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1、ShineWing、信永中和会计师事务所北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:+86(010)6554 22888 号富华大厦 A 座 9 层9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,telephone:+86(010)6554 2288No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:certified public accountants 100027, P. R. China facsimile:+86(010)6554 7190+
2、86(010)6554 7190母公司及重要子公司内部控制的审计报告XYZH/2011A3040唐山冀东水泥股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥公司）母公司及其重要子公司冀东水泥滦县有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司（以下统称冀东水泥母公司及重要子公司）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。根据中国证券监督管理委员会上市公司监管部关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知（上市部函【2011】031 号）的相关规定，冀东水泥公司作为自愿试点类公司选定纳入本次审计范围的
3、冀东水泥母公司及重要子公司总资产、营业收入和净利润三项指标占 冀东水泥 2010 年度经审计合并财务报表 相应指标 的 68.95%、50.70%和78.99%。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范 、企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是冀东水泥公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，依据中国证券监督管理委员会企业内部控制规范体系实施领导小组发布的上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答等的规定，对冀东水泥按照中国证券监督管理委员会上市部函【2011】031 号文的要求选定的冀东水泥母公
4、司及重要子公司财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，冀东水泥母公司及重要子公司于 2011 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：罗玉成中国注册会计师：丁慧春中国北京二一二年三月二十七日
