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1、内蒙古乌海化工股份有限公司审 核 报 告大 信 专 核字 2012第 1-0007 号大信会计师事务有限公司DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS目录审核报告 合并盈利预测表 合并盈利预测报告 会计师事务所营业执照、资格证书第 1 页第 3-4 页第 2、5-26 页。审核报告大信专核字2012第 1-0007 号内蒙古乌海化工股份有限公司全体股东：我们审核了后附的内蒙古乌海化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的 2012 年度、2013 年度合并盈利预测报告。我们的审核依据是中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号预测性财务信息的审核 贵公司管理层对该
2、预测及其所依据的编制基础及基本假设负责。这些编制基础及基本假设已在合并盈利预测报告中披露。根据我们对支持合并盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及基本假设没有为合并盈利预测提供合理基础。贵公司 2012 年度、2013 年度合并盈利预测是在该编制基础及基本假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及基本假设进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅限于江苏金材科技股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送向特定对象发行股份购买资产暨关联交易事宜之特定目的使用，未经本会
3、计师事务所书面认可，不得用于其他用途。大信会计师事务有限公司中 国 北 京- 1 -中国注册会计师：狄香雨中国注册会计师：万方全二一二年八月八日2012年度及2013年度合并盈利预测报告本公司合并盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但合并盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。内蒙古乌海化工股份有限公司二一二年八月八日- 2 -合并盈利预测表预测期间：2012 年度、2013 年度金额单位：人民公司名称：内蒙古乌海化工股份有限公司币万元项目注释2011 年度已审实现数1 月至 2 月已审实现数2012 年度预测数3 月至 6 月 7 月至 12 月未
4、审实现数 预测数合计2013 年度预测数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（收益以“”号填列）五、1五、1五、2五、3五、4五、5138,070.48111,448.811,047.143,077.227,491.048,494.8023,365.0419,220.38225.49339.091,048.881,232.5446,027.7038,632.48320.64572.292,131.491,822.17114,785.1087,986.22429.564,788.433,718.035,881.13184,177.84145,839.08975.695,
5、699.816,898.408,935.84257,364.98196,771.051,296.826,599.148,895.579,075.89资产减值损失五、6774.8674.8174.81加：公允价值变动净收益（净损失以“”号填列）投资收益（净损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业投资收益-0.02-0.02二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出五、7五、75,736.613,681.37292.521,223.8317.98681.602,548.63867.123.6011,981.7315,754.19885.10685.2034,726.51- 3
6、 -其中：非流动资产处置净损失（净收益以“”号填列）三、利润总额（亏损总额以“”号填列）9,125.45560.213,412.1511,981.7315,954.0934,726.51减：所得税四、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润五、81,333.617,791.857,791.85216.25343.96343.96514.192,897.962,897.961,794.8910,186.8410,186.842,525.3313,428.7613,428.765,208.9829,517.5329,517.53少数股东损益法定代表人: 周奕丰主管会计工作负责人
7、：刘光辉- 4 -会计机构负责人：张宝红内蒙古乌海化工股份有限公司2012 年度、2013 年度合并盈利预测报告（除特别注明外，本报告金额单位均为人民币万元）重要提示：内蒙古乌海化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）合并盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础本公司编制的 2012 年度、2013 年度盈利预测以业经大信会计师事务有限公司审计的本公司 2011 年度和 2012 年 1 月至 2 月实际经营成果及未经审计的本公司 2012 年 3 月至 6 月实际经营成果为基础，遵循下列基本
8、假设，结合本公司 2012 年度、2013 年度的经营计划、资金使用计划、投资计划及其他有关资料，并以下文所述之盈利预测的基本假设为前提、按照下文“盈利预测编制说明”中所述公司之主要会计政策而编制。本报告遵循了国家现有法律法规以及企业会计准则及其补充规定，会计处理方法的选用与本公司目前所采用的和增发股份完成后拟采用的会计原则、会计政策和核算方法相一致。二、基本假设本公司盈利预测报告基于以下重要假设：1、本公司所遵循的国家和地方现行法律、法规、政策以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4、本公
9、司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；8、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。- 5 -三、盈利预测表内蒙古乌海化工股份有限公司 2012 年度、2013 年度盈利预测结果见合并盈利预测表。四、盈利预测编制说明一公司基本情况（一）历史沿革1、公司前身内蒙古乌海化工股份有限公司前身为 1952 年成立的伊盟拉僧庙化工厂（后陆续更名或变更为乌海市化工厂、伊化集团乌海化工厂、蒙西联合化工有限公司拉
10、僧庙分公司和乌海市拉僧庙化工有限公司）。2003 年，乌海市拉僧庙化工有限公司因经营管理不善，资不抵债，面临破产。2004 年 11 月 16 日，内蒙古鄂尔多斯市国有资产管理委员会出具了“鄂国资委发200420号关于同意出售原乌海市拉僧庙化工有限公司固定资产的请示的批复”，同意内蒙古伊化化学有限公司出售破产清算后的原乌海市拉僧庙化工有限公司固定资产。2004 年 9 月 6 日，鸿达兴业集团有限公司（原名为广东鸿达兴业集团有限公司，以下简称鸿达兴业集团）与乌海市头马化工有限公司（简称头马化工）及乌海市皇冠实业有限公司（原名为乌海市皇冠化工实业有限公司，以下简称皇冠实业）签订资产收购协议，三方
11、约定共同收购原乌海市拉僧庙化工有限公司破产固定资产，各方认购比例分别为 59%、21%和 20%，头马化工和皇冠实业全权委托鸿达兴业集团与相关政府部门签订收购协议并支付全部收购款项，收购完成后按前述认购比例再向鸿达兴业集团支付其垫支的款项。2004 年 11 月 13 日，鸿达兴业集团与乌海市人民政府、内蒙古伊化化学有限公司共同签署关于原乌海市拉僧庙化工有限公司固定资产的收购合同，以人民币 5,800 万元收购原乌海市拉僧庙化工有限公司破产固定资产。2004 年 11 月 14 日，头马化工与广州市成禧经济发展有限公司（以下简称成禧公司）签订资产转让协议，约定头马化工将 2004 年 11 月
12、 13 日收购的原乌海市拉僧庙化工有限公司 21%的固定资产转让给成禧公司。2012 年 3 月 13 日，内蒙古自治区人民政府办公厅出具文号为“内政办字201259 号”的内蒙古自治区人民政府办公厅关于确认原乌海市拉僧庙化工有限公司破产资产转让有关事宜的函，对原乌海市拉僧庙化工有限公司破产资产转让有关事宜予以确认。2、有限公司设立2004 年 11 月，鸿达兴业集团、成禧公司及皇冠实业委托乌海市国力资产评估事务所对上- 6 -述收购的固定资产进行评估，根据该事务所出具的“乌资评报字2004第 59 号”资产评估报告书确认，上述收购的固定资产的评估值为 5870.124 万元。经乌海市华瑞联合
13、会计师事务所于 2004 年 12 月 23 日出具的“乌华联验200498 号”验资报告验证：截至 2004 年 12 月 1 日，鸿达兴业集团、成禧公司及皇冠实业以上述收购的固定资产作为实物出资设立本公司，其中：鸿达兴业集团作价出资 2950 万，占公司注册资本的 59%；成禧公司作价出资人民币 1050 万，占公司注册资本的 21%；皇冠实业作价出资人民币 1000 万，占公司注册资本的 20%。公司实收资本总额为 5000 万元。股东用于出资的实物资产评估值为 5870.124 万元，经全体股东确认后的价值为 5860 万元，其中：计入公司实收资本 5000 万元，余额 860 万元计
14、入公司的资本公积。2004 年 12 月 14 日，本公司在乌海市工商行政管理局领取了注册号为 1503002000630 的企业法人营业执照，公司注册名称为乌海化工有限公司，公司住所为乌海市海南区海化工业园区，法定代表人为郑楚英，注册资本为 5,000 万元，企业类型为有限责任公司，经营范围为“（国家法律法规规定应经审批未获审批前不得从事生产经营）生产、销售：化工产品（不含危险品）及其原料”。3、有限公司增资2005 年 12 月 20 日，经本公司股东会决议，同意将公司注册资本由 5,000 万元增加至20,000 万元，各股东按原出资比例增资。2005 年 12 月 15 日，乌海市中欣
15、会计师事务所对本公司房屋建筑物及机器设备等资产进行了评估，并出具了“乌中会评200515 号”资产评估报告书，确认上述资产于 2005 年12 月 10 日评估基准日的评估价值为 208,608,906 元。经乌海市华瑞联合会计师事务所于 2005年 12 月 23 日出具的“乌华联验2005126 号”验资报告验证：截止 2005 年 12 月 23 日，本公司收到鸿达兴业集团、成禧公司和皇冠实业缴纳的新增注册资本 15,000 万元，各股东以实物出资，投入实物资产系 2005 年 12 月 15 日所评估资产，剔除各股东原投入时所确认价值5,860 万元，增值的 15,000 万元作为新增
16、注册资本投入本公司。2005 年 12 月 25 日，本公司在乌海市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，注册资本为 2 亿元整。因该项增资并未实际到位，且不符合企业会计准则历史成本计量属性，本公司未对上述增资事项进行账务处理，未调增公司账面实收资本。2007 年 6 月 15 日，经本公司股东会决议，同意公司股东以截止 2007 年 6 月 30 日对本公司的债权置换 2005 年 12 月 25 日的实物资产增资。以上债权的形成系控股股东鸿达兴业集团- 7 -）。投入了大量资金对本公司的机器设备和厂房进行了重新整修，改造建造了一批新项目及为了确保本公司的正常运营而提供的部分流动周转资金。2
17、007 年 5 月 31 日，鸿达兴业集团、成禧公司、皇冠实业与本公司签订债转股协议，约定各股东将其合计持有的对本公司的 20,670万元债权向公司增资，其中鸿达兴业集团债权为 12,195.30 万元、成禧公司债权为 4,340.70万元、皇冠实业债权为 4,134.00 万元，该部分债权系三方清理债权债务关系的结果。（2007年 5 月 31 日，成禧公司、鸿达兴业集团与本公司签订债权债务转移及抵减协议，约定成禧公司受让鸿达兴业集团对本公司的部分债权，金额为 4,340.70 万元以抵消鸿达兴业集团对成禧公司的债务；皇冠实业、鸿达兴业集团与本公司签订债权债务转移及抵减协议，约定皇冠实业受让
18、鸿达兴业集团对本公司的部分债权，金额为 4,134.00 万元以抵消鸿达兴业集团对皇冠实业的债务。2007 年 6 月 30 日，经乌海市华锐会计师事务所有限责任公司“乌华锐验2007101 号”验资报告验证：截止 2007 年 6 月 30 日，本公司已收到鸿达兴业集团、成禧公司和皇冠实业缴纳的新增注册资本 15,000 万元，出资方式为债转股。经上述变更后，公司实收资本总额为 2 亿元整，其中：鸿达兴业集团出资额为 11,800 万元、占注册资本的 59%； 成禧公司出资额为 4,200 万元、占注册资本的 21%；皇冠实业出资额为 4,000 万元、占注册资本的 20%。4、整体变更为股
19、份公司2007 年 11 月 5 日，公司召开股东会，一致同意以截止 2007 年 6 月 30 日经审计账面净资产 249,916,560.17 元（经立信羊城会计师事务所有限公司审计并于 2007 年 11 月 1 日出具了（2007）羊查字第 11934 号审计报告），按 1.25:1 进行折股，整体变更为股份有限公司。2007年 11 月 10 日，本公司全体股东鸿达兴业集团、成禧公司、皇冠实业共同签署了内蒙古乌海化工股份有限公司发起人协议。经过本次整体变更后，本公司股本数为 2 亿股、每股面值 1 元、股本总额为 2 亿元，其中：鸿达兴业集团持股金额为 11,800 万元、持股比例为
20、 59%；成禧公司持股金额为 4,200 万元、持股比例为 21%；皇冠实业持股金额为 4,000 万元、持股比例为 20%。净资产余额49,916,560.17 元计入本公司的资本公积。上述股本已经立信羊城会计师事务所有限公司审验，并于 2007 年 11 月 22 日出具了“（2007）羊验字第 11935 号”验资报告2007 年 12 月 6 日 ， 公 司 在 乌 海 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 领 取 了 注 册 号 为150300000001460 的企业法人营业执照，公司名称变更为内蒙古乌海化工股份有限公司，- 8 -。公司注册资本为 2 亿元整，公司类
21、型为股份有限公司。5、股份公司增资1）、根据 2012 年 1 月 16 日的公司股东大会决议及章程修正案，股东鸿达兴业集团向本公司货币增资 3.5 亿元，其中：3,017 万元计入股本，其余 31,983 万元计入资本公积。本次增资后，公司股本总额为 23017 万元，其中：鸿达兴业集团认缴股本 14,817 万元，持股比例为 64.37%；成禧公司认缴股本 4,200 万元，持股比例为 18.25%；皇冠实业认缴股本4,000 万元，持股比例为 17.38%。本次增资已经乌海市华锐会计师事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 1 月 19 日出具了“乌华锐验（2012）3 号”验资报告
22、2）、根据 2012 年 2 月 1 日的公司股东大会决议及章程修正案，股东鸿达兴业集团向本公司货币增资 3.5 亿元，其中：3,017 万元计入股本，其余 31,983 万元计入资本公积。本次增资已经乌海市华锐会计师事务所有限责任公司审验，并于 2012 年 2 月 7 日出具了“乌华锐验（2012）6 号”验资报告。本次增资后及截止 2012 年 2 月 29 日，公司股本总额为 26,034 万元，其中：鸿达兴业集团认缴股本 17,834 万元，持股比例为 68.50%；成禧公司认缴股本 4,200 万元，持股比例为16.13%；皇冠实业认缴股本 4,000 万元，持股比例为 15.37
23、%。（二）公司简介内蒙古乌海化工股份有限公司于 2004 年 12 月 14 日在乌海市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：150300000001460，法定代表人：周奕丰。公司注册资本：人民币贰亿陆仟零叁拾肆万元整。公司住所：乌海市海南区海化工业园区。公司类型：股份有限公司。公司经营范围：许可经营项目：生产：纯碱、烧碱、盐酸、液氯、硫化碱、白炭黑、聚氯乙烯（安全生产许可证有限期至 2012 年 12 月 23 日）；自营产品进出口；聚氯乙烯树脂、仪器、仪表零配件及相关货物的进出口业务（海关进出口货物收发货人报关注册登记证书有效期至 2014 年 12 月 19 日）。一般经营项
24、目：销售：尿素、增碳剂、甲酸钠、小苏打、腐植酸钠、锰硅合金、玻璃、水泥。二遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。- 9 -三重要会计政策和会计估计1会计年度本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3记账基础本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。4计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予
25、以特别说明。5现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6外币交易及外币财务报表折算（1）外币交易本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。（2）外币财务报表折
26、算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。- 10 -账龄7金融资产（1）金融资产的
27、分类、确认和计量金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。a以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认
28、为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。b应收款项应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单笔金额为 50 万元以上单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计提坏账准备；单独
29、测试未发生减值的应收款项，则按组合计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：以账龄特征划分为若干应收款项组合账龄分析法应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 年以内（含 1 年）5- 11 -5账龄。应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上1015508010010155080100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法有客观证据表明单项金额虽不重
30、大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单独减值测试。对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。c可供出售金融资产本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已
31、到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积其他资本公积”对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有
32、者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。d持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊- 12 -余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
33、计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（2）金融工具公允价值的确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
34、方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。8. 存货存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。本公
35、司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。- 13 -9. 长期股权投资（1）长期股权投资的分类、确认和计量本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。a. 对子公司的投资本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。后续计量采用成本法核算
36、，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。b. 对合营企业、联营企业的投资本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
37、并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。c. 其他长期股权投资本公司对被投资单位不具有
38、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。（2）长期股权投资的减值资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，按账面价值与可收回金额- 14 -孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的投资发生减值时，按其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提不再转回。10. 固定资产本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外
39、购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产
40、的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别房屋建筑物机器设备电子设备及其他运输设备电气设备预计使用寿命（年）30-4010-185510预计净残值率（%）0-50-50-50-55年折旧率（%）2.375-3.335.28-1019-2019-209.5资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
41、计期间不再转回。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入- 15 -当期损益。11. 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备
42、，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。12. 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件系统等。无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
43、如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13. 商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。- 16 -与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。在财务
44、报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。14. 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。15. 借款费用本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
45、货等资产。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。16. 金融负债（1）金融负债的分类、确认和计量本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。a以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期
46、损益的金融负债包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。b其他金融负债其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率按摊余成本进行- 17 -后续计量。17. 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式
47、的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。（1）辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正
48、常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。（2）其他方式的职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。18. 收入实现的确认原则（1）销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c. 收入的金额能够可靠地计量；d. 相关的经济利益很可
49、能流入企业；e. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。（2）提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a已经发已经发- 18 -生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 b已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳已经发生的劳
50、务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。19.政府补助政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：a. 本公司能够满足政府补助所附条件；b. 本公司能够收到政府补助。（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）
51、计量。（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。20. 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。21. 所得税本公司的
52、所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。- 19 -递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和
53、递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。22. 企业合并（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并
54、成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。23. 合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期
55、间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。- 20 -5%5%四会计政策变更、会计估计变更及前期会计差错更正1、会计政策变更、会计政策变更报告期内，公司无会计政策变更事项。2、会计估计变更、会计估计变更报告期内，公司无会计估计变更事项。3、前期会计差错更正、前期会计差错更正报告期
56、内，公司无前期会计差错更正事项。五税项主要税种及税率：税种计税依据税率按销售收入的 17%计算增值税销项税额，按增值税营业税城市维护建设税教育费附加（含地方教育费附加）企业所得税（注）销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳应税营业额应纳流转税额应纳流转税额应纳税所得额17%5%15%、25%注：本公司自 2009 年度起享受西部大开发企业 15%的企业所得税优惠政策，其中：2009 年度、2010 年度已经主管税务机关审核确认。根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（2012 年第 12 号）的规定，本公司 2011 年度已暂按 15%的税率计缴企业所得税，
57、2012 年度及 2013 年度暂按 15%的税率预测计算当期应缴企业所得税。本公司子公司（详见本附注“四、（六）”所列示）在本报告期内执行 25%的企业所得税税率。六合并盈利预测范围根据本公司 2012 年度及 2013 年度的子公司情况，2012 年度及 2013 年度纳入合并盈利预测表编制范围的子公司如下：子公司全称内蒙古中谷矿业有限公司乌海市广宇化工冶金有限公司乌海市海化设备安装有限责任公司子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司企业类型有限责任有限责任有限责任注册地内蒙古鄂托克旗乌海市海南区乌海市海南区法人代表贺耀武王光明郑楚英注册资本(万元)33,000.00300.00452.0
58、0持股比例100%100%100%表决权比例100%100%100%组织机构代码69948423-966733056-970126212-6合并盈利预测以母公司和纳入上述范围的子公司的个别盈利预测基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项进行抵销。- 21 -五、盈利预测表主要项目的说明1营业收入及营业成本营业收入及营业成本（1）、公司营业收入是根据预计销售量和销售价格预测的。其中销售量是依据以前实际销售量的历史资料，结合预测期间公司产品产能增加情况、合同签订情况、生产经营计划和已实现销售量，同时考虑到
59、预测期间销售量的变动趋势进行的预测；销售价格是依据以前实际销售价格的历史资料，结合市场价格水平、供求关系的变动趋势及公司的定价策略进行的预测。营业收入 2012 年度预测数为 184,177.84 万元，比 2011 年度增加 46,107.36 万元，增幅为 33.39%。主要原因系 2012 年 5 月份公司 PVC 二期项目完工投产，使得公司聚氯乙烯、液体烧碱及片状烧碱等产品产能较之前扩大一倍，故其销量及销售收入预测值也相应增加。营业收入 2013 年度预测数为 257,364.98 万元，比 2012 年度增加 73,187.14 万元，增幅为 39.74%。主要原因系 2013 年公
60、司新建的电石项目完工投产，其销量及销售收入相应增加。（2）、营业成本依据公司历史营业成本实际发生情况及预测期间内增长变化等因素进行预测。营业成本 2012 年度预测数为 145,839.08 万元，比 2011 年度增加 34,390.27 万元，增幅为 30.86%。主要原因系随着本期相关产品销售收入的增加，其销售成本也相应增加。营业成本 2013 年度预测数为 196,771.05 万元，比 2012 年度增加 50,931.97 万元，增幅为 34.92%。主要原因系随着电石等产品销售收入的增加，其销售成本也相应增加。（3）营业收入及营业成本按明细列示如下产品名称2011 年度已审实现数
61、2012 年度预测数2013 年度预测数收入成本收入成本收入成本聚氯乙烯液体烧碱纯碱片状烧碱90,507.7715,426.6321,142.384,437.5476,195.8811,755.4913,723.692,617.81120,792.7728,902.5114,873.6318,243.62104,846.9114,381.8913,727.6510,098.11129,743.6023,015.5115,555.5614,979.3199,755.3011,431.7514,805.469,399.08电石73,817.0961,070.52其他主营业务合计4,430.1113
62、5,944.435,744.25110,037.121,363.23184,175.762,784.18145,838.74253.91257,364.98308.94196,771.05主营业务毛利率材料 ( 废品)销售19.06%1,737.441,405.7420.82%23.54%其他其他业务合计388.612,126.055.951,411.692.082.080.340.34- 22 -项目比项目营业总计138,070.48111,448.81184,177.84145,839.08257,364.98196,771.052营业税金及附加2012 年度、2013 年度营业税金及附加
63、预测数是依据营业收入预测数及税法规定的相关税费率进行预测。营业税金及附加 2012 年度预测数为 975.69 万元，比 2011 年度减少 71.45 万元，减幅为6.82%。主要原因系虽然 2012 年销售收入比 2011 年度有较大幅度增加，但是由于 2011 年度有较大金额的暂估入库材料的增值税专用发票在 2012 年取得并申报抵扣，故 2012 年度应交增值税及相应附加税金金额有所降低。营业税金及附加 2013 年度预测数为 1,296.82 万元，比 2012 年度增加 321.13 万元，增幅为 32.91%。主要原因系随着销售收入的增加，相关税金及附加也相应增加。营业税金及附加
64、按明细列示如下：营业税2011 年度已审实现数4.892012 年度预测数2013 年度预测数城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利基金455.92269.42178.40138.51387.81232.68165.83189.37519.73311.84207.89257.36合计1,047.14975.691,296.823销售费用公司销售费用是依据公司近两年费用水平及预测期间的销售趋势预测情况而预测的。其中销售人员工资及工资性费用根据人员编制和工资增长计划进行预测；差旅费、业务招待费、广告费、销售服务费、运输费、保险费等根据公司的近两年费用水平和营销计划进行预测。销售费用 2012
65、年度预测数为 5,699.81 万元，比 2011 年度增加 2,622.59 万元，增幅为85.23%。主要原因系随着产品销量及销售收入的增长，相关运杂费及仓储费也相应增加。销售费用 2013 年度预测数为 6,599.14 万元， 2012 年度增加 899.33 万元，增幅为 15.78%。主要原因系随着产品销量及销售收入的增长，相关运杂费及仓储费也相应增加。销售费用按明细列示如下：2011 年度已审实现数2012 年度预测数2013 年度预测数员工薪酬办公费用业务招待费30.746.5218.0661.601.3412.6076.083.8020.45- 23 -比项目差旅费运杂仓储费
66、其他7.593,004.1910.125.985,585.9332.3610.906,440.0047.91合计3,077.225,699.816,599.144. 管理费用公司管理费是依据公司近两年年费用水平及预测期间的经营变动趋势而预测的。其中管理人员工资根据人员编制和工资增长计划进行预测；工资性费用（主要系为职工缴纳的社保类费用）根据预计的工资支出和规定的计提标准进行预测；折旧费根据上年末固定资产的账面原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测；其他各项费用依据公司近两年管理费用实际发生情况及预测期间内管理费用增长变化等因素进行预测。管理费用 2012 年度预测数为 6,
67、898.40 万元， 2011 年度减少 592.64 万元，减幅为 7.91%。主要原因系 2011 年度由于公司停产两个月，停产期间发生的生产部门费用（包括生产设施的折旧费用）全部计入 2011 年度管理费用，故导致 2011 年度管理费用显著增加。管理费用 2013 年度预测数为 8,895.57 万元，比 2012 年度增加 1,997.17 万元，增幅为28.95%。主要原因系随着公司经营及资产规模的扩大，相关管理费用（尤其是税费、折旧费）也相应增加。管理费用按明细列示如下：2011 年度已审实现数2012 年度预测数2013 年度预测数固定资产折旧无形资产摊销审计咨询评估费职工薪酬
68、教育经费工会经费办公费用通信费业务招待费差旅费车辆使用费水电气费低值易耗品摊销维修费劳保用品停工损失2,746.07198.45119.901,923.2910.03-14.3256.9320.7587.2574.55164.4096.8154.68203.8836.01411.56953.64141.67165.002,502.1335.799.9973.1317.66130.71112.09186.59203.007.7210.1324.181,524.08131.59170.312,627.2450.0213.96102.2024.68182.65156.64260.74283.6710
69、.7814.1533.79- 24 -项目比项目项目7.2011 年度已审实现数2012 年度预测数2013 年度预测数环保费用政府各项规费税金其他164.6060.26948.73127.21210.97137.161,883.9992.85294.81151.932,732.62129.71合计7,491.046,898.408,895.575财务费用财务费用财务费用 2012 年度预测数为 8,935.84 万元， 2011 年度增加 441.04 万元，增幅为 5.19%。主要原因系公司 2012 年银行借款平均余额预计将大于 2011 年度，故相应的借款利息支出金额也相应增加。财务费
70、用 2013 年度预测数为 9,075.89 万元，比 2012 年度增加 140.05 元，增幅为 1.57%。主要原因系银行借款利息支出金额有所增加。财务费用按明细列示如下：2011 年度已审实现数2012 年度预测数2013 年度预测数利息支出减：利息收入手续费及其他8,284.2368.09278.668,732.0286.86290.688,864.78105.69316.80汇兑损失减：汇兑收益合计8,494.808,935.849,075.896资产减值损失由于 2011 年度应收款项（尤其是其他应收款）增加较多，故 2011 年度发生了较大金额的资产减值损失。公司 2012 年
71、度及 2013 年度拟采取有力措施加大应收款项的清收力度，确保期末应收款项余额不再增加或能够有所减少，故 2012 年 7 月至 12 月及 2013 年度没有预测与应收款项相关的资产减值损失金额，2012 年度预测数为 2012 年 1 月至 6 月已发生数。同时，公司也预测 2012 年度及 2013 年度不会发生存货及其他资产方面的减值损失。资产减值损失按明细列示如下：2011 年度已审实现数2012 年度预测数2013 年度预测数一、坏账损失774.8674.81合计774.8674.81营业外收入和营业外支出由于营业外收入和营业外支出具有偶然性及不确定性，根据谨慎性原则，2013 年
72、度未预- 25 -测营业外收入，2012 年度营业外收入预测数为 2012 年 1 月至 6 月已实现数。2012 年 6 月至12 月、2013 年度预计不会出现大额的固定资产清理及重大违法违规情况，故未预测营业外支出，2012 年度营业外支出预测数为 2012 年 1 月至 6 月实际已发生数。8所得税费用所得税费用公司所得税费用是依据预测期内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础，按照公司适用的所得税率计算的。所得税费用 2012 年度预测数为 2,525.33 万元，比 2011 年度增加 1,191.72 万元，增幅为 89.36%。主要原因系 2012 年度利润总额比 2011 年度
73、增加约 74.83%所致。所得税费用 2013 年度预测数为 5,208.98 万元，比 2012 年度增加 2,683.65 万元，增幅为 106.27%。主要原因系 2013 年度利润总额比 2012 年度增加约 117.67%所致。六、影响盈利预测结果实现的主要问题及对策（一）主要问题本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资料，并应注意下述存在的主要问题。1、本公司所处的氯碱化工行业与宏观经济周期变动的关联度较高。经济周期的变化会直接导致经济活动对聚氯乙烯、烧碱等氯碱化工原料
74、需求的变化，进而导致行业利润率随之波动。如果国内和国际宏观经济持续下行，可能使氯碱产品的国内外市场需求增速有所放缓，并延长产品市场价格的调整周期。2、氯碱产品涉及氯气、氢气的生产，属于危险化学品生产行业。如果本公司一旦发生安全生产事故，将有可能造成人员伤亡或引发影响社会稳定的公共危机事件，可能造成停产整顿，对公司的业务经营造成负面影响并带来经济和声誉损失，同时可能引起诉讼、赔偿性支出以及处罚。3、国家对化工行业的环保治理要求逐步提高。公司高度重视所运营项目环境保护和污染治理工作，均已取得相关环保部门的审批核准。但如果国家出具更为严格的环保标准，公司可能面临加大环保投入的风险。（二）公司对策针对
75、上述存在的客观问题，本公司将相应采取的有关对策如下：1、本公司将密切关注国际、国内经济形势的变化及发展，充分利用公司的地域、成本优- 26 -势，进一步落实经营目标责任制和绩效考核制度，努力降低电石、原盐、电力等主要原料单耗和综合经营成本，应对市场价格的波动；2、本公司将进一步加大营销力度，通过战略合作加强市场推广工作，充分利用各种渠道和机会提升公司品牌知名度和美誉度，确保各期能完成既定销售计划。3、本公司将进一步加强安全生产管理， 强化员工安全生产的教育，将安全生产制度的执行、监督、考核作为生产管理的核心工作，杜绝安全事故隐患。4、本公司在已经形成一体化循环经济产业链的基础上，将进一步根据国家环保政策的变化，从循环经济的角度，不断改善环保治理，变废为宝，提高资源、能源的综合利用水平。七、盈利预测承诺函公司全体董事向投资者郑重承诺，在盈利预测基础假设条件无重大变化的情况下，公司能够完成 2012 年度及 2013 年度的盈利预测指标。内蒙古乌海化工股份有限公司2012 年 8 月 8 日- 27 -
