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1、第11章 核 算 11.1 系统概述 11.1.1 功能概述 核算系统主要功能包括：单据处理、暂估入库成本处理、产成品成本分配、计划价/售价调整、单据记账、生成凭证几个方面 11.1 系统概述 11.1.2 核算系统与其他系统的主要关系 基础数据基础数据销售成本销售成本销售发销售发货单货单采购入库单采购入库单采购采购销售销售凭证凭证核算核算总账总账库存管理库存管理各种出入库单据各种出入库单据基础设置基础设置11.1 系统概述 11.1.3 核算系统应用模式 核算系统和采购管理、销售管理、库存管理等系统集成使用 1.集成应用模式 2.与库存管理联合使用 112 核算日常业务处理 11.2.1 入
2、库业务处理 入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库 产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入 112 核算日常业务处理 11.2.2 出库业务处理 出库单据包括： 1.销售出库 2.材料出库 3.其他出库 112 核算日常业务处理 11.2.3 单据记账 单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账等 11.2.4 调整业务 出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整 调整单据包括入库调整单和出库调整单112 核算日常业务处理 11.2.5 暂估处理
3、核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式，暂估处理方式一但选择不可修改。无论采用哪种方式，都要遵循以下步骤：待采购发票到达后，在采购管理系统填制发票并进行采购结算，然后在核算系统中完成暂估入库业务成本处理 112 核算日常业务处理 11.2.6 生成凭证 在核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账，也可将各种收款单据和付款单据进行制单 在执行生成凭证操作时，一般由在总账中有填制凭证权限的操作员来完成 112 核算日常业务处理 11.2.7 综合查询 核算系统中提供了存货明细账/总账/出入库流水账/入库汇总表/出库汇总表/差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表 在查询过程中，应注意查询条件输入的准确性、灵活性 112 核算日常业务处理 11.2.8 月末处理 核算系统的月末处理工作包括期末处理和结账两部分： 1期末处理 2月末结账 实验实验十三十三 存存货货核算核算 操作步骤详见教材
