600396金山股份半年报

《600396金山股份半年报》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600396金山股份半年报（95页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、沈阳金山能源股份有限公司6003962011 年半年度报告一、二、三、四、五、六、七、八、沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告目录重要提示 .2公司基本情况 .2股本变动及股东情况.4董事、监事和高级管理人员情况.5董事会报告 .5重要事项 .8财务会计报告 .15备查文件目录 .151沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 公司半年度财务报告未经

2、审计。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名金玉军周可为杜建兴公司负责人金玉军、主管会计工作负责人周可为及会计机构负责人（会计主管人员）杜建兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称(二) 联系人和联系方式沈阳金山能源股份有限公司金山股份SHENYANG JINSHAN ENERGY CO. ，LTD董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信

3、箱(三) 基本情况简介薛滨沈阳市和平区南五马路 183 号泰宸商务大厦 B 座 23 层024-83996006024-黄宾沈阳市和平区南五马路 183 号泰宸商务大厦 B 座 23 层024-83996041024-注册地址注册地址的邮政编码办公地址2沈阳市苏家屯区迎春街 2 号110101沈阳市和平区南五马路 183 号泰宸商务大厦 B 座沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告23-26办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点中国证券报、上海证券报、证券时报公司证

4、券部(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称金山股份股票代码600396变更前股票简称(六) 主要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）8,975,156,252.

5、041,078,574,256.883.17报告期（16 月）27,754,924.9129,264,837.9828,295,857.8428,308,662.580.08310.08310.08312.66119,682,971.030.358,265,445,446.621,046,374,363.433.07上年同期44,796,334.3146,634,677.0921,257,917.4921,258,407.160.06240.06240.06242.0273,027,651.870.218.593.083.26本报告期比上年同期增减(%)-38.04-37.2533.1133.

6、1633.1733.1733.17增加 0.64 个百分点63.8966.673000沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告2、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目其他营业外收入和支出少数股东权益影响额（税后）合计金额-19,630.926,826.18-12,804.74三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(二) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况单位：股报告期末股东总数前十名股东持股情况44,619 户质押股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量或冻结的股份数

7、量丹东东方新能源有限公司丹东东辰经贸有限公司深圳市联信投资有限公司国有法人国有法人境内非国有法人16.9112.899.0857,608,53343,887,29830,917,0690 无0 无0 无中国平安人寿保险股份有限公司分红个险分红王志力石双良覃晓尚飞国信证券股份有限公司董直丰其他其他其他其他其他其他其他0.740.660.590.510.400.360.262,515,3502,250,0002,012,6471,729,4871,350,0001,216,673889,0002,515,350990,000-445,9531,729,4871,350,0001,216,67388

8、9,0000 未知0 未知0 未知0 未知0 未知0 未知0 未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量丹东东方新能源有限公司57,608,533 人民币普通股丹东东辰经贸有限公司深圳市联信投资有限公司443,887,29830,917,069人民币普通股人民币普通股沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告中国平安人寿保险股份有限公司分红个险分红王志力石双良覃晓尚飞国信证券股份有限公司董直丰2,515,3502,250,0002,012,6471,729,4871,350,0001,216,673889,000人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民

9、币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资子公司，具有关联关系及一致行动关系。其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资子公司，具有关联关系及一致行动关系。其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。2、 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人

10、员的情况1、董事变动情况公司董事刘双宝先生、周可为先生因工作向董事会申请辞去董事职务。2010 年年年度股东大会选举王绪祥先生、任海宇先生为公司董事。2、监事变动情况2010 年年年度股东大会选举黄沈阳先生为公司监事。第四届监事会第十七会议选举黄沈阳先生为监事会召集人。3、高级管理人员变动情况根据公司工作需要，公司决定聘任薛滨先生为董事会秘书。五、 董事会报告(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析报告期内，公司根据市场形势的变化，面对煤炭价格上涨、春季持续低温、运营成本加大等诸多不利因素，积极采取各种有效措施妥善解决生产经营中的各种问题，按照各项工作计划认真组织生产，努力化解不利因素，保证了

11、上半年经营的稳定运行。在搞好生产的同时，提高整体管理水平，加强经营管理，建立比较规范的经营秩序，严格控制成本支出。截至 2011 年 6 月 30 日，公司各运行电厂按合并报表口径计算累计完成发电量 261951.87万千瓦时，同比增长 41.50%；上网电量 234492 万千瓦时，同比增长 41.61%。(二) 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表5沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告单位:元 币种:人民币分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)营业利润率比上年同期增减(%)分产品电力供热789,

12、177,895.20103,455,710650,232,955.59128,514,100.3217.61-24.2237.484.2641.2163.44减少 2.18 个百分点减少 44.98 个百分点挂网转移电量9,749,365.128,033,333.3374.20100合计910,416,303.65 778,747,055.9114.4634.1144.46减少 6.13 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0万元。报告期内，公司主营业务收入及主营业务成本同比分别增加 34.11%、44.46%，主要原因是：与上年同期相比，本报

13、告期沈阳苏家屯金山热电有限公司 220 万千瓦电厂建设项目投入商业运营，增加售电收入及售电成本。主营业务利润率比上年同期降低的主要原因是：标煤价格比去年同期大幅度提高，致使燃料成本增幅较大。其中供热毛利率为-24.22%，主要原因是本公司全资子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司 2 台 20 万千瓦“以大代小”电厂建设项目于 2010 年 10 月及 11 月投入商业运营后，由于市政建设等多方面因素导致供暖面积及供热量未有较大幅度增长。2、 主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币辽宁地区营业收入910,416,303.65营业收入比上年增减(%)34.11报告期内，公司主营业务均发生在辽宁省地区

14、，未发生变化。报告期，公司主营业务构成中增加转移电量收入，其他项目未发生变化。报告期内，辽宁电网电力交易中心批准了本公司所属金山热电分公司与沈阳苏家屯金山热电有限公司签订的辽宁省发电权有偿替代交易协议，热电分公司于 2011 年 6 月 1 日至 6 月 30 日期间，将所拥有的 2.4 万千瓦机组的 6266 万千瓦时上网电量的发电权有偿转让给沈阳苏家屯金山热电有限公司的 2 台 20 万千瓦机组，辽宁省电力公司根据双方申报的信息，按照规则进行双边交易，报告期内，本公司热电分公司依照上述协议确认了转移电量收入 803.33 万元。3、 对净利润产生重大影响的其他经营业务单位:元 币种:人民币

15、其他经营业务对联营企业和合营企业的投资收益产生的损益59,760,710.30占净利润的比重(%)211.20报告期内，随着联营公司白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司项目建成投产后盈利，本公司按持股比例确认投资收益增加。6沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告4、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10以上的情况）单位:元 币种:人民币公司名称沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司经营范围电力热力生产火力发电、供电、供热、供气等净利润51,956,571.85110,983,776.19参股公司贡献的投资收益9,947,052.0334,404,970

16、.62占上市公司净利润的比重(%)35.15121.59内蒙古白音华海 矿建工程、土建州露天煤矿有限 工程及设备安装117,266,910.7123,453,382.1482.89公司等辽宁南票煤电有限公司煤电联营-16,089,388.98-8,044,694.49-28.43（1）截至 2011 年 6 月 30 日,沈阳华润热电有限公司完成发电量 154,693 万千瓦时，上网电量 135,660 万千瓦时，实现营业收入 58,513.34 万元，营业利润 6,414.71 万元。与上年同期相比，该公司净利润降低 44.95%，降幅较大，主要原因是标煤价格比去年同期大幅度提高，致使燃料成

17、本增幅较大。（2）截至 2011 年 6 月 30 日，辽宁南票煤电有限公司完成发电量 114,021 万千瓦时，外销商品煤 79,728 吨，实现营业收入 37,696.38 万元，同比增加 62.90%；净利润同比增加 779.99万元。（3）截至 2011 年 6 月 30 日，白音华金山发电有限公司完成发电量 223,793 万千瓦时，上网电量 213,001.5 万千瓦时，实现营业收入 60,795.09 万元，营业利润 11,098.38 万元。（4）截至 2011 年 6 月 30 日，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司实现营业收入 68,968.17万元，营业利润 15,836.

18、04 万元。5、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明（1）报告期内，电力毛利率与上年相比减少 2.18 个百分点，主要原因是：标煤价格比去年同期大幅度提高，致使燃料成本增幅较大。（2）报告期内，供暖毛利率与上年相比减少 44.98 个百分点，主要原因是：标煤价格比去年同期大幅度提高，致使燃料成本增幅较大；本公司全资子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司 2 台 20 万千瓦“以大代小”电厂建设项目于 2010 年 10 月及 11 月投入商业运营后，由于市政建设等多方面因素导致供暖面积及供热量未有较大幅度增长。6、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析2011 年 1-

19、6 月2010 年 1-6 月项目金额占利润总额的比例(%)金额占利润总额的比例(%)营业利润期间费用投资收益资产减值损失27,754,924.91159,042,514.7459,760,710.30463,191.3694.8444,796,334.31543.4697,011,115.84204.218,468,859.931.58525,167.6196.06208.0218.161.127、沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告营业外收支净额1,509,913.075.161,838,342.783.94利润总额29,264,837.98100.0046,634,677.0

20、9100报告期与上年同期相比，利润构成发生重大变化，投资收益及期间费用占利润总额的比重同比大幅度提高。（1）投资收益占利润总额比重同比提高，主要原因是：报告期内，随着联营公司白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司项目建成投产后盈利，本公司按持股比例确认投资收益增加；另外，报告期内，公司控股子公司因标煤价格上涨幅度较大，导致其利润总额较同期下降。（2）期间费用占利润总额比重同比提高，主要原因是：苏家屯金山公司 220 万千瓦电厂建设项目投入商业运营后增加期间费用。7、 公司在经营中出现的问题与困难煤价高涨的压力，由于煤价的持续上涨，使公司经营面临着较大成本压力。(三) 公司投资

21、情况1、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、 非募集资金项目情况单位:元 币种:人民币项目名称内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司丹东金山发电项目苏家屯金山“以大压小”项目合计项目金额77,660,000.0030,000,000.00100,000,000.00207,660,000.00项目进度已投产在建已于 2010 年 10 月及 11月投产/项目收益情况2011 年 1-6 月份净利润11726.69 万元2011 年 1-6 月份净利润125.88 万元/（1）报告期内，公司对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司投入资本金 7766 万元，截至本报

22、告期末已累计投入 11766 万元；（2）报告期内，公司对丹东金山发电项目投入资本金 3000 万元，截至本报告期末已累计投入 13000.00 万元；（3）报告期内，公司对苏家屯金山“以大压小”项目投入资本金 10000 万元，截止本报告期末已累计投入 26000 万元。六、 重要事项(一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照公司法证券法和中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，先后修订了高级管理人员薪酬管理与绩效考核暂行办法，制定了董事会秘书工作制度，进一步健全了内控制度。公司董事会各委员会及董、监事，高级管理人员都能够在日常经营中，严格按照公司现有8”沈阳

23、金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告各项制度规范运作。公司在报告期内共召开次 5 董事会议，3 次监事会议和 2 次股东大会，并顺利进行了选举了新任董事和监事，同时根据新任董事情况对公司董事会专门委员会进行了调整，进一步完善和深化了公司法人治理结构、公司内部控制和监督机制，从而能够有效地发挥董事会下设各专门委员会的指导作用，保证公司科学决策。(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况2010 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。(三) 报告期内现金分红政策的执行情况1、根据中国证监会关于修改上市公司现金分红若干规定（证监会令 57 号）的有关规定，结合公司实际情况，公司 20

24、08 年度股东大会完成公司章程修订，修订后现金分红政策规定“公司利润分配政策为：在考虑股东合理回报和兼顾公司长远发展的前提下，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，并保持相应的连续性和稳定性；公司可以进行中期现金分红；公司具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。2、截至报告期末，暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。(四) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(

25、七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。(八) 报告期内公司重大关联交易事项1、 与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币占同交易价关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额类交易金额的比例关联交易结算方式市场价格格与市场参考价格差异较大(%)的原因国电南京自动化股份有限公司集 团兄 弟公司购 买商品DCS、NCS、ECMS项目公 开招标5,451,590.0083.08货 币资金无差异9沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告公司全资子公司为保证在建项目的顺利实施,通过招投标的方式而进行的

26、。交易公平、合理，保护了交易各方和公司的利益。上述三项交易有利于公司项目尽快建成，有利于公司的长远发展，有利于提高公司的盈利能力和抗风险能力。上述关联交易不影响公司的独立性2、 关联债权债务往来单位：元 币种：人民币关联方关联关系向关联方提供资金发生额 余额关联方向上市公司提供资金发生额 余额华电金山能源有限公司中国华电集团公司间接控股股东间接控股股东345,000,000.00300,115,312.7210,200,000.00辽宁华电检修工程有限集团兄弟公司61,641.80161,641.80公司国电南京自动化股份有集团兄弟公司634,550.00634,550.00限公司丹东东辰经贸

27、有限公司参股股东168,977.20168,977.20丹东东方新能源有限公控股股东90,004,913.0020,004,913司合计435,870,082.00331,285,394.72报告期内，华电金山能源有限公司向本公司支付委托贷款 30000 万元、支付暂借款 4000 万元，向桓仁金山公司支付暂借款 500 万元；关联债权债务形成原因关联债权债务清偿情况与关联债权债务有关的承诺关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响辽宁华电检修工程有限公司支付保证金 6.16 万元；国电南京自动化股份有限公司支付保证金 63.45 万元，丹东经贸有限公司为公司垫付社保 16.89 万元，丹东东

28、方新能源为公司垫付社保 0.49 万元，支付公司暂借款 8000 万元，支付桓仁暂借款 1000 万元。报告期内，本公司已偿付华电金山能源有限公司暂借款 4000 万元，偿付丹东新能源有限公司暂借款 6000 万元，桓仁金山热电有限公司已偿付华电金山能源有限公司暂借款 500 万元，偿付丹东新能源有限公司暂借款 1000 万元。中国华电集团公司向公司全资子公司丹东金山热电有限公司提供1020 万元专项资金，并承诺可以无偿使用期限五年，期满后一次性归还集团公司。报告期内，本公司控股股东丹东东方新能源有限公司、间接控股股东华电金山能源有限公司为大力支持公司经营管理过程中对资金的需求，通过委托贷款或

29、暂借款的形式向本公司提供资金支持，保证了本公司的资金需求，有利于公司的经营发展。10沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告3、 其他重大关联交易依据本集团与中国华电集团财务有限公司签订的金融服务协议，报告期末，本公司及子公司在中国华电集团财务有限公司存款余额为 247,347,526.17 元。(九) 重大合同及其履行情况1、 报告期托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。(3) 租赁情况单位:元 币种:人民币出租方名称华 电金 山能 源有 限公司承租方名称本 公司租赁资产情况房屋租赁资产涉及金额428,000租赁起始日20

30、10年 8月 1日租赁终止日2011年 7月 31日租赁收益租赁收益确定依据依 市价租赁收益对公司影响是否关联交易是关联关系间 接控 股股东工 银金 融租 赁有 限公司丹 东金 山热 电有 限公司锅 炉及 热网 加热器300,000,0002011年 1月 4日2016年 1月 4日否本公司与华电金山能源有限公司签订租赁协议，租赁华电金山能源有限公司房产，全部用于公司办公用房。年租赁费 42.80 万元。丹东金山公司于 2011 年 1 月 4 日与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银租赁公司”）签订融资租赁合同，约定丹东金山热电以售后回租方式向工银租赁公司转让租赁物件，双方一致同意租赁物件的

31、价格根据物件购买合同、购货发票等购买原始单据价格认定，租赁物件全部转让价款总金额为 30,000.00 万元，租赁期自 2011 年 1 月 4 日至 2016 年 1 月 4 日，租赁期限为 5 年，宽限期为 6 个月，宽限期自起租日开始计算，租赁利率为中国人民银行公布的人民币三至五年期贷款基准利率下浮 15%，利率为浮动利率，根据中国人民银行三至五年期贷款基准利率调整作同方向、同幅度调整，租赁物件的留购价格为 1 元。110沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告2、 担保情况单位:元 币种:人民币公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保

32、金额担保发生日期(协议签署日)担保起始日担保到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联关系内蒙沈阳金山能源股份有限公司公司本部古白音华海洲露天煤矿有限209,400,0002007年 3月27日2007年 3月27日2019年 3月26日连带责任担保否否否否参 股子 公司公司沈阳金山能源股份有限公司公司本部辽宁南票煤电有限公司54,000,0002010年11月12日2010年11月12日2011年11月12日连带责任担保否否否否合 营公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对控股

33、子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）担保总额占公司净资产的比例(%)其中：直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D）上述三项担保金额合计（C+D+E）3、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。12263,400,000.00130,000,000.00924,330,000.001,187,730,000.00110.121,187,730,000.001,187,730,000.00否沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报

34、告(2) 委托贷款情况单位:元 币种:人民币借款方名称桓仁金山热电有限公司委托贷款金额20,000,000贷款期限一年贷款利率4.779是否逾期否是否关联交易否关联关系控股子公司4、 其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。(十) 承诺事项履行情况1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况是否改聘会计师事务所：原聘任现聘任境内会计师事务所名称中瑞岳华会计师事务所有限公司中瑞岳华会计师事务所有限公司(

35、十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。(十四) 信息披露索引事项项目进展公告业绩预告公告重大事项暨停牌公告四届十九次董事会刊载的报刊名称及版面中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海刊载日期2011 年 1 月 8日2011 年 1 月 29日2011 年 3 月 22日2011 年 3 月 29刊载

36、的互联网网站及检索路径上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站13日沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告决议暨 2011 年第一次临时股东大会公告证券报、证券时报 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索关于本次非公开发行股票涉及关联交易的公告关于委托贷款的关联交易公告关于出售股权的公告复牌公告关于非公开发行股票预案的公告2011 年第一次临时股东大会决议公告四届二十次董

37、事会决议公告暨召开2010 年年度股东大会通知四届十五次监事会会议公告关于对外担保的公告2010 年年度股东大会决议公告四届二十二次董事会决议公告四届十七次监事会会议公告关于董事长逝世的公告中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证券时报中国证券报、上海证券报、证

38、券时报2011 年 3 月 29日2011 年 3 月 29日2011 年 3 月 29日2011 年 3 月 29日2011 年 3 月 29日2011 年 4 月 15日2011 年 4 月 20日2011 年 4 月 20日2011 年 4 月 20日2011 年 5 月 11日2011 年 5 月 11日2011 年 5 月 11日2011 年 6 月 10日上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海

39、证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券

40、交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索14沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告第四届董事会第二十三次会议决议公告中国证券报、上海证券报、证券时报2011 年 7 月 1日上 海 证 券 交 易 所 网 站 首页个股查询中输入公司证券代码即可检索七、 财务会计报告（附后）八、 备查文件目录1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。沈阳金山能源股份有限公司2011 年 7 月 2

41、5 日15沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告沈阳金山能源股份有限公司财务报表附注2011 年 6 月 30 日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发199852 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总股本为 8,500 万股，并于 1998年 6 月 4 日取得沈阳市工商行

42、政管理局核发的注册号为 2101001108006 企业法人营业执照。2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字200122 号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600396，2004 年 4 月，公司股东会决议通过以 2003 年末总股本 13,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，总计新增股份 9,100 万股。2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民

43、币普通股(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元。2007 年 8 月，公司股东会决议通过 2007 年 6 月 30 日总股本 26,200 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，总计新增股份 7,860 万股。截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司股本总额为 34,060 万元，其中：丹东东方新能源有限公司持有本公司股权 16.91，为本公司第一大股东；丹东东辰经贸有限公司持有本公司股权 12.89，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限公司持有本公司股权 9.08，为本公司第三大股东。本公司总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号，办公地址：沈阳市和平

44、区南五马路 183 号泰辰商务大厦 B 座 23 层。本公司及子公司（统称“本集团”）经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 7 月 25 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，16沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后

45、颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本

46、集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、企业合并的会计处理方法、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

47、或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。17沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年

48、度报告合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债

49、务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权

50、在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息

51、表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。4、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则18沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的企业或主体。（2）合并财务

52、报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数

53、。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中所有者权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

54、享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。5、现金及现金等价物的确定标准、

55、现金及现金等价物的确定标准19沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资

56、产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。7、金融工具、金融工具（1）

57、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

58、当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发

59、生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

60、产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具

61、有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。21沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的

62、减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

63、融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认

64、时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值22沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

65、动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，

66、将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。8、应收款项、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将应收供电款项、金额在 400 万元以上的供热费、金

67、额在人民币 200万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发23账龄沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据：单项金额不重大并单项测试未发生减值的应收款项；以及金额重大并单项测试未发生减值的应收款项。坏账准备计提方法：A、单项金额不重大并单项测试未发生减值的应收款项：采用账龄分析法，按账龄划分的应收款项组合在资

68、产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体计提方法如下：应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内（含 1 年，下同）1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上510203050100510203050100B、金额重大并单项测试未发生减值的应收款项：基于本集团应收供电款项以前年度回收情况，本集团规定期限六个月以内的电费应收款不计提坏账准备，六个月以上的电费应收款项按上述比例计提坏账准备。其他应收款项依据各款项的可收回性的具体情况确定是否适用账龄分析法。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

69、证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。9、存货、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品。（2）存货取得和发出的计价方法24沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告存货在取得时按实

70、际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料（不包括燃料）、低值易耗品领用和发出时按先进先出法计价，燃料领用和发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记

71、存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存公司存货中的燃料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。10、长期股权投资、长期股权投资（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

72、权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。同一控制和非同一控制下，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

73、必要支出也计入投资成本。25沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的

74、现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持

75、股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，应按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本集团的部分，相应调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

76、资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。26沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制权日

77、的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

78、起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。11、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

79、权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。其成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动275555555555沈阳金山能源股份有限公司 2

80、011 年半年度报告非金融资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。12、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限

81、平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别房屋及建筑物发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修及维护设备生产管理用工器具运输设备非生产用设备及工器具折旧年限年）10-4013302018221422575710145145125-15残值率（%）5年折旧率（%）9.50-2.387.313.174.755.284.326.794.3219.0013.5719.0013.579.506.7919.006.7919.007.9219.006.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，

82、本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得28沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命

83、两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。13、在建工程、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

84、结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。14、借款费用、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

85、益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。29沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告15、无形资产

86、、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿

87、命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。16、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。17、非流动非金融资

88、产减值、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售

89、协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税30沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务

90、报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。18、预计负债、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）

91、该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。19、收入、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在

92、提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。31沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时

93、，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。（5）挂网费收入按财政部财会200316 号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入。20、政府补助、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到

94、或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。21、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得

95、税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债32沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也

96、不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时

97、性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的

98、应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。22、租赁、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。33沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告（1）经

99、营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁业务于租赁期开始日，承租人将租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订

100、租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。于租赁期开始日，出租人将最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未确认融资费用或收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。23、持有待售资产、持有待售资产若本集团已就处置某项非流动资产作出决

101、议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值

102、，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。24、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更报告期内，本公司无会计政策及会计估计变更。34沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告25、前期会计差错更正、前期会计差错更正报告期内，本公司无前期会计差错更正。五、税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税房产税土地使用税具体税率情况电力销售收入、粉煤灰销售收入按17%的税率计算增值税销项税，供暖、供汽按13计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计

103、缴增值税。按应税营业额的5%计缴营业税。按实际缴纳的流转税的7%计缴。按应纳税所得额的25%计缴。按自有房产原值一定比例的1.20计缴。以计税土地面积按税法规定单位税额计缴2、税收优惠及批文、税收优惠及批文（1）辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称康平金山公司）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称彰武金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税2008156号文件关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知的规定，对利用风力生产的电力实行即征即退50%的增值税的政策。（2）本公司及桓仁金山热电有限公司（以下简称桓仁金山公司）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称阜新金山公司）、

104、丹东金山供热有限公司（以下简称丹东金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税200911号文件关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知的规定，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司35沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半

105、年度报告金额单位：人民币万元实质上构成子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围年末实际出资额对子公司净投资的其他项目余额丹东金山热电有限公司桓仁金山热电有限公司全资子公司控股子公司辽宁省丹东市辽宁省桓仁县发电、供暖发电、供暖10,000.002,000.00火力发电、供暖等火力发电、供暖等13,000.001,600.00辽宁康平金山风力发电有限控股子公司辽宁省康平县发电4,750.00风力发电2,422.50责任公司辽宁彰武金山风力发电有限控股子公司辽宁省彰武县发电4,750.00风力发电2,422.50责任公司阜新金山煤矸石热电有限公控股子公司辽宁省阜新市发电、供暖53,658.

106、00火力发电、供暖等27,365.58司沈阳苏家屯金山热电有限公全资子公司辽宁省沈阳市发电、供暖26,000.00火力发电、供暖等26,000.00司注：丹东金山公司注册资本增加的工商变更登记手续正在办理过程中。（续）从母公司所有者权益冲少数股东权益减子公司少数股东分担子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益中用于冲减少数股东损益的的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有金额者权益中所享有份额后的余额丹东金山热电有限公司100.00100.00是桓仁金山热电有限公司80.0080.00是4,173,748.13辽宁康平金山风力发电有限责任公51.0051.00是30,0

107、01,941.95司辽宁彰武金山风力发电有限责任公51.0051.00是25,474,704.49司阜新金山煤矸石热电有51.0051.00是289,495,285.14限公司36沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告沈阳苏家屯金山热电有100.00100.00是限公司（2）非同一控制下企业合并取得的子公司业经实质上构成子公司全称子公司类型注册地务性注册资本营范企业类型法人代表组织机构代码年末实际出资额对子公司净投资的其他质围项目余额丹东金山供热有限公司全资子公司辽宁省丹东市供热300.00万元供热有限公司黄沈阳79159110-9300.00万元2、合并范围发生变更的说明报告期内，

108、合并范围未发生变更。七、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011年 1 月 1 日，期末指 2011 年 6 月 30 日，上期指 2010 年 1-6 月，本期指 2011 年 1-6月。1、货币资金、货币资金期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金：5,805.071,635.32-人民币5,805.071,635.32银行存款：460,032,345.49256,026,697.30-人民币460,032,345.49256,026,697.30其他货币资金：20,220,000.00-人民币20,220

109、,000.00合 计460,038,150.56276,248,332.62注：期末银行存款中 2,629.30 万元为银行承兑汇票保证金存款。2、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类列示期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款147,272,328.7499.554,260,244.392.89其中：3700沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告按账龄分析法计提的部分应收供电款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准33,557,919.28113,714,409.46665,456.4022.6876.

110、870.454,260,244.3912.70备的应收账款合 计147,937,785.14100.004,260,244.392.88（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款4,470,437.22195,716,403.092.2397.77406,139.113,614,272.479.081.85其中：按账龄分析法计提的部分应收供电款项20,116,596.23175,599,806.8610.0587.723,614,272.4717.97单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计200,

111、186,840.31100.004,020,411.582.01（2）应收账款按账龄列示项目金额期末数比例（%）金额期初数比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计140,756,643.653,121,386.32978,368.853,081,386.32147,937,785.1495.152.110.662.08100.00188,854,192.044,843,293.162,496,793.743,992,561.37200,186,840.3194.342.421.251.99100.00（3）坏账准备的计提情况A.按组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄

112、账面余额金额 比例（%）坏账准备账面余额金额 比例（%）坏账准备六个月以内113,714,409.4677.21175,599,806.8689.721 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计26,376,777.793,121,386.32978,368.85658,766.25372,791.282,049,828.79147,272,328.7417.912.120.660.450.251.40100.001,318,577.67312,138.64195,673.77197,629.88186,395.642,049,828.794,260,244

113、.3912,627,526.183,193,269.341,346,064.14527,116.50372,791.282,049,828.79195,716,403.096.451.630.690.270.191.05100.00631,373.32319,326.93269,212.83158,134.96186,395.642,049,828.793,614,272.47注：六个月内应收款项全部是应收供电款，基于本集团应收供电款项以38沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告前年度回收情况，本集团规定期限六个月以内的电费应收款不计提坏账准备，六个月以上的电费应收款项按上述比例计提

114、坏账准备。B.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况应收账款内容阜矿集团生活服务中心沈阳市苏家屯区污水处理有限公司账面金额568,080.0097,376.40坏账准备计提比例理由不存在回收风险不存在回收风险合计665,456.40注：报告期末，阜新金山公司应收股东阜新矿业（集团）有限责任公司关联单位清河门矿物业公司供热费 568,080.00 元，2010 年度阜新矿业（集团）有限责任公司出具承诺函，将用其在阜新金山公司以后年度分红款偿还其关联单位所欠热费，2011 年 1-6 月阜新矿业（集团）有限责任公司已用其在阜新金山公司以后年度分红款偿还其所欠热费 4,995,

115、614.22 元，本集团认为回收风险较小，未计提坏账准备。报告期内，本公司确认应收沈阳市苏家屯区污水处理有限公司用电收入97,376.40 元，考虑到本公司与沈阳市苏家屯区污水处理有限公司后期将存在较多的经济业务往来，故本公司认为回收风险较小，未计提坏账准备。（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称辽宁省电力有限公司丹 东 临 港 经济 区 开 发投资有限公司阜 新 市 清 河门 区 供 热公司沈阳市第三十中学沈 阳 市 苏 家屯 区 雪 松体育场合 计与本集团关系电力销售客户供热用户供热用户供热用户供热用户金额

116、113,714,409.463,833,060.492,028,717.451,360,232.951,228,460.25122,164,880.60年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年占应收账款总额的比例（%）76.872.591.370.920.8382.583、预付款项、预付款项账 龄金额期末数比例（%）金额期初数比例（%）1 年以内1 至 2 年88,336,703.256,603,110.7024.851.8672,501,236.56261,118,200.5721.7378.2739否沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告账 龄金额期末数比例（%）金

117、额期初数比例（%）2 至 3 年3 年以上260,568,200.5773.29合 计355,508,014.52100.00333,619,437.13100.00注：1 至 2 年预付款余额主要有：丹东金山公司预付土地购置款 3,000,000.00元，因征地手续尚未办理完毕而挂账；阜新金山公司预付工程款 3,603,110.70 元，因工程款未结算而挂账；2 至 3 年预付款余额主要有：丹东金山公司预付土地购置款 250,000,000.00 元，因征地手续尚未办理完毕而挂账；阜新金山公司预付工程款 10,568,200.57 元，因工程款未结算而挂账。（2）预付款项金额前五名单位情况单

118、位名称丹东振安区财政局桓仁锦江煤业有限公司丹东临港经济区开发投资有限公司丹东边境经济合作区实业开发总公司本溪满族自治县碱厂镇阳泉煤矿性质或内容土地征用预付煤款土地征用土地征用预付煤款金额231,422,470.0029,614,752.3723,000,000.0015,000,000.0013,019,275.96预付时间20092011 年2011 年2009 年2009 年2011 年未结算原因征地手续正在办理预付款征地手续正在办理征地手续正在办理预付款合 计312,056,498.33（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。4、应收股利、应收股利

119、项 目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以上的应收股利其中：应收辽宁南票煤电有限公司9,000,000.009,000,000.009,000,000.009,000,000.00合计9,000,000.009,000,000.00注：本公司应收辽宁南票煤电有限公司一年以上的股利人民币 9,000,000.00元，预计将于 2011 年下半年收回。本公司根据对该公司的信用等级评估，认为该应收股利未发生减值。40沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告5、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类列示期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%

120、）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款23,000,000.0026,134,422.4946.8153.1911,500,000.001,206,797.3150.004.62其中：按账龄分析法计提的部分依据情况具体分析款项10,725,234.4915,409,188.0021.8331.361,206,797.3111.37单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计49,134,422.49100.0012,706,797.3125.86（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组

121、合计提坏账准备的其他应收款23,000,000.0032,033,030.4641.7958.2111,500,000.001,178,680.9550.003.68其中：按账龄分析法计提的部分依据情况具体分析款项10,033,030.4622,000,000.0018.2339.981,178,680.950.0011.750.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计55,033,030.46100.0012,678,680.9523.04（2）其他应收款按账龄列示项目金额期末数比例（%）金额期初数比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计25,422,7

122、52.97305.1223,711,364.4049,134,422.4951.740.0048.26100.0031,321,360.94305.1223,000,000.00711,364.4055,033,030.4656.910.0141.791.29100.00（3）坏账准备的计提情况 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况其他应收款内容阜蒙县驿达经贸有限公司账面金额23,000,000.00坏账准备11,500,000.00计提比例(%)50.00理由存在回收风险41，沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告注：阜新金山公司应收阜新蒙古族自治县驿达经贸有

123、限公司欠款 2,300.00 万元，鉴于该欠款存在回收风险，以前年度按 50%计提了坏账准备，2010 年度阜新金山公司召开董事会并经股东会决议通过对该笔债权采取积极方式加以催收，并预计能收回该笔债权，本集团认为收回此款的可能性很大，故此款报告期内不需要计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额 比例（%）坏账准备账面余额金额 比例（%）坏账准备1 年以内10,013,564.9793.36495,402.4031,321,360.9497.78467,286.041 至 2 年305.1230.512 至 3 年305.120.0030.513 至 4 年4

124、至 5 年5 年以上合计711,364.4010,725,234.496.64100.00711,364.401,206,797.31711,364.4032,033,030.462.22100.00711,364.401,178,680.95注：报告期内单项金额重大并单独测试未发生减值的部分主要包括：2010 年 6 月 29 日，苏家屯金山公司与苏家屯区人民政府签订了关于沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂租赁、收购框架协议书 2010 年 7月 30 日，经沈阳金山能源股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议，通过了苏家屯金山公司租赁沈阳市苏家屯区污水处理有限公司污水处理厂的议案，2

125、010 年 8 月 1 日苏家屯金山公司与苏家屯区人民政府签订了的补充协议书，苏家屯金山公司累计暂向污水处理厂借款 15,409,188.00 元，上述款项的使用需由苏家屯区人民政府确定的代表与苏家屯金山公司共同审批，苏家屯金山公司预计上述款项可以全额收回。（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）其他应收款金额前五名单位情况单位名称阜蒙县驿达经贸有限公司沈阳苏家屯区污水处理厂沈阳市供暖管理办公室与本集团关系煤炭供应商租赁企业供暖管理金额23,000,000.0015,409,188.002,265,000.00年限3 年以上1 年以内1 年以内

126、占其他应收款总额的比例（%）46.8131.364.6142沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告辽宁省电力有限公司丹东电业局沈阳市苏南劳务服务部合 计电力供应商列车服务1,064,022.87887,200.0042,625,410.871 年以内1 年以内2.171.8186.756、存货、存货存货分类项目账面余额期末数跌价准备账面价值原材料燃料低值易耗品合 计（续）23,361,694.913,803,135.9645,731,662.5972,896,493.4623,361,694.913,803,135.9645,731,662.5972,896,493.46项目账面余额

127、期初数跌价准备账面价值原材料燃料低值易耗品合 计7、其他流动资产、其他流动资产20,070,941.6940,095,923.493,726,889.7263,893,754.9020,070,941.6940,095,923.493,726,889.7263,893,754.90项企业所得税财产保险费应收补贴款待摊费用合目计性质（或内容）预交企业所得税下年度财产保险费税收返还款待摊费用期末数10,662,677.191,516,626.381,203,342.245,602,214.8418,984,860.65期初数9,693,987.941,372,765.72203,126.8911,

128、269,880.55注：（1）报告期将预交的企业所得税重分类到其他流动资产项目列示。（2）报告期应收补贴款余额系康平金山公司和彰武金山公司根据财政部、国家税务总局下发的财税2008156 号文件关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知的规定，对即征即退 50%的增值税确认为应收补贴款。（3）报告期的待摊费用系支付的排污费、水资源费等。8、长期股权投资、长期股权投资43沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告（1）长期股权投资分类项对合营企业投资对联营企业投资目期初数260,138,015.49638,521,793.67本期增加148,351,626.01本期减少4,140,65

129、8.88107,371,833.56期末数255,997,356.61679,501,586.12其他股权投资减：长期股权投资减值准备合计898,659,809.16148,351,626.01111,512,492.44935,498,942.73（2）长期股权投资明细情况被投资单位辽宁南票煤电有限公司沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司合计核算方法权益法权益法权益法权益法投资成本254,000,000.00222,875,315.00261,000,000.00117,660,000.00期初数260,138,015.49329,885,854.132

130、68,869,911.2039,766,028.34898,659,809.16增减变动-4,140,658.88-94,538,560.3134,404,970.62101,113,382.1436,839,133.57期末数255,997,356.61235,347,293.82303,274,881.82140,879,410.48935,498,942.73（续）被投资单位在被投资 在被投资单单位持股 位享有表决比例（%） 权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利辽宁南票煤电有限公司50.0050.00沈阳华润热电有限公司26.002

131、6.00104,485,612.34白音华金山发电有限公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司31.0020.0031.0020.00合计（3）对合营企业投资和联营企业投资 合营企业情况本企业104,485,612.34本企业在被投被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比资单位表决权例（%）比例（%）辽宁南票煤电有限公司有限责任辽宁省葫芦岛市李旭煤电联营44,800.0050.0050.0044沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告（续）被投资单位名称辽宁南票煤电有限公司期末资产总额(万元)251,959.15期末负债总额(万元)185,379.09期末净资产总额(万元

132、)66,580.06本期营业收入总额(万元)37,696.38本期净利润(万元)-1,608.94关联关系合营企业组织机构代码77141308-1 联营企业情况被投资单位名称沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司企业类型有限责任有限责任注册地沈阳市内蒙巴彦市法人代表王帅廷陈必成业务性质电力热力生产火力发电、供电、供热、供气等注册资本56,638.0083,032.00本企业持股比例（%）26.0031.00本企业在被投资单位表决权比例（%）26.0031.00内蒙古白音华矿建工程、土海州露天煤矿有限责任内蒙西乌旗刘儒杰建工程及设备58,834.0020.0020.00有限公司（续）安装等被

133、投资单位名称沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司期末资产总额(万元)143,455.11514,935.87342,998.82期末负债总额(万元)56,788.07412,140.21233,030.50期末净资产总额(万元)86,667.04102,795.66109,968.32本期营业收入总额(万元)58,513.3460,795.0968,968.17本期净利润(万元)5,195.6611,098.3811,726.69关联关系联营企业联营企业联营企业组织机构代码60460652178303662378706339-7注：A、报告期内，本公司增加

134、对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司投资7,760.00 万元。B、本公司按对沈阳华润热电有限公司持股比例计算应享有的权益金额与本公司长期股权投资账面金额之间的差额部分是长期股权投资差额摊销后剩余的金额。45沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告9、固定资产、固定资产（1）固定资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计其中:发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修及维护设备生产管理用工器具运输设备非生产用设备及器具房屋建筑物二、累计折旧累计折旧合计其中:发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修

135、及维护设备生产管理用工器具运输设备非生产用设备及器具房屋建筑物三、账面净值合计其中:发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修及维护设备5,623,960,646.173,828,646,709.719,788,204.81259,900,698.648,503,376.236,981,772.75120,414,156.941,096,718.281,143,395.4447,249,843.101,756,875.50338,173,095.971,000,305,798.80604,816,567.04439,636,561.682,139,018.

136、8637,151,066.88898,103.563,133,955.5118,537,521.84115,565.61346,366.3720,157,160.14340,380.5647,604,528.1434,756,337.895,019,144,079.133,389,010,148.037,649,185.95222,749,631.767,605,272.673,847,817.24101,876,635.10981,152.67本期新增45,135,812.5840,469,077.09371,698.2829,743.59947,852.77137,993.971,771,

137、198.061,408,248.82本期计提89,627,742.6466,854,251.61167,991.543,400,648.38142,834.45150,051.95885,353.2115,809.9224,585.421,655,327.0621,965.343,957,754.2412,351,169.522,896,967.842,854,849.8842,117.969,484.419,484.415,666,199,490.913,866,260,936.929,788,204.81259,900,698.648,503,376.236,981,772.75120,7

138、85,855.221,096,718.281,131,021.0748,197,695.871,894,869.47339,944,294.031,001,714,047.62694,434,825.27506,490,813.292,307,010.4040,551,715.261,040,938.013,284,007.4619,422,875.05131,375.53361,467.3821,812,487.20362,345.9051,562,282.3847,107,507.414,971,764,665.643,359,770,123.637,481,194.41219,348,9

139、83.387,462,438.223,697,765.29101,362,980.17965,342.7546沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项目期初数本期增加本期减少期末数生产管理用工器具运输设备非生产用设备及器具房屋建筑物四、减值准备合计其中:发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修及维护设备生产管理用工器具运输设备非生产用设备及器具房屋建筑物五、账面价值合计其中:发电及供热设备输电线路变电设备配电线路设备通讯线路及设备自动化控制及仪器仪表检修及维护设备生产管理用工器具运输设备非生产用设备及器具房屋建筑物797,029.0727,09

140、2,682.961,416,494.94290,568,567.83965,549,460.9140,778,474.9615,982,119.78201,395.9921,485,212.263,109,746.934,978,365,604.173,373,028,028.257,649,185.95222,749,631.767,605,272.673,646,421.25101,876,635.10981,152.67797,029.0727,092,682.961,416,494.94269,083,355.57962,439,713.98769,553.6926,385,208.6

141、71,532,523.57288,382,011.65954,606,540.2140,778,474.9615,982,119.78201,395.9921,485,212.263,109,746.934,930,986,190.683,343,788,003.857,481,194.41219,348,983.387,462,438.223,496,369.30101,362,980.17965,342.75769,553.6926,385,208.671,532,523.57266,896,799.38951,496,793.29注：本期计提折旧额为 89,627,742.64 元，其中

142、列本期损益 89,394,498.98 元、列在建工程 223,759.25 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 20,670,756.33 元。（2）通过融资租赁租入的固定资产情况47沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项 目锅炉热网加热器账面原值287,400,000.0012,600,000.00累计折旧减值准备账面价值287,400,000.0012,600,000.00300,000,000.00300,000,000.00注：丹东金山公司于 2011 年 1 月 4 日与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银租赁公司”）签订融资租赁合同，约定丹东金山公司以售后回租方式向

143、工银租赁公司转让租赁物件，双方一致同意租赁物件的价格根据物件购买合同、购货发票等购买原始单据价格认定，租赁物件全部转让价款总金额为 30,000.00 万元，报告期内，丹东金山公司已收到租赁物件转让价款 30,000.00 万元，租赁物件所有权已转移至工银租赁公司，由于丹东金山公司目前处于电厂建设期，故未计提折旧。（3）暂时闲置的固定资产项 目发电及供热设备房屋建筑物合 计账面原值56,448,792.4136,977,365.5211,240,440.33104,666,598.26累计折旧36,628,775.6112,371,924.756,732,639.1355,733,339.49

144、减值准备13,621,328.8819,330,256.163,109,746.9336,061,331.97账面价值6,198,687.925,275,184.611,398,054.2712,871,926.80暂时闲置的固定资产系本公司苏家屯分公司“上大压小”工程拟拆除的 4 号炉及其相关的附属设施，详见附注七、15。（4）苏家屯金山公司 220 万千瓦工程于本报告期内达到预定可使用状态，因尚未办理基建决算，故相关资产产权证书尚未办理。10、在建工程、在建工程（1）在建工程基本情况期末数期初数项 目丹东金山公司 230万千瓦新建工程苏家屯金山公司220 万千瓦项目账面余额1,259,81

145、0,848.81146,156,382.39减值准备账面价值1,259,810,848.81146,156,382.39账面余额618,746,025.4169,477,846.34减值准备账面价值618,746,025.4169,477,846.34丹东金山供热有限公司 2*20 吨锅炉工2,600,551.842,600,551.8423,133,201.0323,133,201.03程阜新金山公司电厂20,870,647.7420,870,647.7420,646,527.7420,646,527.7448工程沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告建设工程技改工程掺烧污泥项目风

146、电扩建项目合 计27,091,444.021,741,148.001,866,721.231,460,137,744.0327,091,444.021,741,148.001,866,721.231,460,137,744.033,825,226.001,568,148.001,134,721.23738,531,695.753,825,226.001,568,148.001,134,721.23738,531,695.75（2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数丹东金山公司 230 万千瓦新建工程274,950.00 618,74

147、6,025.41641,064,823.401,259,810,848.81苏家屯金山公司 220万千瓦项目丹东金山供热有限公司 2*20 吨锅炉工程阜新金山公司电厂建设工程210,603.00266,682.3269,477,846.3423,133,201.0320,646,527.7476,678,536.05224,120.0020,532,649.19146,156,382.392,600,551.8420,870,647.74合 计732,003,600.52717,967,479.4520,532,649.191,429,438,430.78（续）工程名称利息资本化累 其中：本期

148、利计金额 息资本化金额本期利息资本化率（%）工程投入占预算的比例（%）工程进度（%）资金来源丹东金山公司 230 万千瓦新建工程苏家屯金山公司 220万千瓦项目112,468,294.2381,710,464.3536,059,730.245,662,791.005.505.7660.889565.0095资本金、金融机构贷款资本金、金融机构贷款合 计194,178,758.5841,722,521.24（3）重大在建工程的工程进度情况项目工程进度备注主厂房封闭完成，锅炉主体工程安装完毕，冷却水丹东金山公司 230 万千瓦新建苏家屯金山公司 220 万千瓦项目丹东金山供热有限公司 2*20 吨

149、锅炉工程阜新金山公司电厂建设工程塔外筒壁施工完毕，烟囱外筒壁施工完毕，化学水车间土建施工完毕，工艺设备安装完毕，汽机台板就位，锅炉水压试验完。主体工程已于 2010 年度完工并投产。已于 2011 年 1 月投产。主体工程已于 2007 年 7 月全部投产。49沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告11、工程物资、工程物资项 目专用材料专用设备预付大型设备款工程用燃煤合 计期初数12,449,859.43256,921,816.92283,832,953.802,756,077.32555,960,707.47本期增加3,037,005.24296,067,381.28117,261

150、,637.402,224,978.91418,591,002.83本期减少396,240.31448,437,379.40142,784,151.001,421,493.41593,039,264.12期末余额15,090,624.36104,551,818.80258,310,440.203,559,562.82381,512,446.1812、无形资产、无形资产无形资产情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计土地使用权计算机软件二、累计折耗合计土地使用权计算机软件116,446,080.83114,025,579.452,420,501.3815,067,670.6914,56

151、4,809.68502,861.01125,382.626,768.25118,614.371,279,315.831,156,118.89123,196.94116,571,463.45114,207,477.292,363,986.1616,346,986.5215,553,920.43793,066.09三、减值准备累计金额合计土地使用权计算机软件四、账面价值合计土地使用权计算机软件101,378,410.1499,460,769.771,917,640.37100,224,476.9398,653,556.861,570,920.07注： 本期摊销金额 1,279,315.83 元，其

152、中列入本期损益 1,262,421.58 元，列入基建工程成本 10,126.00 元，桓仁金山热电有限责任公司以前年度将摊销额冲减了无形资产，本期重新分类到累计摊销科目 6768.25 元。13、长期待摊费用、长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因固定资产改良良支出道路使用权铁路土地租金合 计500,500.28278,736.05408,630.511,187,866.8419,249.985,483.3424,733.32481,250.30273,252.71408,630.511,163,133.5250沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告14

153、、递延所得税资产、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产期末数期初数项目应收账款坏账准备其他应收款坏账准备长期股权投资差额固定资产减值准备开办费的摊销税前可弥补亏损尚未支付的职工薪酬合计递延所得税资产1,065,061.103,165,682.1012,987,995.4910,194,618.7422,536.4041,625,553.2739,185.7569,100,632.85可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损4,260,244.3912,662,728.3751,951,981.9640,778,474.9690,145.60166,502,213.08156,743.00276,40

154、2,531.36递延所得税资产1,005,102.893,109,842.4712,266,440.1910,194,618.7449,580.0932,144,399.5239,185.7558,809,169.65可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损4,020,411.5812,439,369.8249,065,760.7440,778,474.96198,320.36128,577,598.09156,743.00235,236,678.5515、资产减值准备明细、资产减值准备明细项一、坏账准备目期初数16,699,092.53本期计提267,949.17本期减少转回数 转销数期末数16,967

155、,041.70二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他40,778,474.9640,778,474.96合 计57,477,567.49267,949.1757,745,516.66注：本公司“上大压小”扩建工程于 2008 年 7 月 14 日获得了国家发展和改革委员会（发改能源【2008】1795 号文件）的核准，核准文件要

156、求待工程投产后3 个月内将本公司热电分公司拆除现有运营的发电机组。本公司依据企业会计准则第 8 号资产减值的有关规定，于以前年度对拟拆除的 4 号炉及其相关的51沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告附属设施固定资产进行了减值测试，并计提固定资产减值准备。目前，上述相关资产正在处置中。固定资产减值准备明细如下表：资产4 号炉及其相关的附属设施热网资产期初数36,061,331.974,717,142.99本期计提本期减少期末数36,061,331.974,717,142.99备注正在处置可继续使用合计40,778,474.9640,778,474.9616、短期借款、短期借款（1）短

157、期借款分类质押借款抵押借款保证借款信用借款项 目合 计期末数236,500,000.001,581,000,000.001,817,500,000.00期初数186,500,000.001,454,939,000.001,641,439,000.00注：期末保证借款 23,650.00 万元，包括康平金山公司、桓仁金山公司为本公司共同提供担保 3,000.00 万元、本公司为桓仁金山公司提供担保 13,950.00 万元、本公司为彰武金山责任公司提供担保 3,600.00 万元、本公司为康平金山公司提供担保 3,100.00 万元。年末信用借款中，5,000.00 万元系本公司报告期内发行的银

158、行间短期融资券。（2）期末无已到期未偿还的短期借款。17、应付票据、应付票据种 类银行承兑汇票商业承兑汇票合 计期末数26,292,281.0026,292,281.00期初数28,717,116.0028,717,116.00注：下一会计期间将到期的金额为 26,292,281.00 元。18、应付账款、应付账款（1）应付账款明细情况1 年以内1 至 2 年项 目期末数567,920,219.90163,381,629.6752期初数582,928,407.4728,125,898.86否否否否否否否否否否否沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告2 至 3 年3 年以上23,371

159、,522.4272,868.80合 计754,673,371.99611,127,175.13注：本集团应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见本附注九、6。（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明债权人名称无锡华光锅炉股份有限公司哈尔滨汽轮机厂有限责任公司山东济南发电设备厂合肥 ABB 变压器有限公司南京汽轮电机（集团）有限公司北京格兰特膜分离设备有限公司江苏兴邦坏保工程科技有限公司沈阳矿山机械有限公司上海水泵制造有限公司郑州电力机械厂沈阳东莞电力科技集团有限公司合计金额18,380,000.0011,040,000.005,680,000.005,

160、427,000.005,000,000.004,409,294.004,202,740.003,670,000.003,086,000.002,887,420.002,706,860.0066,489,314.00未偿还的原因对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算对方未结算报表日后是否归还19、预收款项、预收款项（1）预收款项明细情况项 目供热费挂网费合 计期末数3,468,113.702,800,000.006,268,113.70期初数75,045,722.1675,045,722.16（2）本集团无预收持有公司 5%（含 5%

161、）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。20、应付职工薪酬、应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.基本医疗保期初数156,743.00831,986.218.87本期增加41,478,895.584,242,272.0916,418,144.812,695,425.76本期减少41,478,895.584,242,272.0915,990,137.992,516,619.60期末数156,743.001,259,993.03178,815.0353-沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告险费2.基本养老保险费3.失业保险费4.工伤保险费5.

162、生育保险费6.补充医疗保险7.企业年金四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、辞退福利八、劳动保护费九、其他447,936.7137,640.63346,400.00117,762.06532,720.723,196.839,974,206,081,198,980.88644,314.31322,568.85285,374.881,297,274.056,170,334.201,660,532.101,618,315.89173,566.01405,148.39321,231.0010,015,045.071,189,317.32630,005.72300,898,4745

163、,374.881,292,876.936,162,225.401,778,285.981,618,315.89173,566.01405,148.39324,427.83407,097.7247,304.1914,308.5921,670.38586,400.004,397.12125,870.86414,966.84合计1,642,408.8272,488,440.0772,173,275.161,957,573.73注：（1）应付职工工资 156,743.00 元，预计于 2011 年发放。（2）其他为代扣代缴职工个人社会保险费、残疾人保障金等。21、应交税费、应交税费项 目增值税营业税城

164、市维护建设税企业所得税房产税土地使用税个人所得税印花税教育费附加地方教育费附加其他税费合 计22、应付利息、应付利息期末数-226,649,446.14-1,688,844.42396,619.381,798,152.3186,530.64555,470.99936,012.303,153.97178,416.65128,063.88150,000.00-224,105,870.44期初数-165,691,273.98-1,699,749.351,137,865.181,992,416.63182,650.41266,680.541,593,463.91459,208.74673,423.13

165、-8,136.36-161,093,451.15企业债券利息项目期末数1,417,500.00期初数472,500.00合计1,417,500.00472,500.00注：应付利息余额系计提尚未支付的银行间市场发行一年期到期还本付息的短期融资券利息。54否否否否否否否沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告23、应付股利、应付股利单位名称沈阳东方铜业有限责任公司沈阳线材厂深圳市东电投资有限公司深圳市联信投资有限公司丹东东方新能源有限公司辽宁东方水能利用开发有限公司辽宁省节能技术开发公司阜新纪元电力有限公司合计期末数357,330.021,560,000.00618,342.381,15

166、2,170.6619,550,185.7823,238,028.84期初数357,330.0288,812.001,560,000.00618,342.381,152,170.66400,000.001,850,000.00600,000.006,626,655.06超过 1 年未支付的原因公司已改制暂缓支付公司已改制暂缓支付已于 2011 年 7 月支付24、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款明细情况1 年以内1 年至 2 年2 年至 3 年3 年以上项 目合 计期末数92,464,600.8486,328,020.152,163,899.164,151,662.15185,108,18

167、2.30期初数96,317,264.407,144,379.467,729,394.38507,536.22111,698,574.46（2）本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明债权人名称东北电业管理局第四工程公司东北电业管理局烟塔工程公司铁岭市蔚蓝建筑安装工程有限公司保定天威保变电气股份有限公司辽宁安泰电力建设有限公司北京朗新明环保科技有限公司东电二公司沈阳金山热电厂工程项目经理部中国长江动力公司（集团）合计金额31,790,763.708,193,435.004,136,512.003,836,000

168、.003,206,924.002,910,377.562,500,000.002,184,193.0058,758,205.26未偿还的原因质保金分期偿还质保金分期偿还质保金分期偿还质保金分期偿还质保金分期偿还质保金分期偿还押金质保金分期偿还报表日后是否归还是（4）对于金额较大的其他应付款的说明债权人名称东北电业管理局第四工程公司丹东东方新能源有限公司期末数5539,435,787.0020,000,000.00性质或内容质保金往来款沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告中国水利水电第六工程局有限公司东北电业管理局烟塔工程公司北京朗新明环保科技有限公司东电二公司沈阳金山热电厂工程项目

169、经理部沈阳中能科技发展有限公司桓仁锦江煤业有限公司11,096,005.009,248,565.006,169,346.002,500,000.002,266,996.001,000,000.00质保金质保金质保金押金质保金往来款合计91,716,699.0025、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的长期负债明细情况项1 年内到期的长期借款目期末数651,400,000.00期初数367,600,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款66,026,159.55合计717,426,159.55367,600,000.00（2）一年内到期的长期借款

170、一年内到期的长期借款明细情况质押借款抵押借款保证借款信用借款项 目合 计期末数120,000,000.00306,400,000.00225,000,000.00651,400,000.00期初数80,000,000.00287,600,000.00367,600,000.00注：A、期末质押借款 12,000.00 万元，其中阜新金山公司 6,000.00 万元、苏家屯金山公司 4,000 万元、彰武金山公司 1,000.00 万元、康平金山公司 1,000.00 万元，均以各自经营期间电费收费权作质押。B、期末保证借款 30,640.00 万元，其中丹东金山公司 20,000.00 万元由

171、本公司提供担保、阜新金山公司 10,640.00 万元由阜新矿业（集团）有限责任公司提供担保。C、期末无已到期未偿还的借款。一年内到期的长期借款贷款单位国家开发银行辽宁省分行国家开发银行辽宁省借款起始日2007-8-132009-6-22借款终止日2011-8-132019-6-21利率（%）5.945.94币种人民币人民币期末数6,000,000.008,000,000.00期初数12,000,000.008,000,000.0056沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告分行阜新商行清河门支行沈阳建行南湖支行丹东市工商银行聚宝支行国家开发银行辽宁省分行交通银行大连分行国家开发银行辽

172、宁省分行国家开发银行辽宁省分行2005-11-242005-11-222009-4-222009-12-92010-2-202006-7-132007-8-132020-8-162019-5-222012-4-212024-12-82012-2-192027-5-182017-8-135.535.356.605.354.865.535.94人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币50,000,000.0056,400,000.00200,000,000.0040,000,000.00225,000,000.0060,000,000.006,000,000.0050,000,000.0037,

173、600,000.00国家开发银行辽宁省分行2005-11-11 2011-11-205.94人民币60,000,000.00工行沈阳市苏家屯支行2009-4-302011-4-255.40人民币200,000,000.00合 计（3）一年内到期的长期应付款651,400,000.00367,600,000.00贷款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件2011 年 1工银金融租赁有限公司月 4 日至2016 年 416,026,159.7266,026,159.55售后融资租赁月4日合 计26、其他流动负债、其他流动负债66,026,159.55项 目内容期末数期初数递延收益挂网费

174、环保改造补贴供热工程补贴合 计供热挂网费收入烟气在线监测改造补贴供热工程财政补贴90,159,571.831,170,000.0011,000,000.00102,329,571.8374,884,338.221,170,000.0076,054,338.22注：（1）根据财政部财会200316 号文件规定，挂网费收入按十年分期确认收入,挂网费期末余额为在以后年度结转收入的金额。（2） 环保改造补贴系阜新金山公司 2010 年收到环保局拨付烟气在线监测系统改造补贴，在以后年度分期结转收入。（3） 供热工程补贴系阜新金山公司报告期内收到的财政补贴。57沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度

175、报告27、长期借款、长期借款（1）长期借款分类长期借款的分类质押借款抵押借款保证借款信用借款项 目合 计期末数3,158,000,000.00394,400,000.00340,000,000.003,892,400,000.00期初数2,878,000,000.00638,200,000.00565,000,000.004,081,200,000.00注：质押借款 315,800.00 万元，其中苏家屯金山公司 109,000.00 万元、丹东金山公司 114,400.00 万元、阜新金山公司 79,000.00 万元、康平金山公司 6,700.00 万元、彰武金山公司 6,700.00 万

176、元，均以各自经营期间电费收费权作质押。保证借款 39,440.00 万元，其中阜新金山公司 39,440.00 万元由阜新矿业（集团）有限责任公司提供担保。（2）金额前五名的长期借款贷款单位借款起始日 借款终止日 利率（%）币种期末数期初数国家开发银行辽宁省分行中国建设建行沈阳南湖支行2006-7-62006-2-202027-5-182019-5-225.535.53人民币人民币790,000,000.00244,400,000.00880,000,000.00300,800,000.00阜新商业银行清河门支行中国工商银行苏家屯支行国家开发银行辽宁省分行上海浦东发展银行沈阳分行中国光大银行沈

177、阳分行国家开发银行辽宁省分行工商银行丹东聚宝支行2005-11-242009-4-302010-12-92010-1-142009-6-262009-12-92009-4-222018-11-242011-4-252024-12-82013-7-142019-6-252024-12-82012-4-215.535.405.355.275.355.355.40人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币300,000,000.00170,000,000.00160,000,000.00225,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00合

178、 计581,664,400,000.002,005,800,000.00沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告28、长期应付款、长期应付款项 目应付融资租赁款减：一年内到期应付融资租赁款减：未确认融资费用期末数343,834,619.1666,026,159.5545,077,056.66期初数232,731,402.95注：丹东金山公司于 2011 年 1 月 4 日与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银租赁公司”）签订融资租赁合同，约定丹东金山热电以售后回租方式向工银租赁公司转让租赁物件，双方一致同意租赁物件的价格根据物件购买合同、购货发票等购买原始单据价格认定，租赁物件全部转让

179、价款总金额为 30,000.00 万元，租赁期自 2011 年 1 月 4 日至 2016 年 1 月 4 日，租赁期限为 5 年，宽限期为 6 个月，宽限期自起租日开始计算，租赁利率为中国人民银行公布的人民币三至五年期贷款基准利率下浮 15%，利率为浮动利率，根据中国人民银行三至五年期贷款基准利率调整作同方向、同幅度调整，租赁物件的留购价格为 1 元。29、专项应付款、专项应付款项 目期初数本期增加本期减少期末数备注节能减排资金合 计10,200,000.0010,200,000.0010,200,000.0010,200,000.00注：专项应付款为子公司丹东金山公司 2010 年收到中国

180、华电集团公司依据财政部关于下达 2010 年中央国有资本经营预算节能减排资金（第二批）预算（拨款）的通知（财企2010258 号）拨付的节能减排资金，上述资金由丹东金山公司无偿使用五年，期满后一次性归还中国华电集团公司。30、股本、股本项目期初数本期增减变动（+、-）期末数金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股3.其他内资持股其中：境内法人持股境 内自 然人 持股4.外资持股其中：境外法人持股59沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告境 外自 然人 持股有限售条件股份合计二、无限售条件股份1.人民币普通股340,600,00010

181、0.00340,600,000100.002.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他无限售条件股份合计三、股份总数340,600,000100.00340,600,000100.0031、资本公积、资本公积项 目资本溢价其中：投资者投入的资本期初数304,629,685.23304,629,685.23本期增加本期减少期末数304,629,685.23304,629,685.23可转换公司债券行使转换权债务转为资本同一控制下合并形成的差额其他（如：控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公积）其他综合收益其他资本公积其中：可转换公司债券拆分的权益部分以权益结算的股份支付权益工具公允价值政府因公共

182、利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余原制度资本公积转入合 计32、专项储备、专项储备10,325,098.75314,954,783.9810,325,098.75314,954,783.98安全生产费项 目合 计期初数20,591,111.2020,591,111.20本期增加3,904,035.613,904,035.61本期减少期末数24,495,146.8124,495,146.8160沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告33、盈余公积、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积任意盈余公积储备基金企业发展基金50,999,475.943,080,345.1650,99

183、9,475.943,080,345.16合计54,079,821.1054,079,821.1034、未分配利润、未分配利润（1）未分配利润变动情况项目本期数上期数提取或分配比例调整前上期未分配利润期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润盈余公积弥补亏损其他转入减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利因合并报表范围发生变更冲回原计提的子公司盈余公积期末未分配利润35、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本316,148,647.15316,148,647.1528,295,857.84

184、344,444,504.99316,844,683.50316,844,683.5021,257,917.496,812,000.00331,290,600.9910%项目本期发生数上期发生数主营业务收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）61910,416,303.651,064,077.57911,480,381.22778,747,055.911,500.00778,748,555.91678,878,698.182,572,300.15681,450,998.33539,091,657.63782,018.51539,873,676.14

185、期间沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告产品名称本期发生数营业收入营业成本营业收入上期发生数营业成本电力销售收入热力销售收入供汽销售收入挂网费789,177,895.20101,291,802.692,163,907.319,749,365.12650,232,955.59126,884,870.261,629,230.06574,050,066.0594,861,248.014,370,759.175,596,624.95460,461,122.5776,600,535.062,030,000.00转移电量收入8,033,333.33小计910,416,303.65778,747

186、,055.91678,878,698.18539,091,657.63注：A.报告期内，辽宁电网电力交易中心批准了本公司所属金山热电分公司与沈阳苏家屯金山热电有限公司签订的辽宁省发电权有偿替代交易协议，热电分公司于 2011 年 6 月 1 日至 6 月 30 日期间，将所拥有的 2.4 万千瓦机组的 6266 万千瓦时上网电量的发电权有偿转让给沈阳苏家屯金山热电有限公司的 2 台 20 万千瓦机组，辽宁省电力公司根据双方申报的信息，按照规则进行双边交易，报告期内，本公司热电分公司依照上述协议确认了转移电量收入。B.报告期内，部分子公司将上期主营业务成本中管理性费用 3,454,270.14

187、元重新划分至管理费用中，其中：丹东金山公司 450,316.02 元、阜新金山公司2,725,300.00 元、桓仁金山公司 268,654.12 元。（3）其他业务（分产品）产品名称本期发生数营业收入营业成本营业收入上期发生数营业成本培训费材料销售租赁收入CDM废旧物资收入灰渣销售收入57,000.003,000.00628,863.88375,213.691,500.00208,800.009,882.053,000.002,350,618.10254,221.50527,797.01小计1,064,077.571,500.002,572,300.15782,018.51（4）前五名客户的

188、营业收入情况前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2010 年 1-6 月2011 年 1-6 月62587,119,628.05807,117,436.7186.1688.55沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告36、营业税金及附加、营业税金及附加项目本期发生数上期发生数营业税城市维护建设税教育费附加合 计425,982.212,737,078.742,068,843.655,231,904.60284,971.462,470,928.411,503,394.354,259,294.22注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。37、销售费用、销售费用项目职工薪

189、酬合 计38、管理费用、管理费用本期发生数上期发生数168,976.46168,976.46项目职工薪酬排污费运输费业务招待费税费办公费无形资产摊销差旅费折旧费中介机构服务费其他合 计本期发生数16,762,372.977,626,394.142,233,261.471,965,236.344,956,988.331,296,347.511,226,393.321,366,990.86716,082.711,148,000.003,355,788.4042,653,856.05上期发生数8,356,065.945,980,742.002,602,334.202,058,732.201,693,

190、510.70760,554.34934,855.41674,962.35719,036.15968,000.001,013,431.4825,762,224.77报告期内，部分子公司将上期主营业务成本中管理性费用 3,454,270.14 元重新划分至管理费用中，其中：丹东金山公司 450,316.02 元、阜新金山公司2,725,300.00 元、桓仁金山公司 268,654.12 元。39、财务费用、财务费用利息支出汇兑损失手续费项目本期发生数117,448,833.4937,496.00124,184.6663上期发生数74,687,914.095,328.24506,750.14沈阳金

191、山能源股份有限公司 2011 年半年度报告减：利息收入40、投资收益、投资收益（1）投资收益项目明细项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他1,221,855.46116,388,658.69本期发生数59,760,710.30665,807.7274,534,184.75上期发生数8,468,859.93合计59,760,710

192、.308,468,859.93投资收益汇回不存在重大限制。（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期发生数上期发生数增减变动原因辽宁南票煤电有限公司沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司-8,044,694.499,947,052.0334,404,970.6223,453,382.14-11,957,836.26 该公司净利润变动20,426,696.19 该公司净利润变动该公司 2010 年开始生产该公司本期开始生产合计59,760,710.308,468,859.9341、资产减值损失、资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失可供出售金融资产减

193、值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失64本期发生数463,191.36上期发生数525,167.61沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项目生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他本期发生数上期发生数合计463,191.36525,167.6142、营业外收入、营业外收入项目本期发生数上期发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助（详见下表：政府补助明细表）1,529,543.

194、991,841,284.68其他439.0810,228.10439.08合计1,529,983.071,851,512.78439.08其中，政府补助明细：项目本期发生数上期发生数说明节能减排财政奖励资金地方政府供热补助增值税返还款环保补贴1,529,543.991,841,284.68合计1,529,543.991,841,284.68注：增值税返还款系康平金山公司和彰武金山公司根据国家税务总局财税2008156 号“关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知”中的规定应收的返还增值税。43、营业外支出、营业外支出项目本期发生数上期发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

195、其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失65沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项目本期发生数上期发生数计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失对外捐赠支出10,070.0013,170.0010,070.00罚款支出其他10,000.0010,000.00合计20,070.0013,170.0020,070.0044、所得税费用、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整本期发生数5,910,008.12-10,291,463.20上期发生数11,201,235.45-1,949,897.49合计-4,381,455.089,251,337.96

196、45、基本每股收益和稀释每股收益、基本每股收益和稀释每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

197、在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本期发生数上期发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.08310.08310.06240.0624扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的0.08310.08310.06240.0624净利润（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程66沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股

198、，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：人民币元项目归属于普通股股东的当期净利润其中：归属于持续经营的净利润归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润其中：归属于持续经营的净利润本期发生数28,295,857.8428,295,857.8428,308,662.5828,308,662.58上期发生数21,257,917.4921,257,917.4921,258,407.1621,258,407.16归属于终止经营的净利润计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：人民币元项目期初发行在外的普

199、通股股数加：本期发行的普通股加权数减：本期回购的普通股加权数期末发行在外的普通股加权数46、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目收财政补贴款利息收入职工还备用金及代收款项其他合计（2）支付其他与经营活动有关的现金项目银行手续费业务招待费、会议费、差旅费等管理费用付苏家屯污水处理厂往来款付代扣代交税金付其他往来款及职工借备用金其他合计67本期发生数340,600,000.00340,600,000.00本期发生数11,000,000.001,221,855.463,636,869.401,271,002.3417,129,727.20本期发生数124,18

200、4.6611,317,162.885,100,000.003,112,542.173,407,983.185,117,460.4628,179,333.35上期发生数340,600,000.00340,600,000.00上期发生数640,107.551,200,487.801,840,595.35上期发生数498,530.117,969,941.57289,782.818,758,254.49沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告（3）收到其他与投资活动有关的现金项目保证金合计（4）支付其他与投资活动有关的现金项目保证金合计（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目收到退回的电费押金基

201、建期的银行利息收入本期发生数1,235,000.001,235,000.00本期发生数384,000.00384,000.00本期发生数1,659,750.00-108,442.32上期发生数上期发生数上期发生数1,971,379.74在建工程保证金华电金山能源有限公司丹东东方新能源有限公司桓仁锦江煤业有限公司辽宁桓仁聚能木业板材有限公司45,000,000.0090,000,000.001,000,000.004,500,000.00215,900.00合计（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目融资租赁手续费华电金山能源有限公司丹东东方新能源有限公司辽宁桓仁聚能木业板材有限公司合计142,0

202、51,307.68本期发生数6,030,000.0045,000,000.0070,000,000.004,500,000.00125,530,000.002,187,279.74上期发生数47、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列）68本期金额33,646,293.06463,191.3689,394,498.981,2

203、62,421.58-6,171,996.71上期金额37,383,339.13525,167.6157,530,101.49970,883.6724,733.32沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项目固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、

204、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金及现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额八、资产证券化业务的会计处理本期本公司无资产证券化业务。九、关联方及关联交易69本期金额117,448,833.49

205、-59,760,710.30-10,291,463.20-9,002,738.5646,165,262.72-83,470,621.39119,682,971.03460,038,150.56276,248,332.62183,789,817.94期末数460,038,150.565,805.07460,032,345.49460,038,150.56上期金额74,687,914.09-8,468,859.93-1,949,897.4911,906,988.2415,044,950.27-114,627,668.5373,027,651.87146,191,432.52488,971,906.

206、47-342,780,473.95期初数146,191,432.5230,863.20146,160,569.32146,191,432.52。沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告1、本公司的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质电力热力的开丹东东方新能源有限公司第一大股东有限责任公司沈阳邱国民发及销售；新能源的开发与利用等（续）母公司名称丹东东方新能源有限公司注册资本（万元）50,795.40母公司对本企业的持股比例（%）16.91母公司对本企业的表决权比例（%）16.91本企业最终控制方中国华电集团公司组织机构代码71966186-2注：本公司最终控制方中国

207、华电集团公司通过其全资子公司华电金山能源有限公司持有丹东东方新能源有限公司 100%的股份，丹东东方新能源有限公司直接持有本公司 16.91%股份，并通过其全资子公司丹东东辰经贸有限公司持有12.89%股份，合计持有本公司 29.80%股份。2、本公司的子公司详见附注六、子公司情况。3、本集团的合营和联营企业情况详见附注七、8（3）4、本集团的其他关联方情况其他关联方名称华电金山能源有限公司丹东东辰经贸有限公司深圳市联信投资有限公司辽宁华电检修工程有限公司国电南京自动化股份有限公司中国华电工程（集团）有限公司中国华电集团财务有限公司与本公司关系本公司第一大股东之母公司本公司第二大股东，是本公司

208、第一大股东之全资子公司本公司第三大股东受同一最终控制方控制受同一最终控制方控制受同一最终控制方控制受同一最终控制方控制70组织机构代码69266826-212015120-974320339-412272189-3沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告5、关联方交易情况（1）采购商品/接受劳务的关联交易关联交易本期发生额上期发生额关联方国电南京自动化股份有限公司关联交易 定价原则内容 及决策程序DCS、NCS、公开招标ECMC 项目金额5,451,590.00占合同金额的比例（%）83.08金额占同类交易金额的比例（%）（2）关联租赁本集团作为承租人出租方名称 承租方名称 租赁资产种

209、类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费华电金山能源有限公司本公司房屋2010-8-12011-7-31市价428,000.00（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说 明拆入：中国华电集团公司华电金山能源有限公司华电金山能源有限公司华电金山能源有限公司华电金山能源有限公司华电金山能源有限公司丹东东方新能源有限公司丹东东方新能源有限公司丹东东方新能源有限公司中国华电集团财务有限公司10,200,000.00100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.0040,000,000.005,000,000.0060,000,000.0010,00

210、0,000.0020,000,000.0040,000,000.002010.12.152011.4.222011.4.282011.6.12011.3.212011.5.132011.2.212011.6.102011.6.302010.11.92015.12.152012.4.222012.4.282012.6.12011.4.252011.6.102011.4.292011.6.292020.11.9详见附注七、29委托贷款委托贷款委托贷款公司暂借款，本期已偿付子公司暂借款，本期已偿付公司暂借款，本期已偿付公司暂借款，本期已偿付公司暂借款,尚款偿还基本建设贷款注：（1）为支持本公司发展，

211、满足公司经营管理对资金的需求，报告期内本公司第一大股东之母公司华电金山能源有限公司委托兴业银行铁西支行向本公司提供贷款 30,000 万元，利率为同期贷款利率下浮 5%。（2）本公司全资子公司沈阳苏家屯金山热电有限公司报告期内在中国华电集团财务有限公司贷款 4,000 万元，用于电厂基本建设，利率为同期贷款利率下71沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告浮 10%。6、关联方应收应付款项项目名称预付账款：国电南京自动化股份有限公司中国华电工程（集团）有限公司辽宁华电检修工程有限公司期末数1,424,200.00期初数1,084,600.001,424,200.0010,000,000

212、.00合计1,424,200.0012,508,800.00应收股利：辽宁南票煤电有限公司应付账款：华电金山能源有限公司国电南京自动化股份有限公司辽宁华电检修工程有限公司9,000,000.00428,000.004,537,260.00750,000.009,000,000.00428,000.001,350,000.00合计5,715,260.001,778,000.00应付股利：深圳市联信投资有限公司丹东东方新能源有限公司618,342.381,152,170.66618,342.381,152,170.66合计1,770,513.041,770,513.04其他应付款：华电金山能源有限

213、公司丹东东辰经贸有限公司丹东东方新能源有限公司国电南京自动化股份有限公司辽宁华电检修工程有限公司115,312.72168,977.2020,004,913.00634,550.00161,641.80119,043.72100,000.00合计21,085,394.72219,043.72专项应付款：中国华电集团公司货币资金：中国华电集团财务有限公司10,200,000.00247,347,526.1710,200,000.00230,242,380.60注：依据本集团与中国华电集团财务有限公司签订的金融服务协议，报告期末，本公司及子公司在中国华电集团财务有限公司存款余额为 247,347,

214、526.17元。十、股份支付本期本公司无股份支付。十一、或有事项截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司为以下公司提供担保：1、本公司为桓仁金山公司银行贷款 11,950.00 万元提供担保；72沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告2、本公司为彰武金山公司银行贷款 3,600.00 万元提供担保；3、本公司为康平金山公司银行贷款 3,100.00 万元提供担保；4、本公司为丹东金山公司银行贷款 20,000.00 万元提供担保；5、本公司为合营企业辽宁南票煤电公司银行贷款 5,400.00 万元提供担保；6 、本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司银行贷款20,94

215、0.00 万元提供担保；7、本公司将持有的阜新金山公司 51的股权以质押形式为阜新金山公司在国家开发银行的长期贷款 85,000.00 万元提供 23,783.00 万元的辅助担保；8、本公司为丹东金山公司售后租回融资租赁提供连带责任保证 30,000.00 万元。截至本报告批准报出之日，上述子公司、合营企业及联营企业的财务状况及经营成果均无异常情况。十二、承诺事项本公司于 2011 年 5 月 10 日召开了 2010 年年度股东大会，审议通过了关于公司为子公司 2011 年提供贷款担保的议案，公司 2011 年为子公司提供如下担保，担保期限均为一年：1、本公司为苏家屯金山公司贷款提供最高额

216、 20,000.00 万元担保；2、本公司为丹东金山公司项目建设贷款提供最高额 20,000.00 万元担保；3、本公司为康平金山公司贷款提供最高额 3,600.00 万元担保；4、本公司为彰武金山公司贷款提供最高额 3,600.00 万元担保；5、本公司为桓仁金山公司项目贷款提供最高额 11,950.00 万元担保；十三、资产负债表日后事项无资产负债表日后事项。十四、其他重要事项说明无其他重要事项说明。十五、公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类列示73沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重

217、大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款其中：按账龄分析法计提的部分33,283,393.1833,283,393.18100.00100.003,651,817.073,651,817.0710.9710.97单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计33,283,393.18100.003,651,817.0710.97（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款12,544,132.70100.003,084,981.9224.59其中：按账龄分析法计提的部分12,544,132

218、.70100.003,084,981.9224.59应收供电款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计12,544,132.70100.003,084,981.9224.59（2）应收账款按账龄列示项目金额期末数比例（%）金额期初数比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计27,006,288.612,729,478.16752,215.092,795,411.3233,283,393.1881.148.202.268.40100.006,263,470.592,733,035.70752,215.092,795,411.3212,544,132.7049.93

219、21.796.0022.28100.00（3）坏账准备的计提情况按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数期初数账龄账面余额金额 比例（%）坏账准备账面余额金额 比例（%）坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年27,006,288.612,729,478.16752,215.0981.148.202.26880,364.43272,947.82150,443.026,263,470.592,733,035.70752,215.0949.9321.796.00313,173.52273,303.57150,443.0274沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告3 至 4 年4

220、至 5 年5 年以上合计372,791.25372,791.282,049,828.7933,283,393.181.121.126.16100.00111,837.38186,395.642,049,828.783,651,817.07372,791.25372,791.282,049,828.7912,544,132.702.972.9716.34100.00111,837.38186,395.642,049,828.793,084,981.92（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称辽宁省电力有限公司苏家屯

221、区建设委员会苏家屯区直机机关房管所沈阳市三十中学苏家屯区雪松体育场合 计与本公司关系电力销售客户供暖用户供暖用户供暖用户供暖用户金额9,399,000.001,737,253.031,639,290.781,360,232.951,228,460.2515,364,237.01年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1-2 年占应收账款总额的比例（%）28.245.224.934.093.6846.162、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类列示期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款其中：按账龄

222、分析法计提的部分3,918,511.153,918,511.15100.00100.00870,945.89870,945.8922.3022.30依据情况具体分析款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计3,918,511.15100.00870,945.8922.30（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款14,852,016.99100.00833,250.035.61其中：75沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告按账龄分析法计提的部分依据情况具体分析款项3,152,01

223、6.9911,700,000.0021.2278.78833,250.0326.44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计14,852,016.99100.00833,250.035.61（2）其他应收款按账龄列示项目金额期末数比例（%）金额期初数比例（%）1 年以内3,207,146.7581.8514,140,652.5995.211 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计711,364.403,918,511.1518.15100.00711,364.4014,852,016.994.79100.00（3）坏账准备的计提情况按组合计提坏账准备的其他应收款：期末数期初数账龄金

224、额账面余额比例（%）坏账准备账面余额金额比例（%）坏账准备1 年以内3,207,146.7581.85159,581.4914,140,652.5995.21121,885.631 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计711,364.403,918,511.1518.15100.00711,364.40870,945.89711,364.4014,852,016.994.79100.00711,364.40833,250.03（4）报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）其他应收款金额前两名单位情况单位名称沈阳市供暖管理办

225、公室发行费用合 计与本公司关系供暖管理券商金额2,265,000.00538,341.192,803,341.19年限1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例（%）57.8013.7471.543、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对子公司投资579,450,000.00148,655,800.00728,105,800.0076沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告对合营企业投资260,138,015.494,140,658.88255,997,356.61对联营企业投资638,521,793.67148,351,626.01107,

226、371,833.56679,501,586.1其他股权投资减：长期股权投资减值准备合计1,478,109,809.16297,007,426.01111,512,492.441,663,604,742.73（2）长期股权投资明细情况被投资单位辽宁彰武金山风力发电有限公司辽宁康平金山风力发电有限公司桓仁金山热电有限公司阜新金山煤矸石热电有限公司丹东金山热电有限公司沈阳苏家屯金山热电有限公司沈阳华润热电有限公司内蒙古海州露天煤矿有限公司白音华金山发电有限公司辽宁南票煤电有限公司合计核算方法成本法成本法成本法成本法成本法成本法权益法权益法权益法权益法投资成本24,225,000.0024,225,0

227、00.0016,000,000.00273,655,800.00130,000,000.00260,000,000.00222,875,315.00117,660,000.00261,000,000.00254,000,000.00期初数24,225,000.0024,225,000.0016,000,000.00255,000,000.00100,000,000.00160,000,000.00329,885,854.1339,766,028.34268,869,911.20260,138,015.491,478,109,809.16增减变动18,655,800.0030,000,000.0

228、0100,000,000.00-94,538,560.31101,113,382.1434,404,970.62-4,140,658.88185,494,933.57期末数24,225,000.0024,225,000.0016,000,000.00273,655,800.00130,000,000.00260,000,000.00235,347,293.82140,879,410.48303,274,881.82255,997,356.611,663,604,742.73（续）被投资单位在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值

229、准备本期计提减值准备本期现金红利辽宁彰武金山风力发电有限公司辽宁康平金山风力发电有限公司桓仁金山热电有限公司51.0051.0080.0051.0051.0080.0077沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告阜新金山煤矸石热电有51.0051.0051,000,000.00限公司丹东金山热电有限公司沈阳苏家屯金山热电有限公司100.00100.00100.00100.00沈阳华润热电有限公司26.0026.00104,485,612.34内蒙古海州露天煤矿有限公司白音华金山发电有限公司辽宁南票煤电有限公司20.0031.0050.0020.0031.0050.00合计4、营业收入和

230、营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本155,485,612.34主营业务收入项目本期发生额66,510,821.71上期发生额85,631,128.47其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）66,510,821.7175,815,967.0875,815,967.0885,631,128.4771,955,893.0871,955,893.08产品名称本期发生额营业收入营业成本营业收入上期发生额营业成本电力销售收入230,769.2325,096,564.0928,585,292.07热力销售收入供汽销售收入挂网费53,349,85

231、9.56432,151.854,464,707.7475,615,254.06200,713.0253,287,261.554,370,759.172,876,543.6641,340,601.012,030,000.00转移电量收入8,033,333.33合计66,510,821.7175,815,967.0885,631,128.4771,955,893.08（3）公司前五名客户的营业收入情况78期间沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2010 年 1-6 月2011 年 1-6 月5、投资收益、投资收益（1）投资收益项目明细被投

232、资单位名称成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益31,433,472.5313,411,228.67本期发生额51,000,000.0059,760,710.3036.7120.16上期发生额8,468,859.93持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他483,210.00合计111,243,920.308,468,859.93注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。（2

233、）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称阜新金山煤矸石热电有限公司本期发生额51,000,000.00上期发生额合计51,000,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本期发生数上期发生数增减变动原因辽宁南票煤电有限公司沈阳华润热电有限公司白音华金山发电有限公司内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司-8,044,694.499,947,052.0334,404,970.6223,453,382.14-11,957,836.26 该公司净利润变动20,426,696.19 该公司净利润变动该公司 2010 年开始生产该公司本期开始生产合计59,760,710.308,46

234、8,859.936、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备79本期数80,337,607.35604,531.01上期数2,963,193.77153,293.17沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告项目固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增

235、加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期数4,647,014.90532,542.66109,576.8820,640,771.23-111,2

236、43,920.30-10,767,774.20-4,713.668,002,088.88-7,684,105.04-14,826,380.29107,312,201.0732,120,018.2575,192,182.82上期数5,750,605.21532,392.6614,385,392.95-8,468,859.93-2,488,057.71325,087.8012,556,735.87-75,392,168.98-49,682,385.1921,868,428.9855,407,614.34-33,539,185.36十六、补充资料1、非经常性损益明细表、非经常性损益明细表单位：元项目

237、本期数上期数非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益80沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司

238、期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目-19,630.92-2,941.90所得税影响额少数股东权益影响额（

239、税后）小合计计-19,630.92-6,826.18-12,804.74-2,941.90-735.48-1,716.75-489.67注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益每股收益（元/股）报告期利润归属于公司普通股股东的净利润（2010 年 1-6 月）归属于公司普通股股东的净利润（2011 年 1-6 月）加权平均净资产收益率2.022.66基本每股收益0.06240.0831稀释每股收益0.06240.0831扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.020.06240.0624（2010 年 1-6 月

240、）扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.660.08310.0831（2011 年 1-6 月）（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润28,295,857.84元（归属于公司普通股股东的期初净资产1,046,374,363.43元+归属于公司普通股股 东 的 净 利 润 28,295,857.842+ 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 净 资 产 增 减 变 动3,904,035.612）811234567891013141516181923沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告加权平均净资产收益率（扣除非经常损益）=归属于公司普通股股东的净利润28,3

241、08,662.58元（归属于公司普通股股东的期初净资产1,046,374,363.43元+归属于公司普通股股东的净利润28,308,662.582,+其他交易或事项引起的净资产增减变动3,904,035.612）（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占合并财务报表 2010年 12 月 31 日资产总额 5%或占合并财务报表 2010 年度利润总额 10%以上的主要项目列示如下：项目货币资金其他流动资产长期股权投资固定资产在建工

242、程工程物资短期借款应付账款预收款项应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债长期借款长期应付款营业收入营业成本营业税金及附加财务费用管理费用所得税费用投资收益期末数/本期发生数460,038,150.5618,984,860.65935,498,942.734,930,986,190.681,460,137,744.03381,512,446.181,817,500,000.00754,673,371.996,268,113.70-224,105,870.441,417,500.0023,238,028.84185,108,182.30717,426,159.5510

243、2,329,571.833,892,400,000.00232,731,402.95911,480,381.22778,748,555.915,231,904.60116,388,658.6942,653,856.05-4,381,455.0859,760,710.30期初数/上期发生数276,248,332.6211,269,880.55898,659,809.164,978,365,604.17738,531,695.75555,960,707.471,641,439,000.00611,127,175.1375,045,722.16-161,093,451.15472,500.006,6

244、26,655.06111,698,574.46367,600,000.0076,054,338.224,081,200,000.000.00681,450,998.33539,873,676.144,259,294.2274,534,184.7525,762,224.779,251,337.968,468,859.93变动情况金额183,789,817.947,714,980.1036,839,133.57-47,379,413.49721,606,048.28-174,448,261.29176,061,000.00143,546,196.86-68,777,608.46-63,012,41

245、9.29945,000.0016,611,373.7873,409,607.84349,826,159.5526,275,233.61-188,800,000.00232,731,402.95230,029,382.89238,874,879.77972,610.3841,854,473.9416,891,631.28-13,632,793.0451,291,850.37比例66.53%68.46%4.10%-0.95%97.71%-31.38%10.73%23.49%-91.65%39.12%200.00%250.68%65.72%95.16%34.55%-4.63%100.00%33.76

246、%44.25%22.84%56.15%65.57%-147.36%605.65%说明11121720212224资产负债表项目：1、货币资金期末余额较期初增加66.53%，主要原因是阜新金山公司基建工程支出减少以及流动资金贷款较期初增加；本公司流动资金贷款较期初增加。82沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告2、其他流动资产期末余额较期初增加68.46%，主要原因是苏家屯热电公司支付的排污费及水资源费等待摊性费用。3、长期股权投资期末余额较期初增加4.10%，主要原因是本期增加对联营企业的投资以及确认其投资收益。4、固定资产期末余额较期初减少0.95%，主要原因是本期计提折旧。5、在

247、建工程期末余额较期初增加97.71%，主要原因是丹东金山公司230万千瓦电厂建设工程投入增加。6、工程物资期末余额较期初减少31.38%，主要原因是丹东金山公司230万千瓦电厂建设工程领用工程设备材料。7、短期借款期末余额较期初增加10.73%，主要原因是本公司及阜新金山公司经营需要增加贷款。8、应付账款期末余额较期初增加23.49%，主要原因是丹东金山公司230万千瓦电厂建设工程应付工程及设备款增加。9、预收账款期末余额较期初减少91.65%，主要原因是上年预收供热费在本期转入收入。10、应交税费期末余额较期初增加39.12%，主要原因是丹东金山公司230万千瓦电厂建设工程购买工程物资可抵扣

248、进项税增加；阜新金山公司上缴期初应交税金。11、应付利息期末余额较期初增加200%，主要原因是本公司本期计提短期融资券利息。12、应付股利期末余额较期初增加250.68%，主要原因是阜新金山公司本期实施利润分配，欠付少数股东股利。13、其他应付款期末余额较期初增加65.72%，主要原因是丹东金山公司230万千瓦电厂建设工程随工程进度增加的质保金。14、一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加95.16%，主要原因是阜新金山公司、苏家屯金山公司、丹东金山公司一年内到期的长期借款增加；丹东金山公司一年内到期的应付融资租赁款增加。15、其他流动负债期末余额较期初增加34.55%，主要原因是丹东金山公

249、司挂网费增加及阜新金山公司供热工程收到财政拨付城市基础建设补贴款。16、长期借款期末余额较期初减少4.63%，主要原因是长期借款调整到一年内到期长期借款以及偿还到期贷款。17、长期应付款期末余额较期初增加100%，主要原因是丹东金山公司确认售后租回融资租赁应付融资租赁款。利润表项目：83沈阳金山能源股份有限公司 2011 年半年度报告26、营业收入发生额本期比上期增加33.76%，主要原因是报告期苏家屯金山公司220 万千瓦电厂建设项目投入商业运营，增加售电收入所致。27、营业成本发生额本期比上期增加44.25%，主要原因是报告期苏家屯金山公司220 万千瓦电厂建设项目投入商业运营，增加售电成

250、本所致。28、营业税金及附加发生额本期比上期增加22.84%，主要原因是报告期内本集团根据财政部下发财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知（财综201098号）的规定，将地方教育附加的征收标准调整为2%。29、管理费用发生额本期比上期增加65.57%，主要原因是苏家屯金山公司自2010年10月及11月新建机组投入商业运营致使管理费用增加；本公司由于管理人员增加致使职工薪酬增加；阜新金山公司因当地政府上调土地使用税缴费标准致使土地使用税同比增加。30、财务费用发生额本期比上期增加56.15%，主要原因是苏家屯金山公司220 万千瓦电厂建设项目投入商业运营后利息费用化所致。31、所得税费用发

251、生额本期比上期减少147.36%，主要原因是本集团利润总额下降所致。32、投资收益发生额本期比上期增加605.65%，主要原因是报告期内联营公司白音华金山发电有限公司及内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司项目建成投产后盈利，本公司按持股比例确认投资收益增加。沈阳金山能源股份有限公司二 一一年七月二十五日84合并资产负债表2011年年6月月30日日编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元资产注 释期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1460,038,150.56276,248,332.62交易性金融资产应收票据应收账款预付款项七、2七、3143,677,540.75355,508,01

252、4.52196,166,428.73333,619,437.13应收利息应收股利其他应收款存货七、4七、5七、69,000,000.0036,427,625.1872,896,493.469,000,000.0042,354,349.5163,893,754.90一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计七、718,984,860.651,096,532,685.1211,269,880.55932,552,183.44非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资七、8935,498,942.73898,659,809.16投资性房地产固定资产在建工程工程物资七、9七、

253、10七、114,930,986,190.681,460,137,744.03381,512,446.184,978,365,604.17738,531,695.75555,960,707.47固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、12100,224,476.93101,378,410.14开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产七、13七、141,163,133.5269,100,632.851,187,866.8458,809,169.65其他非流动资产非流动资产合计资产总计7,878,623,566.928,975,156,252.047,332,893,263.188,265,44

254、5,446.62公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并资产负债表(续)2011年年6月月30日日编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益注 释期末余额期初余额流动负债：短期借款七、161,817,500,000.001,641,439,000.00交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计七、17七、18七、19七、20七、21七、22七、23七、24七、25七、2626,292,281.00754,673,371.996,268,113.701,957,573.

255、73-224,105,870.441,417,500.0023,238,028.84185,108,182.30717,426,159.55102,329,571.833,412,104,912.5028,717,116.00611,127,175.1375,045,722.161,642,408.82-161,093,451.15472,500.006,626,655.06111,698,574.46367,600,000.0076,054,338.222,759,330,038.70非流动负债：长期借款七、273,892,400,000.004,081,200,000.00应付债券长期应付

256、款七、28232,731,402.95专项应付款七、2910,200,000.0010,200,000.00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：4,135,331,402.957,547,436,315.454,091,400,000.006,850,730,038.70股本资本公积七、30七、31340,600,000.00314,954,783.98340,600,000.00314,954,783.98减：库存股专项储备盈余公积七、32七、3324,495,146.8154,079,821.1020,591,111.2054,079,821.10一般风险准

257、备未分配利润归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和股东权益总计七、34344,444,504.991,078,574,256.88349,145,679.711,427,719,936.598,975,156,252.04316,148,647.151,046,374,363.43368,341,044.491,414,715,407.928,265,445,446.62公司法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表2011年年1-6月月编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本减：营业成本营业税金

258、及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失目注 释七、35七、35七、35七、36七、37七、38七、39七、41本期金额911,480,381.22911,480,381.22943,486,166.61778,748,555.915,231,904.6042,653,856.05116,388,658.69463,191.36上期金额681,450,998.33681,450,998.33645,123,523.95539,873,676.144,259,294.22168,976.4625,762,224.7774,534,184.75525,167.61加：公允价值变动收益（损失以“”

259、号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润（损失以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出七、40七、42七、4359,760,710.3059,760,710.3027,754,924.911,529,983.0720,070.008,468,859.938,468,859.9344,796,334.311,851,512.7813,170.00其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列)29,264,837.9846,634,677.09减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益七、44-4,

260、381,455.0833,646,293.0628,295,857.845,350,435.229,251,337.9637,383,339.1321,257,917.4916,125,421.64六、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、45七、450.08310.08310.06240.0624七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额33,646,293.0628,295,857.845,350,435.2237,383,339.1321,257,917.4916,125,421.64公司法定代表人：主管会计工作负责人:5会计

261、机构负责人:合并现金流量表2011年年1-6月月编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还1,037,696,837.67529,328.64712,045,199.531,512,609.47收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额七、46七、46七、4717,129,727.201,055,355,893.51772,344,806.

262、2153,397,981.6981,750,801.2328,179,333.35935,672,922.48119,682,971.033,815,538.60717,373,347.60515,197,540.5435,102,447.2082,316,398.9811,729,309.01644,345,695.7373,027,651.87二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金104,485,612.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11,700,000.00367,100.00收到其他与投资活动有

263、关的现金七、461,235,000.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额117,420,612.34393,748,595.2777,660,000.00367,100.00975,337,092.8390,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金七、46384,000.00投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金471,792,595.27-354,371,982.931,

264、396,000,000.001,065,337,092.83-1,064,969,992.831,444,939,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金七、46142,051,307.681,538,051,307.68824,939,000.00169,065,981.842,187,279.741,447,126,279.74667,600,000.00130,359,084.49其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金125,530,000.00490,000.00筹资活动现金流出小计

265、筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,119,534,981.84418,516,325.84-37,496.00797,959,084.49649,167,195.25-5,328.24五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额公司法定代表人：七、47七、47七、47主管会计工作的负责人:183,789,817.94276,248,332.62460,038,150.56-342,780,473.95488,971,906.47146,191,432.52会计机构负责人:6项目合并所有者权益变动表2011年年1-6月月编制

266、单位:沈阳金山能源股份有限公司本期金额上期金额金额单位：人民币元归属于母公司股东的所有者（股东）权益少数股东权 所有者（股归属于母公司股东的所有者（股东）权益少数股东 所有者（股实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他益东）权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他权益东）权益合计一、上年年末余额340,600,000.00 314,954,783.9820,591,111.20 54,079,821.10316,148,647.15368,341,044.49 1,414,715,407.92 340,600,

267、000.00 305,325,983.9823,351,143.2954,079,821.10316,844,683.50351,288,529.281,391,490,161.15加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额340,600,000.00 314,954,783.9820,591,111.20 54,079,821.10316,148,647.15368,341,044.49 1,414,715,407.92 340,600,000.00 305,325,983.9823,351,143.2954,079,821.10316,844,683.50351,288,529.28

268、1,391,490,161.15三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润3,904,035.6128,295,857.8428,295,857.84-19,195,364.785,350,435.2213,004,528.6733,646,293.065,834,505.1414,445,917.4921,257,917.4916,125,421.6416,125,421.6436,405,844.2737,383,339.13（二）其他综合收益上述(一)和（二）小计28,295,857.845,350,435.2233,646,293.0621,257,917.4916,125,

269、421.6437,383,339.13（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他24,454,200.0024,454,200.0024,454,200.0024,454,200.00（四)利润分配-49,000,000.00-49,000,000.00-6,812,000.00-6,812,000.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配-49,000,000.00-49,000,000.00-6,812,000.00-6,812,000.004.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资

270、本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用3,904,035.613,904,035.613,904,035.613,904,035.615,834,505.1419,335,349.1413,500,844.005,834,505.1419,335,349.1413,500,844.00（七）其他四、本期期末余额340,600,000.00 314,954,783.9824,495,146.81 54,079,821.10344,444,504.99349,145,679.71 1,427,719,936.59 340,600,000.00 305,325

271、,983.9829,185,648.4354,079,821.10331,290,600.99367,413,950.921,427,896,005.42法定代表人：主管会计工作负责人：7会计机构负责人：资产负债表2011年年6月月30日日编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元资产注 释期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据107,312,201.0732,120,018.25应收账款预付款项十五、129,631,576.11810,000.009,459,150.78应收利息应收股利45,144,200.0015,350,000.00其他应收款存货十五、23,

272、047,565.262,550,884.3814,018,766.962,546,170.72一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款9,146,140.92197,642,567.7420,000,000.009,255,717.8082,749,824.5120,000,000.00长期股权投资十五、31,663,604,742.731,478,109,809.16投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计120,828,8

273、87.383,607,869.2337,032,581.3164,923,526.181,909,997,606.832,107,640,174.57125,213,068.762,702,869.2337,565,123.9754,155,751.981,717,746,623.101,800,496,447.61公司法定代表人：主管会计工作负责人:8会计机构负责人:资产负债表(续)2011年年6月月30日日编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益注 释期末余额期初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应

274、付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计985,000,000.0097,475,613.021,080,416.231,533,767.44-941,405.181,417,500.003,687,843.0623,665,752.5712,816,973.541,125,736,460.681,125,736,460.68340,600,000.00243,288,822.32

275、24,495,146.8153,076,801.24320,442,943.52981,903,713.892,107,640,174.57804,939,000.0030,617,323.1343,674,733.59780,788.14-1,241,247.86472,500.003,776,655.062,545,892.4117,268,732.21902,834,376.68902,834,376.68340,600,000.00243,288,822.3220,591,111.2053,076,801.24240,105,336.17897,662,070.931,800,496,

276、447.61公司法定代表人：主管会计工作负责人:9会计机构负责人:利润表2011年年1-6月月编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加目注 释十五、4十五、4本期金额66,510,821.7175,815,967.08266,548.40上期金额85,631,128.4771,955,893.08429,814.16销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）11,090,350.9420,407,511.43604,531.017,004,556.0014,089,799.03153,293.17投资收益（损

277、失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（损失以“”号填列）加：营业外收入十五、5111,243,920.3059,760,710.3069,569,833.158,468,859.938,468,859.93466,632.968,503.10减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额69,569,833.15-10,767,774.2080,337,607.3580,337,607.35475,136.06-2,488,057.712,963,193.772,

278、963,193.77公司法定代表人：主管会计工作负责人:10会计机构负责人:现金流量表2011年年1-6月月编制单位:沈阳金山能源股份有限公司金额单位：人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计1,840,587.9115,295,179.5417,135,767.451,377,746.249,144,994.802,309,667.5819,129,739.123

279、1,962,147.7451,099,958.6511,767,272.7162,867,231.3683,828,382.6116,438,036.825,536,250.286,746,946.84112,549,616.55经营活动产生的现金流量净额十五、6-14,826,380.29-49,682,385.19二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他

280、营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响107,035,612.3411,700,000.001,170,000.00119,905,612.342,496,466.00207,660,000.007,000.00210,163,466.00-9

281、0,257,853.66520,000,000.00280,000,000.00800,000,000.00339,939,000.0019,784,583.23260,000,000.00619,723,583.23180,276,416.77510,000.00367,100.00877,100.008,472,899.12177,000,000.00185,472,899.12-184,595,799.12409,939,000.00211,709,844.32621,648,844.32250,000,000.0020,909,845.37150,000,000.00420,909,8

282、45.37200,738,998.95五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额十五、6十五、6十五、675,192,182.8232,120,018.25107,312,201.07-33,539,185.3655,407,614.3421,868,428.98公司法定代表人：主管会计工作的负责人:11会计机构负责人:所有者权益变动表2011年年1-6月月编制单位:沈阳金山能源股份有限公司本期金额上期金额金额单位：人民币元项目实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备一般 所有者（股盈余公积 风险 未分配利润 东）权益合准备 计实收资本(或股本)资

283、本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者（股东）权益合计一、上年年末余额340,600,000.00 243,288,822.3220,591,111.20 53,076,801.24240,105,336.17 897,662,070.93 340,600,000.00 305,325,983.9823,351,143.2953,076,801.24265,778,770.16988,132,698.67加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额340,600,000.00 243,288,822.3220,591,111.20 53,076,801.24240,1

284、05,336.17 897,662,070.93 340,600,000.00 305,325,983.9823,351,143.2953,076,801.24265,778,770.16988,132,698.67三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,904,035.6180,337,607.35 84,241,642.965,834,505.14-3,848,806.231,985,698.91（一）净利润（二）其他综合收益上述(一)和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他80,337,607.35 80,337,607.358

285、0,337,607.35 80,337,607.352,963,193.77 2,963,193.772,963,193.77 2,963,193.77（四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他-6,812,000.00-6,812,000.00-6,812,000.00-6,812,000.00（六）专项储备1.本期提取2.本期使用3,904,035.613,904,035.613,904,035.613,904,035.615,834,505.1419,335,349.1413,500,844.005,834,505.1419,335,349.1413,500,844.00（七）其他四、本期期末余额340,600,000.00 243,288,822.3224,495,146.81 53,076,801.24320,442,943.52 981,903,713.89 340,600,000.00 305,325,983.9829,185,648.4353,076,801.24261,929,963.93990,118,397.58法定代表人：主管会计工作负责人：12会计机构负责人：