以便归档管理。 检查托收申请书的条款是否明确、项目是否齐全，所交单据有无遗漏。审查无误后，检查托收申请书的条款是否明确、项目是否齐全，所交单据有无遗漏。审查无误后，
63、出具回单给委托人。出具回单给委托人。 代收行的选择。要据总行代理行使用原则，合理审慎地选择代收行。代收行的选择。要据总行代理行使用原则，合理审慎地选择代收行。A.A.付款人所在付款人所在地有代理行，尽可能选用与托收行业务关系良好、来往业务较多的代理行作为代收行。地有代理行，尽可能选用与托收行业务关系良好、来往业务较多的代理行作为代收行。B.B.付款人所在地无代理行，可考虑在付款人就近地区选择一家资信良好、服务快捷的付款人所在地无代理行，可考虑在付款人就近地区选择一家资信良好、服务快捷的银行作为代收行。银行作为代收行。C.C.若委托人指定的代收行与托收行无代理行关系或资信不佳，可建若委托人指定的
64、代收行与托收行无代理行关系或资信不佳，可建议委托人改用与托收行有代理行关系的银行作为代收行。议委托人改用与托收行有代理行关系的银行作为代收行。D.D.若委托人坚持其指定的代若委托人坚持其指定的代收行，可在考查了该代收行资信的基础上酌情考虑接受，但必须向出口商言明风险情收行，可在考查了该代收行资信的基础上酌情考虑接受，但必须向出口商言明风险情况。况。 缮制托收指示。托收行受理了出口跟单托收申请后，应在缮制托收指示。托收行受理了出口跟单托收申请后，应在2 2个工作日内根据申请书内个工作日内根据申请书内容，编制托收编号、缮制托收指示。容，编制托收编号、缮制托收指示。(3)(3)结汇与收费。结汇与收费
65、。托收行接到代理行货款收妥的通知后，即可办理清算工作，一方面，可依照与委托收行接到代理行货款收妥的通知后，即可办理清算工作，一方面，可依照与委托人的协议向委托人收取有关手续费；另一方面，按委托人的指示办理入账手续。托人的协议向委托人收取有关手续费；另一方面，按委托人的指示办理入账手续。323211111111、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务2、进口代收业务操作进口代收业务操作(1)(1)清点、登记单据。清点、登记单据。 收到托收行寄来的托收指示和单据后，必须进行清点，以确定收到的单据表面上系收到托收行寄来的托收指示和单据后，必须进行清点，以确定收到的单据表面上系
66、托收指示中列明的单据，如有遗漏或与所列不符，必须通过电讯或其他快件捷方式毫托收指示中列明的单据，如有遗漏或与所列不符，必须通过电讯或其他快件捷方式毫不延误地通知发出指示的一方。不延误地通知发出指示的一方。 在进口代收登记簿中进行登记，内容包括收单日期、托收行名称、进口代收业务编在进口代收登记簿中进行登记，内容包括收单日期、托收行名称、进口代收业务编号、付款人名称、货币金额、受益人名称、交单方式、承兑号、付款人名称、货币金额、受益人名称、交单方式、承兑/ /付款日期等。付款日期等。(2)(2)审核托收指示。审核托收指示。审核托收指示能否执行，能否办理。如果审核后发现难以执行或决定不办理所收到审核
67、托收指示能否执行，能否办理。如果审核后发现难以执行或决定不办理所收到的托收指示或任何有关指示，有关人员必须无延误地以电讯或其他快捷方式通知托收的托收指示或任何有关指示，有关人员必须无延误地以电讯或其他快捷方式通知托收行。行。托收指示要完整、明确。收到不完整、不明确的指示，应及时向委托行澄清。托收指示要完整、明确。收到不完整、不明确的指示，应及时向委托行澄清。银行只能根据所收到的托收指示中的指示行事。银行只能根据所收到的托收指示中的指示行事。审核托收指示有关支付手续费和费用的安排。在任何情况下，按托收指示所明确规审核托收指示有关支付手续费和费用的安排。在任何情况下，按托收指示所明确规定的条款或根
68、据定的条款或根据URC522URC522，所有开支和托收手续费应由委托人负担，代收行有权迅速向所有开支和托收手续费应由委托人负担，代收行有权迅速向发出托收指示的银行收回有关支出、费用和手续费的开支，并保留要求发出托收指示发出托收指示的银行收回有关支出、费用和手续费的开支，并保留要求发出托收指示的一方预先支付手续费和其他费用的权利。的一方预先支付手续费和其他费用的权利。333311111111、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务、进出口托收实务2、进口代收业务操作进口代收业务操作(3) (3) 缮制进口代收通知书。缮制进口代收通知书。 编制进口代收业务编号，并在编制进口代收业务编号，
69、并在“进口代收登记簿进口代收登记簿”中进行登记。中进行登记。 缮制进口代收通知书，连同全套单据缮制进口代收通知书，连同全套单据( (提单除提单除) )外交付款人。外交付款人。(4)(4)办理进口代收项下的承兑或付款。办理进口代收项下的承兑或付款。进口代收项下的即期付款交单。在进口代收通知书中规定的付款工作日内，若付款人同意付款，应在进进口代收项下的即期付款交单。在进口代收通知书中规定的付款工作日内，若付款人同意付款，应在进口代收通知书上盖章确认，并于规定日期来银行办理付款手续，代收行按托收指示要求，将款项划拨托收口代收通知书上盖章确认，并于规定日期来银行办理付款手续，代收行按托收指示要求，将款
70、项划拨托收行；若在进口代收通知书规定的工作日内，付款人未做任何表示，代收行应主动联系付款人，在规定的工行；若在进口代收通知书规定的工作日内，付款人未做任何表示，代收行应主动联系付款人，在规定的工作日后作日后2 2个工作日内仍未付款者，代收行应书面催询，并在书面催询书中要求付款人先将单据退回，由代个工作日内仍未付款者，代收行应书面催询，并在书面催询书中要求付款人先将单据退回，由代收行保管。付款人确认付款且资金到位后，代收行按托收指示办理付款。收行保管。付款人确认付款且资金到位后，代收行按托收指示办理付款。进口代收项下的远期承兑及远期付款交单。在进口代收通知书规定的审单付款工作日内，若付款人同意进
71、口代收项下的远期承兑及远期付款交单。在进口代收通知书规定的审单付款工作日内，若付款人同意承兑，应在远期汇票上做出承兑，注明承兑日期，待付款人将已承兑的远期汇票退给代收行后，代收行才承兑，应在远期汇票上做出承兑，注明承兑日期，待付款人将已承兑的远期汇票退给代收行后，代收行才能将正本提单交给付款人。代收行按托收指示要求，或将已承兑的汇票回寄单行或发电能将正本提单交给付款人。代收行按托收指示要求，或将已承兑的汇票回寄单行或发电/ /函通知汇承兑日函通知汇承兑日及到期日。若将已承兑的汇票退回寄单行，代收行应将汇票正、反面复印留存。若发电及到期日。若将已承兑的汇票退回寄单行，代收行应将汇票正、反面复印留
72、存。若发电/ /函通知汇票承兑函通知汇票承兑日及到期日，代收行应妥善保管汇票。无论采取何种方式通知承兑及到期日，经办人员必须按到期日先后日及到期日，代收行应妥善保管汇票。无论采取何种方式通知承兑及到期日，经办人员必须按到期日先后顺序归档，并在代收登记簿中进行记录，经常翻阅案卷。汇票到期日，代收行按托收指示将款项汇交托收顺序归档，并在代收登记簿中进行记录，经常翻阅案卷。汇票到期日，代收行按托收指示将款项汇交托收行。行。(5)(5)拒绝承兑拒绝承兑/ /付款的处理。付款的处理。若付款人拒绝承兑若付款人拒绝承兑/ /付款，应以书面方式陈述理由，并将全套单据退回代收行，代收行经办人员应无付款，应以书面
73、方式陈述理由，并将全套单据退回代收行，代收行经办人员应无延误地以最快的方式将拒绝承兑延误地以最快的方式将拒绝承兑/ /付款的情况通知托收行，同时等待托收行的进一步指示，收回复后立即付款的情况通知托收行，同时等待托收行的进一步指示，收回复后立即通知付款人。对付款人退回的单据应仔细清点，并在代收登记簿中做好记录，单据必须妥善保管，列入待通知付款人。对付款人退回的单据应仔细清点，并在代收登记簿中做好记录，单据必须妥善保管，列入待办卷内。办卷内。若付款人要求部分承兑若付款人要求部分承兑/ /付款，代收行必须以最快捷方式通知托收行，得到书面同意后，方可办理。付款，代收行必须以最快捷方式通知托收行，得到书
74、面同意后，方可办理。若付款人迟迟不作承兑若付款人迟迟不作承兑/ /付款，经书面催询不答复，代收行将有关情况电告托收行时，也得不到进一步付款，经书面催询不答复，代收行将有关情况电告托收行时，也得不到进一步指示，代收行可在通知托收行上述情况之日起指示，代收行可在通知托收行上述情况之日起6060天主动退单，退单时，将全套单据复印留底。天主动退单，退单时，将全套单据复印留底。343412121212、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用(1)运输单据运输单据委托人交来的运输单据多为海运委托人交来的运输单据
75、多为海运提单。提单是物权凭证，能控制提单。提单是物权凭证，能控制买方付款或承兑。如提交的是航买方付款或承兑。如提交的是航空运单或邮包收据，则不是物权空运单或邮包收据，则不是物权凭证，不能控制买方付款或承兑。凭证，不能控制买方付款或承兑。提单上载明的收货人提单上载明的收货人(抬头抬头)应作应作成成toorder或或toorderofshipper,未经银行同意，不能作成代收行未经银行同意，不能作成代收行或其指定人为抬头。或其指定人为抬头。对于出口商来说，交易中使用的对于出口商来说，交易中使用的交易条件以交易条件以CIF较好，因为较好，因为CIF条条件下，卖方投保，一旦买方不付件下，卖方投保，一旦
76、买方不付款，保险赔偿归卖方受益。款，保险赔偿归卖方受益。Shipper:Consignee:BankofChina,LondonorToorderofBankofChina,LondonNotifyParty:Shipper:Consignee:ToorderorToorderofshipperNotifyParty:BillofLading：正确抬头正确抬头BillofLading：错误抬头错误抬头353512121212、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用(2)利息利息如果托收指示中指明收取
77、利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。 当托收指示明确陈述利息不得放弃但付款人拒付利息时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任。但不得延迟地以电讯或其他快捷方式通知托收行。 当利息需要收取时，托收指示中必须指明利率、计息期限和计算基数(1年基本天数)。 Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of % p.a. on the basis of
78、 360 days a Year from the drawee. Waive/(dont waive) interest by the drawee.托收指示中收取利息的指示在方格中注明363612121212、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用(3)费用费用如果托收指示中指明托收费用由付款人负担，但付款人拒付托收费用时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取这项费用。当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收的当事人负担，并可在收妥款项中扣除。当托收指示明确陈述费用不得放弃但付款人
79、拒付费用时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任。但不得延迟地以电讯或其他快捷方式通知托收行。 在一切情况下，托收指示中明确的条件，或根据522托收规则开支及/或花费及/或托收费用由委托人承担。代收行有权向发出托收指的银行迅速收回由其支付的有关开支、花费和费用，而托收行不管这笔托收的结局如何，有权向委托人收回任何金额的支出，连同它本身的开支、花费和费用。 银行保留向发出指示的当事人要求预先支付费用/和花费的权利，以弥补在试图执行任何指示时的成本和收到此项支付以前还要保留不执行这项指示的权利。Collectioncharges/expensesoutsideChinaaref
80、oraccountofthedrawee.Waive/(dontwaive)chargesifrefusedbythedrawee.CollectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchCharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocunents.托收指示中收取费用/花费的指示在方格中注明373712121212、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用、托收业务中的运输单据、利息及费用(4)需要时的代理人需要时的代理人如委托人指定一名
81、代表，在遇到拒绝付款及/或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限；如无上述明示，银行不接受关于需要时的代理人的任何指示。(5)拒绝证书拒绝证书如须作成拒绝证书，由此发生的花费应由发出托收指示的当事人负担。代收行应将托收结果通知托收行，如付款通知、承兑通知、拒绝付款承兑通知。发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内尚未收到托收行的进一步处理单据指示者，可将单据退回发出托收指示的银行，而提示行不再承担进一步的责任。Specialinstruction:IncaseofneedrefertoSmith&JonesCo.,99RuedesAchetuer,Paris
82、whoseauthoritylimitedtoassistinginhavingthedrafthonoured.托收指示中是否作成拒绝证书在方格中注明Donotprotestincaseofdishonour.ProtestforNon-acceptanceNon-payment.Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreasons.383813131313、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及
83、防范措施(1)跟单托收的风险跟单托收的风险对进口商的风险对进口商的风险A.A.进口商付款或承兑后，凭单提到的货有可能与合同不符或根本就是假货。进口商付款或承兑后，凭单提到的货有可能与合同不符或根本就是假货。B.B.在遇到市场行情波动幅度较大的情况时，进口商即便已承兑了远期付款汇票，在遇到市场行情波动幅度较大的情况时，进口商即便已承兑了远期付款汇票，也有可能无法从代收行取得货运单据，耽误提货。也有可能无法从代收行取得货运单据，耽误提货。对出口商的风险对出口商的风险A.A.信用风险。在进口商遭受市场行情下跌的情况下，往往会借口出口商履约不信用风险。在进口商遭受市场行情下跌的情况下，往往会借口出口商
84、履约不当而撕毁合同，拒绝付款，或借口单据所载规格、包装、交货期等不符合同当而撕毁合同，拒绝付款，或借口单据所载规格、包装、交货期等不符合同的规定，要求减价，否则不付款。的规定，要求减价，否则不付款。B.B.国家风险。由于进口国的政治、经济等原因，进口国改变进口政策，进口商国家风险。由于进口国的政治、经济等原因，进口国改变进口政策，进口商领不到进口许可证，或者申请不到进口所需外汇，致使货物虽运抵港口却不领不到进口许可证，或者申请不到进口所需外汇，致使货物虽运抵港口却不能提货，不能付款。能提货，不能付款。C.C.货物损失风险。当进口商拒不赎单提货时，出口商不但不能收款，而且因为货物损失风险。当进口
85、商拒不赎单提货时，出口商不但不能收款，而且因为银行没有代办提货、存仓和保管的义务，所以还承担了货物损失的风险。银行没有代办提货、存仓和保管的义务，所以还承担了货物损失的风险。D.D.承兑交单的风险。在承兑交单条件下，进口商在承兑远期汇票后即可得到运承兑交单的风险。在承兑交单条件下，进口商在承兑远期汇票后即可得到运输单据提取货物，出口商就可能由于进口商不付款而遭受钱货两空的损失，输单据提取货物，出口商就可能由于进口商不付款而遭受钱货两空的损失，因而承兑交单比付款交单的风险大。因而承兑交单比付款交单的风险大。 393913131313、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的
86、风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施(2)跟单托收风险的防范措施跟单托收风险的防范措施 进口商对托收风险的防范进口商对托收风险的防范 A.A.慎重选择贸易伙伴慎重选择贸易伙伴. . B.B.最好选择承兑交单最好选择承兑交单. . C.C.仔细审核单据仔细审核单据. . D.D.尽可能争取尽可能争取FOBFOB成交价格成交价格. .进口商为防止出口商以次充好，或到期无法取得货运单据的风险，进口商为防止出口商以次充好，或到期无法取得货运单据的风险，可在贸易磋商中争取采用以可在贸易磋商中争取采用以FOBFOB价格成交，并在合同中明确规定货到目的港后，进口方有抽查货样价格成交，并在合同中明确规定货
87、到目的港后，进口方有抽查货样的权力，以保证货款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。的权力，以保证货款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。 出口商对托收风险的防范出口商对托收风险的防范A.A.应在托收委托书中明确、完整地列明委托事项。应在托收委托书中明确、完整地列明委托事项。 出口商在提交的的托收申请书中，除列明付款人及其相关人的名称地址、交单条件、拒付证书出口商在提交的的托收申请书中，除列明付款人及其相关人的名称地址、交单条件、拒付证书以及利息费用处等内容外，尤其要对拒付后的货物处理做出适当的安排，以便拒付发生后，及时以及利息费用处等内容外，尤其要对拒付后的货物处理做出适当的安排，以便
88、拒付发生后，及时将货物存仓或妥善处理。因此，在可能的情况下，出口商应预先在委托书中指定将货物存仓或妥善处理。因此，在可能的情况下，出口商应预先在委托书中指定“需要时的代理需要时的代理”，如无法安排时则可委托代收行代为提货、存仓和保管，以免遭受钱货两空的损失。，如无法安排时则可委托代收行代为提货、存仓和保管，以免遭受钱货两空的损失。B.B.要做好进口商的资信调查工作，根据进口方的资信能力确定合适的授信程度和交单方式。要做好进口商的资信调查工作，根据进口方的资信能力确定合适的授信程度和交单方式。C.C.在交易对手不十分了解的时采用跟单托收方式，只能限于需要推销的滞销品和新、小商品，以及在交易对手不
89、十分了解的时采用跟单托收方式，只能限于需要推销的滞销品和新、小商品，以及竟争十分激烈和急于进入市场的商品。竟争十分激烈和急于进入市场的商品。404013131313、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施、跟单托收的风险及防范措施(2)跟单托收风险的防范措施跟单托收风险的防范措施 出口商对托收风险的防范出口商对托收风险的防范D.D.要了解进口国有关法令和商业习惯。要了解进口国有关法令和商业习惯。有助于防止货到后不准进港或不能及时收汇等风险；对有些采用与国际托收惯例相悖有助于防止货到后不准进港或不能及时收汇等风险；对有些采用与国际托收惯例相悖的地区性惯例的进
90、口商，应采用即期付款交单的方式成交，以防止进口地银行将远期付的地区性惯例的进口商，应采用即期付款交单的方式成交，以防止进口地银行将远期付款交单做成承兑交单的风险。款交单做成承兑交单的风险。E.E.在一般情况下，出口商应争取采取以在一般情况下，出口商应争取采取以CIFCIF价格条件对外成交。价格条件对外成交。对于出口方来说，力争自已投保，一方面可在晕口商拒付货款情况下，为出口商就对于出口方来说，力争自已投保，一方面可在晕口商拒付货款情况下，为出口商就损货物向保险公司索赔提供保障；另一方面，在向银行要求续做托收出口押汇时，银行损货物向保险公司索赔提供保障；另一方面，在向银行要求续做托收出口押汇时，
91、银行为保证自身利益的安全，一般也要求掌握保险单。为保证自身利益的安全，一般也要求掌握保险单。F.F.尽量以即期付款交单方式成交，对于以承兑交单方式成交的，应明确规定在进口商承尽量以即期付款交单方式成交，对于以承兑交单方式成交的，应明确规定在进口商承兑远期汇票时，应加上代收行的担保，要求代收行凭对方保证存单。兑远期汇票时，应加上代收行的担保，要求代收行凭对方保证存单。G.G.采用付款交单方式，应向托收银行提交全套正本提单办理托收，如果有一部分或全采用付款交单方式，应向托收银行提交全套正本提单办理托收，如果有一部分或全部正本提单直接寄给进口商，则付款交单方式将没有意义。部正本提单直接寄给进口商，则
92、付款交单方式将没有意义。H.H.运输单据的抬关做成出口人自已或代收行，以控制物权。运输单据的抬关做成出口人自已或代收行，以控制物权。I.I.对托收交易要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题时，应迅速对托收交易要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题时，应迅速果断采取措施，以避免或减少可能发生的损失。果断采取措施，以避免或减少可能发生的损失。414114141414、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通(1)托收出口押汇托收出口押汇(CollectionBillPurchased)/议付议付(Negotiation) 指出口
93、商将代表物权的提单及其他指出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，或者是银行有追索权地向出口商购买跟或者是银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套物权单据的行为。是银行单汇票或全套物权单据的行为。是银行对出口商的一种资金融通方式。对出口商的一种资金融通方式。 实质：有追索权的垫款实质：有追索权的垫款 押品：代表物权的货运单据押品：代表物权的货运单据 风风险险：托托收收行行要要承承担担付付款款人人拒拒绝绝支支付付货款的风险货款的风险 条条件件：大大多多限限于于D/PD/
94、P；出出口口商商资资信信可可靠靠；出出口口商商品品在在进进口口地地的的销销售售情情况况良良好好；进进出口国家或地区政治经济情况良好出口国家或地区政治经济情况良好 垫款比例：汇票金额的垫款比例：汇票金额的50%50%80%80%。(2)贷款贷款(AdvanceagainstCollection) 托收项下贷款相当于部分货款托收项下贷款相当于部分货款做押汇，但与押汇不同，出口商在做押汇，但与押汇不同，出口商在流动资金不足的情况下可以要求托流动资金不足的情况下可以要求托收行发放低于托收金额的贷款，俟收行发放低于托收金额的贷款，俟其到期日还贷。其到期日还贷。424214141414、托收项下的资金融通
95、、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通(3)使用融通汇票贴现融资使用融通汇票贴现融资(AccommodatingBillsforDiscount)对出口商的融资：对出口商的融资：出口商事先与出口商事先与托收银行或其他银行订立承兑信用托收银行或其他银行订立承兑信用额度协议额度协议(AcceptanceCreditAgreement)，货物出运后，出口商，货物出运后，出口商开出一张远期融通汇票，以订立协开出一张远期融通汇票，以订立协议的银行为受票人，以出口商作为议的银行为受票人，以出口商作为出票人和收款人，金额略低于托收出票人和收款人，金额略低于托收汇票，并以托收跟单汇票作为
96、融通汇票，并以托收跟单汇票作为融通汇票的质押品，一齐交托收行，托汇票的质押品，一齐交托收行，托收行在融通汇票承兑后，送交贴现收行在融通汇票承兑后，送交贴现公司贴现，出口商立即得到净款融公司贴现，出口商立即得到净款融资；托收跟单汇票寄代收行，收取资；托收跟单汇票寄代收行，收取货款汇交托收行备付融通汇票到期货款汇交托收行备付融通汇票到期日应付的票款。日应付的票款。对进口商的融资：对进口商的融资：进口商事先进口商事先与代收银行或其他银行订立承兑与代收银行或其他银行订立承兑信用额度协议信用额度协议(AcceptanceCreditAgreement)，当进口商收到代收，当进口商收到代收行的通知书要求他
97、付款时，可开行的通知书要求他付款时，可开出一张远期融通汇票，以订立协出一张远期融通汇票，以订立协议的银行作为受票人，以进口商议的银行作为受票人，以进口商为出票人和付款人，要求代收行为出票人和付款人，要求代收行承兑后送交贴现公司贴现，进口承兑后送交贴现公司贴现，进口商立即得到净款用来支付给代收商立即得到净款用来支付给代收行。等融通汇票到期日，进口商行。等融通汇票到期日，进口商将提取进口货物销售所得货款归将提取进口货物销售所得货款归还融通汇票到期的票款还融通汇票到期的票款。434314141414、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通(4)信托收据信托收据
98、(TrustReceipt,T/R)D/P远期远期下借单提货下借单提货(货到、单到，付款日未到货到、单到，付款日未到)指进口商在付款之前向银行借取商业单指进口商在付款之前向银行借取商业单据时开立的，以代收行为据时开立的，以代收行为“信托人信托人”(Truster)，自己为，自己为“受托人受托人”(Trustee)的一种具有保证性质的书面收据的一种具有保证性质的书面收据特特点点：凭凭信信托托收收据据向向代代收收行行借借出出单单据据所所提提取取的货物，其产权仍归银行所有。的货物，其产权仍归银行所有。当事人：当事人：a.被被信信托托人人/受受托托人人/代代保保管管人人进进口口商商的的权权利和义务：利
99、和义务：b.信托人信托人代收行的权利和义务：代收行的权利和义务：风险：进口商拒付风险：进口商拒付条条件件：进进口口商商有有较较好好的的资资信信；进进口口商商提提供供一一定的担保或抵押品定的担保或抵押品种类：种类：a.委委托托方方授授权权代代收收行行对对进进口口商商凭凭信信托托收收据据借借单单(风风险险由由出出口口商商即即委委托托方方承承担担，与与银银行行无无关关)。b.代代收收行行自自行行对对进进口口商商凭凭信信托托收收据据借借单单(风风险险由代收行承担，与委托方无关由代收行承担，与委托方无关)。.对该收据项下的货物和其他货物进行对该收据项下的货物和其他货物进行分别保管，以银行的名义存仓和保分
100、别保管，以银行的名义存仓和保险。险。.销销售售货货款款应应缴缴付付银银行行，或或以以银银行行名名义义保管。保管。.货物不能抵押给别人。货物不能抵押给别人。.在在任任何何时时候候银银行行可可以以要要求求收收回回货货物物或已出售货物的货款。或已出售货物的货款。.在在进进口口商商作作为为受受托托人人倒倒闭闭时时，在在财财产产清清理理前前须须先先归归还还信信托托收收据据项项下下的的货货物或货款。物或货款。.可随时取消信托，收回借出的商品。可随时取消信托，收回借出的商品。.若商品已出售，可随时收回货款。若商品已出售，可随时收回货款。.若若进进口口商商倒倒闭闭清清理理，对对该该收收据据项项下下的货物或货款
101、有优先债权。的货物或货款有优先债权。444414141414、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通、托收项下的资金融通(5)担保提货担保提货(货到、单未到货到、单未到)指指进进口口商商在在无无法法向向承承运运人人递递交交货货运运单单据据的的情情况况下下，可可凭凭有有银银行行签字的保证书提取货物的一种方式。签字的保证书提取货物的一种方式。实质：进口商可凭保证书提取货物。实质：进口商可凭保证书提取货物。当事人：当事人：a.保保证证人人代代收收行行(责责任任：向向承承运运人人保保证证进进口口商商一一定定会会以以货货运运单据换回保证书单据换回保证书)。b.被保证人被保证人进口商。
102、进口商。条件：进口商的资信可靠；进口商可提供必要的担保或抵押。条件：进口商的资信可靠；进口商可提供必要的担保或抵押。风险：进口商办理担保提货手续后，则不得以任何理由拒付。风险：进口商办理担保提货手续后，则不得以任何理由拒付。454515151515、托收统一规则托收统一规则托收统一规则托收统一规则对受托方银行的免责对受托方银行的免责对受托方银行的免责对受托方银行的免责(1)对受托方行为的免责对受托方行为的免责为使委托人的指示得以实现，为使委托人的指示得以实现，银行使用另一银行或其他银行的银行使用另一银行或其他银行的服务时，是代为该委托人办理的，服务时，是代为该委托人办理的，因此，其风险由委托人
103、承担；因此，其风险由委托人承担；即使银行主动地选择了其他银即使银行主动地选择了其他银行办理业务，如该行所转递的指行办理业务，如该行所转递的指示未被执行，作出选择的银行也示未被执行，作出选择的银行也不承担责任或对其负责；不承担责任或对其负责；一方指示另一方去履行服务，一方指示另一方去履行服务，指示方应受到外国法律和惯例施指示方应受到外国法律和惯例施加给被指示方的一切义务和责任加给被指示方的一切义务和责任的制约，并应就有关义务和责任的制约，并应就有关义务和责任对受托方承担赔偿责任。对受托方承担赔偿责任。(2)对收到单据的免责对收到单据的免责银行必须确定它所收到的单据应与银行必须确定它所收到的单据应
104、与托收指示中所列内容表面相符，如果发托收指示中所列内容表面相符，如果发现任何单据有短缺或非托收指示所列，现任何单据有短缺或非托收指示所列，银行必须以电讯方式，如电讯不可能时，银行必须以电讯方式，如电讯不可能时，以其他快捷的方式，通知发出指示的一以其他快捷的方式，通知发出指示的一方，不得延误；银行对此没有其他更多方，不得延误；银行对此没有其他更多的责任。的责任。如果单据与所列内容表面不相符，托如果单据与所列内容表面不相符，托收行对代收行收到的单据种类和数量应收行对代收行收到的单据种类和数量应不得有争议；不得有争议； 根据第五条根据第五条(3)(3)段和上述第十二条段和上述第十二条(1)(1)段和
105、段和(2)(2)段，银行将按所收到的单据段，银行将按所收到的单据办理提示而无需做更多的审核。办理提示而无需做更多的审核。464615151515、托收统一规则托收统一规则托收统一规则托收统一规则对受托方银行的免责对受托方银行的免责对受托方银行的免责对受托方银行的免责(3)对单据有效性的免责对单据有效性的免责银行对任何单据的格式、银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对虚假性或其法律效力、或对在单据中载明或在其上附加在单据中载明或在其上附加的一般性及的一般性及/ /或特殊性的条款，或特殊性的条款，概不承担责任或对其负责；概不承担责任或对其负责
106、；银行也不对任何单据所表示银行也不对任何单据所表示的货物的描述、数量、重量、的货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、质量、状况、包装、交货、价值或存在、或对货物的发价值或存在、或对货物的发运人、承运人、运输代理、运人、承运人、运输代理、收货人或保险人或其他任何收货人或保险人或其他任何人的诚信或作为及人的诚信或作为及/ /或不作为、或不作为、清偿力、业绩或信誉承担责清偿力、业绩或信誉承担责任或对其负责。任或对其负责。 (4)对单据延误、在传送中的丢失及对翻对单据延误、在传送中的丢失及对翻译的免责译的免责银行对任何信息、信件或单据在传送中银行对任何信息、信件或单据在传送中所发生的延误及所
107、发生的延误及/ /或丢失，或对任何电讯在或丢失，或对任何电讯在传递中所发生的延误、残损或其他错误，传递中所发生的延误、残损或其他错误，或对技术条款的翻译及或对技术条款的翻译及/ /或解释的错误，概或解释的错误，概不承担责任或对其负责；不承担责任或对其负责；银行对由于收到的任何指示需要澄清而银行对由于收到的任何指示需要澄清而引起的延误，将不承担责任或对其负责。引起的延误，将不承担责任或对其负责。(5)对不可抗力的免责对不可抗力的免责 对由于天灾、暴动、骚乱、战争或银对由于天灾、暴动、骚乱、战争或银行本身不能控制的任何其他原因、任何罢行本身不能控制的任何其他原因、任何罢工或停工而使银行营业中断所产
108、生的后果，工或停工而使银行营业中断所产生的后果，银行不承担责任或对其负责。银行不承担责任或对其负责。 4747思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题1、某公司分别出口三批货物，合同规定付款方式为：某公司分别出口三批货物，合同规定付款方式为：D/Psight,D/Pat30daysaftersight,D/A30daysaftersight,设银行寄单邮程为设银行寄单邮程为7天，托收日为天，托收日为8月月1日，若不计银行合理工作时日，若不计银行合理工作时间，请问提示日、承兑日、付款日、交单日各为哪一天？间，请问提示日、承兑日、付款日、交单日各为哪一天？2、某年、某年11月，荷兰月，荷兰A银行通
109、过国内银行通过国内B银行向银行向C公司托收货款，公司托收货款，B银行收到单据后，将远期汇票银行收到单据后，将远期汇票提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。次年出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。次年1月，月，B银行收到已承兑银行收到已承兑的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。5月，汇票到期，月，汇票到期
110、，B银行要求付款人银行要求付款人(C公司公司)付款，付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，意付款，B银行就此电告银行就此电告A银行，付款人不同意付款。几天后，银行，付款人不同意付款。几天后，A银行回电称：在我行的银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行托收指示中，我们要求贵行(1)承兑交单承兑交单(汇票期限为出票后汇票期限为出票后180天天)；(2)承兑的汇票由贵承兑的汇票由贵行担保；行担保；(3)如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行1月来电通知，客户月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将
111、我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。请利所学知识分已承兑汇票，到期时，将我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。请利所学知识分析此案例。析此案例。提示日承兑日付款日交单日D/P sight8月8日无8月8日8月8日D/P at 30 days after sight8月8日8月8日9月7日9月7日D/A 30 days after sight8月8日8月8日9月7日8月8日4848思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题分析提示：分析提示：B银行收到银行收到A银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会522号出号出版物托收统一规
112、则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须无延误地通知寄单行。版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须无延误地通知寄单行。国际商会国际商会522号出版物托收统一规则第一条号出版物托收统一规则第一条C款规定：款规定：“无论出于何种原因，如果银无论出于何种原因，如果银行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其发出托收或指示的一方。信方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其发出托收或指示的一方。”B银行收到银行收到A银银行寄交的托收单据，既没
113、有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄行寄交的托收单据，既没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对的。单行，这种做法是不对的。3、某年某年11月，荷兰月，荷兰A银行通过国内银行通过国内B银行向银行向C公司托收货款，公司托收货款，B银行收到单据后，将远期汇票银行收到单据后，将远期汇票提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。次年出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。次年1
114、月，月，B银行收到已承兑银行收到已承兑的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。5月，汇票到期，月，汇票到期，B银行要求付款人银行要求付款人(C公司公司)付款，付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，意付款，B银行就此电告银行就此电告A银行，付款人不同意付款。几天后，银行，付款人不同意付款。几天后，A银行回电称：在我行的银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行托收指示中，我们要求贵行(1)承兑交单承兑交单(汇票期限为出票后汇票期限为出票后18
115、0天天)；(2)承兑的汇票由贵承兑的汇票由贵行担保；行担保；(3)如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行1月来电通知，客户月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。4949思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题分析提示：分析提示：B银行收到银行收到A银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会出版物银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会出版物522号出版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须毫不延误
116、地通号出版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须毫不延误地通知寄单行。知寄单行。URC522第一条第一条C款规定：款规定：“无论出于何种原因，如果银行决定不办理它收到无论出于何种原因，如果银行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以其他快捷方式通知向其发出托收或指示的一方。其他快捷方式通知向其发出托收或指示的一方。”B银行收到银行收到A银行寄交的托收单据，既银行寄交的托收单据，既没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对
117、没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对的。的。4、我某外贸企业与某国我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以
118、汇票付款人拒付为由通知托收行，并建商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业直接向议由我外贸企业直接向A商索取货款。利用所学知识分析此案例。商索取货款。利用所学知识分析此案例。分析提示：分析提示：代收行凭信托收据将单据借给进口商，未经委托人授权，到期进口商失去偿付能代收行凭信托收据将单据借给进口商，未经委托人授权，到期进口商失去偿付能力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行的建议，而应通过托收行责成代力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行的建议，而应通过托收行责成代收行付款。收行付款。5050思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题5
119、、我国某公司向某日本株式会社以我国某公司向某日本株式会社以D/P见票即见票即付方式推销某商品，对方答复，如我方接受付方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/P见票后见票后90天付款，并通过他指定的天付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。试分析日方提出此项要求的银行代收则可接受。试分析日方提出此项要求的出发点是什么？出发点是什么？6、某月某日，我国、某月某日，我国A公司同南美客商公司同南美客商B公司签订合同，由公司签订合同，由A公司向公司向B公司出口货物一批，双方公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。
120、我方的托收行是A银行，南美代收银行，南美代收行是行是B银行，具体付款方式是银行，具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给银行放单给B公司。于是公司。于是A公公司在司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行因其将银行因其将D/P远期作为远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，请求我方撤诉，以调方式承兑放单的责任，向法
121、院提出起诉。当地法院以惯例为依据，请求我方撤诉，以调解方式解决该案。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而行以妥善解决。分析此解方式解决该案。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而行以妥善解决。分析此案例。案例。5151思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题7、出口托收实验出口托收实验实验目的：掌握出口托收实务技能实验目的：掌握出口托收实务技能实验内容：根据所给资料，制作出口托收单证。实验内容：根据所给资料，制作出口托收单证。实验资料：实验资料：(1)ChinanationalinstrumentImp.&Exp.Corp.,Tianjinbranch,Tianjin(principal
122、)wishstoissueadraftdated14July,2006drawnonContinentalCo.,46RuedeAncient,Pads(drawee)atsightforUSD1200.00payabletotheorderofBankofChina,Tianjin(remittingbank)whichwillmakeaspecialendorsmenttoBanqueduParismarked“Drawnagainstshipmentof20setsoftransistorsshippedpers.s.ChenbaufromTianjintoLeHarveforcolle
123、ction”.Pleasedrawadrafttomeettheaboverequirements.(2)Theprincipalpresentsanapplictionforcollectionaccompaniedbydraftanddocumentstotheremittingbankforcollection.Anapplictionforcollectionshowsasfollows:5252思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题7、出口托收实验出口托收实验Commercialdocumentssurreneredarebelow:B/LintriplicateInvoicein
124、triplicateInsurancepolicyinduplicateCertificteoforigininduplicatePckinglistinduplicateCollectioninstrumentsaregivenbelow:DeliverdocumentsagainstpaymentRemittheproceedsbyairmailAirmailadviceofpayment5353思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题7、出口托收实验出口托收实验CollectionchargesoutsideChinafromdrawee,waiveifrefusedbyhim.Airm
125、ailadviceofnon-paymentwithreasonsProtestwaivedWhencollected,pleasecreditproceedstoprincipalsaccountwithremittingbank.Remittingbankcompleteacollectioninstructioninaccordancewithprincipalsapplictiongtoaddotherrequirementsasfollows:Ref.No.OC2576459Date:15July,2006PleasecollectandremitproceedstoBankofChina,NewYorkforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.5454思考复习题思考复习题思考复习题思考复习题7、出口托收实验出口托收实验实验要求：实验要求：(1)从出口商角度制作汇票；从出口商角度制作汇票；(2)从托收行角度做出托收面函。从托收行角度做出托收面函。5555
