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1、广东猛狮电源科技股份有限公司Guangdong Dynavolt Power Technology Co., Ltd.住所：汕头市澄海区莲河西路（华富工业区猛狮蓄电池厂内 1，2，4 幢）2012 年半年度财务报告（未经审计）证券简称：猛狮科技证券代码：002684披露日期：2012 年 8 月 15 日11234567-89101112合并资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元资产附注五2012/6/302011/12/31流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合
2、计非流动资产：长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计所附注释为财务报表的组成部分308,831,374.82180,000.0076,520,858.4649,682,679.32-1,652,078.2891,851,024.35-528,718,015.23-80,089,132.66125,842,855.54-52,578,295.27-1,867,365.563,299,559.58-263,677,208.61792,395,223.8491,599,575.222,112,90
3、0.0046,187,008.4234,626,437.62-1,568,575.2571,659,196.01-12,706.72247,766,399.24-77,096,636.67101,571,422.47-53,143,309.79-1,345,755.373,260,331.74-236,417,456.04484,183,855.28法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪2会计机构负责人：陈漫群1516171819202122232425272829合并资产负债表 (续）2012 年 6 月 30 日编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注五
4、2012/6/302011/12/31流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款专项应付款递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：105,000,000.0028,434,940.0019,763,835.2810,815,984.683,504,191.812,634,834.85-9,639,230.455,000,000.00387,552.10185,180,569.1770,000,000.00-19,020,402.6989,020,402.
5、69274,200,971.8695,000,000.0026,012,820.8011,238,515.5513,647,748.49693,397.925,985,462.74-1,245,948.235,000,000.00387,552.10159,211,445.8370,000,000.00-14,625,678.7484,625,678.74243,837,124.57股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计2653,076,000.00292,646,881.80-14,696,532.6
6、3157,774,837.55-518,194,251.98-518,194,251.98792,395,223.8439,776,000.0051,924,000.00-14,696,532.63133,950,198.08-240,346,730.71-240,346,730.71484,183,855.28所附注释为财务报表的组成部分法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪3会计机构负责人：陈漫群30303132333435363738额合并利润表2012 年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元项目附注五2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、
7、营业总收入其中：营业收入手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益六、每股收益：274,183,916.30274,183,916.30-246,588,214.02203,690,826.71-1,373,934.0010,967,628.8123,950,831.226,437,097.34167,895.94-27,595,702.281,614,556.0546,3
8、37.3746,337.3729,163,920.965,339,281.4923,824,639.4723,824,639.47-192,009,790.97192,009,790.97-168,148,275.85138,730,408.23-845,841.386,598,321.5515,561,730.786,372,621.9139,352.00-23,861,515.123,080,553.05151,905.95105,595.9526,790,162.224,297,660.4622,492,501.7622,492,501.76-（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他
9、综合收益八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总归属于少数股东的综合收益总额39390.600.60-23,824,639.4723,824,639.47-0.570.57-22,492,501.7622,492,501.76-所附注释为财务报表的组成部分报告期未发生同一控制下的企业合并法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪3会计机构负责人：陈漫群40-合并现金流量表2012 年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司项目附注五2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还285,649,358.77-
10、223,578,074.71-现金现金现金收到的其他与经营活动有关的经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的406,339,078.71291,988,437.48233,852,562.0829,118,176.4923,546,277.9311,186,461.212,801,113.05226,379,187.76161,310,289.9518,553,630.7412,352,625.8211,371,997.81经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投
11、资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额297,703,477.71-5,715,040.23-1,204,771.68-203,588,544.3222,790,643.44-现金收到的其他与投资活动有关的投资活动现金流入小计-1,204,771.68-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额43,430,445.81-43,430,445.8135,780,143.36-现金支付的其他与投资活动有关的-投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额443,430
12、,445.81-42,225,674.1335,780,143.36-35,780,143.36-40项目附注五2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金261,600,000.00取得借款收到的现金65,000,000.00191,960,111.64现金收到的其他与筹资活动有关的1,346,044.5915,768,929.44筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金327,946,044.5955,000,000.006,150,367.84207,729,041.08159,768,209.395,261
13、,331.13现金支付的其他与筹资活动有关的406,428,838.298,326,773.33筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所附注释为财务报表的组成部分67,579,206.13260,366,838.46-212,426,124.1085,530,310.72297,956,434.82173,356,313.8534,372,727.23-21,383,227.3153,091,312.5474,474,539.85法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪5会计
14、机构负责人：陈漫群-合并股东权益变动表2012 年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年 1-6 月项目附注五股本资本公积归属于母公司股东权益专库存股 项盈余公积(减项) 储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上期期末余额39,776,000.0051,924,000.0014,696,532.63133,950,198.08240,346,730.71加：会计政策变更前期差错更正二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39,776,000.0013,300,000.0051,924,000.00240,722,881.8014,6
15、96,532.63133,950,198.0823,824,639.47240,346,730.71277,847,521.27（一）净利润23,824,639.4723,824,639.47（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-23,824,639.47-23,824,639.47（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本13,300,000.0013,300,000.00240,722,881.80240,722,881.80254,022,881.80254,022,881.802股份支付计入股东权益的金额3其他6-2012 年 1-6 月附归属于母公司股东权益少数（四）利润分配项目
16、注五股本-资本公积-库存股(减项)-专项储备-盈余公积-一般风险准备-未分配利润-其他-股东权益-股东权益合计-1提取盈余公积2提取一般风险准备金3对股东分配4其他-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他-（六）专项储备-1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额53,076,000.00292,646,881.8014,696,532.63157,774,837.55518,194,251.987-合并股东权益变动表（续）2011 年度编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司2011 年度项目附注五股本资本公积归属于母公司股东权益专库存股 项盈
17、余公积(减项) 储备一般风险准备未分配利润其他少数股东权益股东权益合计一、上期期末余额39,776,000.0051,924,000.0011,382,469.9195,613,151.49198,695,621.40加：会计政策变更前期差错更正二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39,776,000.0051,924,000.0011,382,469.913,314,062.7295,613,151.4938,337,046.59198,695,621.4041,651,109.31（一）净利润（二）其他综合收益41,651,109.3141,651,109.31上述（
18、一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本-41,651,109.31-41,651,109.31-1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他8-2011 年度附归属于母公司股东权益少数（四）利润分配项目注五股本-资本公积-库存股(减项)-专项储备-盈余公积3,314,062.72一般风险准备-未分配利润-3,314,062.72其他-股东权益-股东权益合计-1提取盈余公积2提取一般风险准备金3对股东分配4其他3,314,062.72-3,314,062.72（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备-1本期提取2本期使用（七）其他
19、四、本期期末余额39,776,000.0051,924,000.0014,696,532.63133,950,198.08240,346,730.71法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪9会计机构负责人：陈漫群-123母公司资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元资产附注十一2012/6/302011/12/31流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延
20、所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计所附注释为财务报表的组成部分296,576,098.37180,000.0075,823,488.5514,922,843.41-134,209,025.4950,804,358.42-572,515,814.2450,500,000.00-15,925,702.46-27,666,570.57-111,508.651,992,554.93-96,196,336.61668,712,150.8585,494,536.7145,453,704.2710,698,431.10-105,430,824.4643,407,602.04-290,485,09
21、8.5850,500,000.00-17,520,915.96-27,966,724.83-283,534.511,982,240.00-98,253,415.30388,738,513.88法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪10会计机构负责人：陈漫群母公司资产负债表 (续）2012 年 6 月 30 日编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注十一2012/6/302011/12/31流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款专项应付
22、款递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计所附注释为财务报表的组成部分105,000,000.0021,200,000.002,534,491.1710,744,857.86568,092.091,466,331.86-8,099,591.45-210,552.10149,823,916.53-11,958,402.6911,958,402.69161,782,319.2253,076,000.00292,646,881.80-14,696,532.63146,510,417.20506,929,
23、831.63668,712,150.8595,000,000.0024,930,220.806,620,798.9213,256,029.67639,733.832,156,763.38-334,877.93-210,552.10143,148,976.63-12,063,678.7412,063,678.74155,212,655.3739,776,000.0051,924,000.00-14,696,532.63127,129,325.88233,525,858.51388,738,513.88法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪11会计机构负责人：陈漫群44母公司利润表2012
24、年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司单位：人民币元项目附注十一2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、营业总收入其中：营业收入手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额减：所得税费用五、净利润六、其他综合收益七、综合收益总额所附注释为财务报表的组成部分报告期未发生同一控制下的企业合并264,600,052.43264,600,052.43-243,261,711.16210,713,667.80-1,19
25、7,326.078,451,374.0516,391,588.316,438,988.68174,042.30-21,233,065.221,614,556.0546,337.3746,337.3722,801,283.903,420,192.5819,381,091.32-19,381,091.32210,274,684.09210,274,684.09-185,601,444.35163,118,482.01-843,930.145,011,624.7610,655,808.925,938,622.8632,975.66-24,673,239.742,992,053.05151,905.9
26、5105,595.9527,513,386.844,452,836.7723,060,550.07-23,060,550.07法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪12会计机构负责人：陈漫群-母公司现金流量表2012 年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司项目附注十一2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还275,832,608.10-373,854,452.70-现金现金现金收到的其他与经营活动有关的经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的支付的各项税费支付的其
27、他与经营活动有关的1,735,108.08277,567,716.18262,684,512.658,946,161.3215,797,821.5541,947,782.222,450,081.13376,304,533.83317,070,140.139,476,138.7812,203,943.7225,042,933.22经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额329,376,277.74-51,808,561.56-1,2
28、04,771.68-363,793,155.8512,511,377.98-现金收到的其他与投资活动有关的投资活动现金流入小计-1,204,771.68-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3,487,162.42-1,813,024.59-现金支付的其他与投资活动有关的-投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额133,487,162.42-2,282,390.741,813,024.59-1,813,024.59-项目附注十一2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金26
29、1,600,000.00取得借款收到的现金65,000,000.00161,960,111.64现金收到的其他与筹资活动有关的1,346,044.59筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金327,946,044.5955,000,000.006,150,367.84161,960,111.64144,768,209.395,261,331.13现金支付的其他与筹资活动有关的277,118.201,782,370.80筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等
30、价物余额所附注释为财务报表的组成部分61,427,486.04266,518,558.55-212,427,606.2580,508,492.12292,936,098.37151,811,911.3210,148,200.32-20,846,553.7143,253,961.2164,100,514.92法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪14会计机构负责人：陈漫群-母公司股东权益变动表2012 年 1-6 月编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司项目附注十一股本资本公积库存股(减项)2012 年 1-6 月专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上期期末余额39,776,000.
31、0051,924,000.0014,696,532.63127,129,325.88233,525,858.51加：会计政策变更前期差错更正二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39,776,000.0013,300,000.0051,924,000.00240,722,881.8014,696,532.63127,129,325.8819,381,091.32233,525,858.51273,403,973.12（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计19,381,091.3219,381,091.3219,381,091.3219,381,091.32（三
32、）股东投入和减少资本1.股东投入资本13,300,000.0013,300,000.00240,722,881.80240,722,881.80254,022,881.80254,022,881.802股份支付计入股东权益的金额3其他15-（四）利润分配项目附注十一股本-资本公积-库存股(减项)-2012 年 1-6 月专项储备-盈余公积-未分配利润-股东权益合计-1提取盈余公积2对股东分配3其他-（五）股东权益内部结转-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他-（六）专项储备-1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额53,076,000.00292,646,881.
33、8014,696,532.63146,510,417.20506,929,831.6316-母公司股东权益变动表（续）2011 年度编制单位：广东猛狮电源科技股份有限公司项目附注十一股本资本公积库存股(减项)2011 年度专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上期期末余额39,776,000.0051,924,000.0011,382,469.9197,302,761.40200,385,231.31加：会计政策变更前期差错更正二、本期期初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）39,776,000.0051,924,000.0011,382,469.913,314,062.7297
34、,302,761.4029,826,564.48200,385,231.3133,140,627.20（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计33,140,627.2033,140,627.2033,140,627.2033,140,627.20（三）股东投入和减少资本-1.股东投入资本2股份支付计入股东权益的金额3其他17-项目附注十一股本资本公积库存股(减项)2011 年度专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计（四）利润分配1提取盈余公积2对股东分配3其他3,314,062.723,314,062.72-3,314,062.72-3,314,062.72-（五）股东权益内部结转
35、-1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他-（六）专项储备-1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额39,776,000.0051,924,000.0014,696,532.63127,129,325.88233,525,858.51法定代表人：陈乐伍主管会计工作负责人：赖其聪18会计机构负责人：陈漫群广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元一、公司的基本情况1、公司历史沿革广东猛狮电源科技股份有限公司（以下简称“猛狮股份”或“公司”）是于 2001 年 11 月由汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司与陈乐伍、管雄俊、杜建明以及沈
36、阳蓄电池研究所共同出资组建的股份有限公司，经多次工商变更登记后公司现有注册资本人民币 3977.60 万元，企业法人营业执照注册号 440000000054713，法定代表人为陈乐伍。猛狮股份成立于 2001 年 11 月，成立时是由汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司与陈乐伍、管雄俊、杜建明以及沈阳蓄电池研究所分别出资 1916 万元、446.5 万元、50 万元、12.5 万元和 75万元组建的股份有限公司，并取得注册号为 4400002006491 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 2500 万元，业经广东康元会计师事务所有限公司粤康元验字（2001）第 80706 号验资报告验证。200
37、8 年 10 月，根据广东省汕头市澄海区人民法院于 2008 年 10 月 20 日下达的“（2008）澄凤西执字第 49-2 号”民事裁定书，对原股东沈阳蓄电池研究所与广东猛狮工业集团借贷合同纠纷一案，广东省汕头市澄海区人民法院依法裁定拍卖沈阳蓄电池研究所持有的猛狮电池 3%的股权。经公开拍卖后，原股东陈乐伍于 2008 年 10 月 16 日以 150 万元的成交价竞得该 3%的股权。2008 年 11 月，原股东管雄俊将其所持有公司 2%的股权作价人民币 100 万元全部转让给陈乐伍。2008 年 11 月，根据国家工商行政管理总局关于下发执行的通知（工商办字200779 号），公司企业
38、法人营业执照注册号变更为 440000000054713。2009 年 3 月，广东栢迪鑫投资有限公司、厦门友信进出口有限公司、陈广明、肖荣林、杜湘伟对公司增资人民币 716 万元。该次变更后，公司注册资本变更为人民币 3216 万元。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字2009第 08000780025 号验资报告验证。2009 年 7 月，许兰卿、邱文锦、蚁志伟对公司增资人民币 400 万元。该次变更后，公司注册资本变更为 3616 万元，其中汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司出资人民币 1916 万元，占 52.99%，广东栢迪鑫投资有限公司出资人民币 286 万元，占 7.91%
39、，厦门友信进出口有限公司出资人民币 90 万元，占 2.49%，陈乐伍出资人民币 571.5 万元，占 15.80%，杜湘伟出资人民币 150 万元，占 4.15%，邱文锦出资人民币 150 万元，占 4.15%，蚁志伟出资人民币 150 万元，占 4.15%，肖荣林出资人民币 100 万元，占 2.76%，许兰卿出资人民币 100 万元，占 2.76%，陈广明出资人民币 90 万元，占 2.49%，杜建明出资人民币 12.5 万元，占 0.35%。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字2009第 08000780035 号验资报告验证。19。广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上
40、半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元2010 年 11 月，公司第二次临时股东大会决议，公司以原有股本 3616 万股为基数，以截至 2010年 11 月 15 日资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股的比例转增股本，合计转增股本 361.6万股，转增后，公司总股本由 3616 万股增至 3977.6 万股。该次股本变更，业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字2010第 08000780272 号验资报告验证。根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）增加股本人民币 13,300,000.00 元。经中国证券监督
41、管理委员会“证监许可2012596 号”文关于核准广东猛狮电源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）13,300,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格22 元。截至 2012 年 6 月 6 日止，公司募集资金总额为人民币 292,600,000.00 元，扣除发行费用人民币 38,577,118.20 元，实际募集资金净额为人民币 254,022,881.80 元，其中新增股本人民币 13,300,000.00 元，股本溢价人民币 240,722,881.80 元。该次公开发行人民币普通股增加股本业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字2
42、012第 10006030271 号验资报告验证。2、公司所属行业类别公司属于铅电池行业。3、公司经营范围及主要产品公司经营范围主要包括：生产、销售各类蓄电池及其配件和原材料，并提供技术咨询及售后服务。公司的主要产品包括：胶体和非胶体铅电池。4、公司法定地址汕头市澄海区莲河西路（华富工业区猛狮蓄电池厂内 1.2.4 幢）5、公司的基本组织架构公司已根据公司法和公司章程的相关规定，设臵了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。6、财务报告的批准报出本财务报表业
43、经公司董事会于 2012 年 8 月 14 日批准对外报出。二、主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础20广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和企业会计制度，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会20063 号”）及其后续规定。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明公
44、司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
45、净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业当期损益。21广东猛狮电源科技股份有
46、限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定原则以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。（2）合并报表采用的会计方法公司合并会计报表的编制方法为按照企业会计准则第 33 号合并财务报表的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他
47、相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。（3）少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。（4）当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期
48、内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。7、现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额22广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公
49、布的市场汇价的中间价折合为人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
50、益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9、金融工具（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
51、益。对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时，将取23广东猛狮电源科技股份有限公司201
52、2 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
53、额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
54、以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并24广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元对其他单项金额不重大的资产，以单
55、项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值
56、变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。10、应收款项（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款。期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保
57、物的价值（扣除预计处臵费用等）。（2）按组合计提坏账准备应收款项：25广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏账准备。（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上应收账款坏账计提比例0.5%5%20%80%其他应收款账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上其他应收款坏账计提比例0.5%5%20%80%（4）合并报
58、表范围内的关联方往来不计提坏账准备。（5）预付款项计提方法如下：预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。11、存货核算方法（1）存货的分类存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、包装物、低值易耗品等。（2）发出存货的计价方法存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
59、，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部26广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则
60、该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。（4）存货的盘存制度：存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。12、长期股权投资核算方法（1）投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股
61、权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果
62、该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。27广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（2）后续计量及损益确认方法后续计量：公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合
63、营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
64、投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。（3）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均
65、不予转回。13、固定资产（1）固定资产的确认条件固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。28广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
66、间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：类别使用年限年折
67、旧率净残值率房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备20 年10 年5 年5 年5 年4.75%9.50%19.00%19.00%19.00%5%5%5%5%5%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。（4）融资租入固定资
68、产的认定依据、计价方法融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有29广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标
69、准；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
70、师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。14、在建工程（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上
71、，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，不得转回。15、借款费用公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，30广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
72、或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
73、的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率所占用一般借款当期
74、实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）16、无形资产核算方法（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：与该无形资产有关的31广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。（2）无形资产的计价：外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。投资者投入的
75、无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本
76、；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。（3）无形资产的摊销方法使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊
77、销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情32广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开
78、发阶段的支出的具体标准公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等阶段。公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。具有完成该无形资产并使用或出售的意图。无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
79、资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。17、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。18、预计负债（1）预计负债的确认标准当
80、与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。33广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定
81、；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。19、收入（1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入公司；相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务的确认：不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；跨年度劳务收入在资产负债表日,
82、如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。（3）让渡资产使用权取得收入的确认：与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。20、政府补助公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相
83、关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。21、递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差34广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。（1）递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征
84、的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A
85、：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）所得税费用计量公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。22、经营租赁、融资租赁（1）融资租赁的主要会计处理承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日
86、租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付35广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实
87、际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发
88、生时计入当期损益。（2）经营租赁的主要会计处理对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。23、利润分配政策公司税后利润按以下顺序进行分配：（1）弥补以前年度亏损。（2）按净利润的 10%提取法定公积金。（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。24、会计政策及会计估计变更公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。25、前期会计差错更正公司报告期内不存在前期会计差错更正。三、税项1、主要税种及税率：（1）流转税及附加税费363%2%25%
89、广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元税目纳税（费）基础税（费）率备注增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加堤围防护费应税收入应交流转税额应交流转税额应交流转税额应税收入17%、3%7%、1%0.13%其中上海猛狮为小规模纳税人，按 3%的税率简易征收其中柳州动力宝 1%（2）企业所得税公司名称税率备注广东猛狮电源科技股份有限公司柳州市动力宝电源科技有限公司福建动力宝电源科技有限公司上海猛狮车辆配件有限公司15%25%25%见 22、税收优惠及批文根据 2012 年 2 月 27 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方
90、税务局联合发布的粤科高字201233 号关于公布广东省 2011 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知，本公司通过了 2011 年第一批高新技术企业复审，发证日期是 2011 年 8月 23 日，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日。，税率为 15%。公司的研究开发费用可根据国家税务总局企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）（国税发2008116 号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。四、企业合并和合并财务报表1、子公司情况（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司37广东猛狮电源科技股份有限公司2012
91、年上半年财务报告（未经审计）公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司38金额单位：人民币元-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（3）通过设立或投资方式取得的子公司金额单位：人民币元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资额的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额柳州市动
92、力宝电源科技有限公司有限公司广西柳州生产销售2000 万机动车蓄电池及蓄电池配件生产，销售，出口经营；塑料制品 五金机械制品及配件生产 销售；软件开发2000 万元100%100%是福建动力宝电源科技有限公司上海猛狮车辆配件有限公司有限公司有限公司福建诏安上海研发生产销售销售3000 万50 万铅酸蓄电池生产项目的筹建汽车配件，摩托车配件，五金交电，橡塑制品，桶装润滑油的销售。3000 万元50 万元100%100%100%100%是是（1）柳州市动力宝电源科技有限公司（以下简称“柳州动力宝”）系公司于 2008 年 3 月出资组建的子公司，注册资本为 500 万元，公司持有其 100%股权。
93、2009年 5 月，公司对柳州动力宝增资人民币 1500 万元，增资后柳州动力宝注册资本变更为人民币 2,000 万元。（2）福建动力宝电源科技有限公司（以下简称“福建动力宝”）系由公司与陈乐强于 2008 年 12 月共同出资组建的子公司，注册资本 3000 万元，公司持有其90%股权。注册资本的投入由全体股东分两期于公司成立之日起两年内缴足。第一期出资 600 万元已于 2008 年 12 月 15 日缴纳，2010 年 1 月 7 日，公司受让原股东陈乐强所持有的 10%股权后缴纳第二期出资 2400 万元，公司已实际出资 3000 万元，占注册资本总额的 100%，占实收资本的 100
94、%。（3）上海猛狮车辆配件有限公司系由公司于 2009 年 12 月出资组建的子公司，注册资本 50 万元，公司持有其 100%股权。39广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）2、报告期合并报表范围的变更情况公司报告期内，没有合并范围变更。3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体（1）报告期新纳入合并范围的子公司公司报告期内，没有新纳入合并范围的子公司（2）报告期不再纳入合并范围的子公司公司报告期内，没有不再纳入合并范围的子公司4、本期发生的同一控制下企业合并公司报告期内，没有发生同一控制下企业合并。5、本期发生的非同一控制下企业合并公司报告期内
95、，没有发生非同一控制下企业合并。6、未纳入合并范围的子公司情况公司报告期内，没有未纳入合并范围的子公司。40金额单位：人民币元-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金2012.6.30金额单位：人民币元2011.12.31项目外币金外币金额折算率人民币金额折算率人民币金额额现金银行存款-550,548.05297,405,886.77-567,559.0884,962,751.64其中：人民币美元-297,405,886.77-84,962,751.64-其他货币资金10,874,940.006,069,264.50合计-30
96、8,831,374.82-91,599,575.22截至 2012 年 6 月 30 日止，公司货币资金期末余额中除其他货币资金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金。详见附注五、14、所有权受到限制的资产2、应收票据（1）应收票据明细项目列示如下：项目2012.6.302011.12.31银行承兑汇票商业承兑汇票合 计（2）期末无用于质押的应收票据。41180,000.00-180,000.002,112,900.00-2,112,900.00广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民
97、币元（3）截止报告期末已经背书给他方但尚未到期的票据余额合计 25,270,388.00 元，其中单笔余额前五名列示如下：出票单位出票日期到期日金额备注广东猛狮电源科技股份有限公司广东猛狮电源科技股份有限公司广东猛狮电源科技股份有限公司广东猛狮电源科技股份有限公司广东猛狮电源科技股份有限公司合计2012.05.042012.06.132012.04.012012.02.152012.06.132012.08.032012.09.122012.06.302012.08.142012.09.126,000,000.005,000,000.003,500,000.003,000,000.003,00
98、0,000.0020,500,000.00（4）期末应收票据中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。3、应收账款（1）应收账款按类别列示如下：2012.6.30类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-77,035,929.13588,672.34-99.240.76-515,070.67588,672.34-46.6753.33合计77,624,601.47100.001,103,743.01100.00类别422011.12.31
99、广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）账面余额金额单位：人民币元坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计-46,542,433.63574,275.5047,116,709.13-98.781.22100.00-355,425.21574,275.50929,700.71-38.2361.77100.00（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：2012.6.302011.12.31账 龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(
100、%)1年以内1-2年2-3年3年以上76,832,847.42101,642.501,776.9799,662.2499.740.130.000.13384,164.2450,821.25355.3979,729.7946,147,421.05151,665.77129,287.73114,059.0899.150.330.280.24230,737.117,583.2925,857.5591,247.26合计77,035,929.13100.00515,070.6746,542,433.63100.00355,425.21（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计
101、提：应 收 账 款 内 容账面余额坏账金额计提比例(%)理由上海相伴乐电动自行车有限公司上海鹰伦电动自行车有限公司无锡市豪顺电动车有限公司珠海景卓经贸有限公司苏州市海宇工贸有限公司其他零星客户33,600.00103,420.00319,964.00112,291.505,000.0014,396.8433,600.00103,420.00319,964.00112,291.505,000.0014,396.84100.00100.00100.00100.00100.00100.00账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效合计588,67
102、2.34588,672.34100.00（4）应收账款金额按币种分类列示如下：43-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）2012.6.30项 目金额单位：人民币元2011.12.31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美元人民币合计11,205,416.25-6.3249-70,873,137.256,751,464.2277,624,601.476,169,777.78-6.3009-38,875,152.788,241,556.3547,116,709.13（5）截至 2012 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
103、股东单位欠款及其他关联方款项。（6）应收账款期末前五名客户列示如下：单位名称与公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)TUCKER ROCKY DISTRIBUTINGPOWER SONIC CORPORATIONUKR PROM INVESTLANDPORT B.V.ADVANCE AUTO PARTS,INC ，合计无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系9,343,730.074,629,682.344,332,466.364,024,667.563,547,853.1225,878,399.451 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内12.045.965.585.
104、184.5733.34（7）截至 2012 年 6 月 30 日止，无受限制的应收账款余额。4、预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：账龄结构2012.6.302011.12.311 年以内账面余额49,682,679.32比例(%)100.00坏账准备账面余额34,626,437.62比例(%)100.00坏账准备12 年23 年3 年以上合 计-49,682,679.32-100.00-34,626,437.62-100.00-（2）期末预付款项无外币余额。（3）预付款项金额前五名单位情况：44广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元单位名称
105、与公司关系金额时间未结算原因重庆远风机械有限公司江苏金帆电源科技有限公司南京中观机械电子有限公司韶关市曲江宏基电源科技有限公司柳州市斯瑞进出口贸易有限公司合计供应商供应商供应商供应商供应商5,070,372.504,348,200.003,745,140.002,516,646.822,439,441.6018,119,800.921 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内尚在结算期内尚在结算期内尚在结算期内尚在结算期内尚在结算期内（3）截至 2012 年 6 月 30 日止，无账龄在 1 年以上的大额预付款项。（4）截至 2012 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无持有公司 5
106、%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方款项。5、其他应收款（1）其他应收款按类别列示如下：2012.6.30类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-1,670,998.95-100.00-18,920.67-100.00-合计1,670,998.95100.0018,920.67100.00类别452011.12.31广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）账面余额金额单位：人民币元坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项
107、金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计-1,593,642.28-1,593,642.28-100.00-100.00-25,067.03-25,067.03-100.00-100.00（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：2012.6.302011.12.31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1-2年2-3年3年以上1,479,533.95189,160.00300.002,005.0088.5411.320.020.127,397.679,458.0060.
108、002,005.001,256,996.52334,340.76300.002,005.0078.8720.980.020.136,284.9916,717.0460.002,005.00合计1,670,998.95100.0018,920.671,593,642.28100.0025,067.03（3）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）其他应收款前五名客户列示如下：单位名称与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)汕头市澄海区广益街道华富经济联合社中国太平洋人寿保险广东分公司美国友邦保险广东分公司柳江县
109、新兴物业管理有限公司广州伟达知识产权咨询有限公司合计无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系210,560.00150,000.00144,901.84108,701.6288,000.00702,163.461 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内12.608.988.676.515.2742.02（5）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无关联方欠款。46-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）6、存货（1）存货分项列示如下：2012.6.30存货种类金额单位：人民币元2011.12.31原材料库存商品自制半成品在产品包装
110、物低值易耗品账面余额19,829,883.9331,442,031.2216,762,367.9714,964,500.378,365,900.69486,340.17跌价准备账面价值19,829,883.9331,442,031.2216,762,367.9714,964,500.378,365,900.69486,340.17账面余额13,555,245.0128,570,714.3214,793,588.707,153,170.406,886,743.45699,734.13跌价准备账面价值13,555,245.0128,570,714.3214,793,588.707,153,170.
111、406,886,743.45699,734.13合计91,851,024.3591,851,024.3571,659,196.0171,659,196.01（2）报告期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。（3）期末无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。7、其他流动资产项目2012.6.302011.12.31待抵扣增值税12,706.72合计-12,706.728、固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：项目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30一、固定资产原值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备5、其他设备96,
112、183,693.4943,726,578.8041,980,833.085,010,984.922,260,970.533,204,326.168,722,694.283,391,136.924,395,682.59203,685.00732,189.772,249,631.002,249,631.00102,656,756.7747,117,715.7244,126,884.675,010,984.922,464,655.533,936,515.93本期新增本期计提二、累计折旧合计19,087,056.824,525,426.611,044,859.3222,567,624.1147-广东猛
113、狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元项1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备5、其他设备目2011.12.313,539,283.9211,555,945.472,276,887.38913,093.58801,846.47本期增加1,430,670.281,115,327.99439,809.36211,126.681,328,492.30本期减少1,044,859.322012.6.304,969,954.2011,626,414.142,716,696.741,124,220.262,130,338.77三、固定资产减值准备合计1、房
114、屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备5、其他设备四、固定资产账面价值合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、办公设备5、其他设备-77,096,636.6740,187,294.8830,424,887.612,734,097.541,347,876.952,402,479.69-80,089,132.6642,147,761.5232,500,470.532,294,288.181,340,435.271,806,177.16（2）本期折旧额 4,525,426.61 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 134,245.42 元。（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租
115、赁租出的固定资产。（4）截至 2012 年 6 月 30 日止，房屋建筑物已为银行借款作抵押，详见本附注五、14、所有权受到限制的资产。（5）报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。9、在建工程（1）在建工程明细情况48-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）2012.6.30金额单位：人民币元2011.12.31项目柳州动力宝工程账面余额44,100.00减值准备账面净值44,100.00账面余额155,045.42减值准备账面净值155,045.42福建动力宝工程125,798,755.54125,798,755.54 101,41
116、6,377.05- 101,416,377.05合计125,842,855.54125,842,855.54 101,571,422.47- 101,571,422.47（2）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：预算资金2011.12.31本期增加工 程 名 称金额来源金额其中：利息资本化减值准备金额其中：利息资本化柳州动力宝工程-自筹155,045.42-23,300.00-101,416,377.052,354,156.6福建动力宝工程5 亿自筹24,382,278.493,017,432.293101,571,422.472,354,156.6合计24,405,578.493,017
117、,432.293（续上表）本期减少2012.6.30工程投入占预工 程 名 称金额其中：本期转固金额其中：利息资本化减值准备算比例（%）柳州动力宝工程134,245.42134,245.4244,100.00福建动力宝工程125,798,755.545,371,588.9225.17合计134,245.42134,245.42125,842,855.545,371,588.92（3）重大工程的进度情况截至 2012 年 6 月 30 日止，公司之子公司福建动力宝一期厂房土建工程已进入收尾阶段，即将进入设备安装阶段。（4）期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情
118、形。49-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）10、无形资产（1）无形资产情况：金额单位：人民币元项目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30一、无形资产原价合计1、土地使用权2、应用软件55,223,451.8054,953,951.80269,500.0055,223,451.8054,953,951.80269,500.00二、无形资产累计摊销额合计1、土地使用权2、应用软件2,080,142.012,017,258.7262,883.29565,014.52551,539.5413,474.982,645,156.532,568,798.30
119、76,358.23三、无形资产减值准备累计金额合计1、土地使用权2、应用软件四、无形资产账面价值合计1、土地使用权2、应用软件-53,143,309.7952,936,693.08206,616.71-52,578,295.2752,385,153.50193,141.77（2）本期摊销额 565,014.52 元。（3）公司之子公司柳州动力宝于 2008 年 10 月从柳州市柳江县国土资源局拍卖取得的土地使用权，土地使用权面积为 61155.53 平方米，土地使用权证书编号为“江国用（2008）第 051293”号，有效期至 2058 年 10 月 16 日，剩余摊销年限 555 个月，该土
120、地使用权已作为银行借款的抵押物，见本附注五、14、所有权受到限制的资产。（4）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。11、长期待摊费用其他减项目初始金额2011.12.31本期增加本期摊销2012.6.30少模具费 *2,807,567.441,144,307.7688,050.00335,839.65896,518.11其他递延支2,126,485.52201,447.611,682,559.64913,159.80970,847.45出50-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元合计4,934,052.9
121、61,345,755.371,770,609.641,248,999.451,867,365.56*长期待摊费用中的模具费按 2 年摊销。12、递延所得税资产和递延所得税负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：项目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30递延所得税资产：计提坏账准备影响数政府补助计税影响数预计可弥补亏损影响数144,621.692,525,884.63396,478.3124,569.7560,950.7715,791.41169,191.442,510,093.22457,429.08确认未实现销售影响数193,347.11162,845.84193,
122、347.11162,845.84小计3,260,331.74248,366.36209,138.523,299,559.58递延所得税负债：-小计-（2）截至 2012 年 6 月 30 日，公司不存在未确认递延所得税负债的项目。13、资产减值准备本期减少额项目2011.12.31本期计提额2012.6.30转回转销坏账准备954,767.74174,042.306,146.361,122,663.68合计954,767.74174,042.306,146.361,122,663.6851-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）14、所有权受到限制的资产所有权受到限
123、制的资产明细如下：金额单位：人民币元所有权受到限制的资产类别2011.12.31本期增加额本期减少额2012.6.30资产受限制的原因一、用于担保的资产1、固定资产（*1*2）2、无形资产（*1*2*3）31,009,344.6854,953,951.8031,009,344.6854,953,951.80借款抵押借款抵押二、其他原因造成所有权受到限制的资产信用证及银1、其他货币资金6,069,264.504,805,675.5010,874,940.00行汇票保证金合计92,032,560.984,805,675.5096,838,236.48*1.系公司向广发银行汕头文冠支行借入4500万
124、元短期借款，以其位于汕头市澄海区广益华富经联社“旱园片”内编号为澄国用（2010）第2010013号土地，以及汕头市澄海区莲河西路西侧华富工业园内编号为粤房地权证澄字2000037311号土地及其地上建筑物作为抵押。上述两项土地使用权面积分别为6555平方米、22385.29平方米,账面原值分别为6,493,309.28元、22,174,616.52元，房产账面原值为6,191,160.62元。*2.系公司向中国民生银行汕头分行借入6000万元短期借款，本期已归还1000万元，尚有余额5000万元未归还，以公司子公司柳州动力宝位于柳江县新兴工业园区创业路内编号为江国用（2008）第051293
125、号土地、江房权证柳江县字第00045013号、江房权证柳江县字第00045014号、江房权证柳江县字第00054415号以及江房权证柳江县字第00067533号房产作为抵押。该土地 使 用 权 面 积 为 61155.53 平 方 米 ， 账 面 原 值 为 9,800,000.00 元 ； 房 产 账 面 原 值 分 别 为5,374,249.98元、10,613,165.08元，3,252,000.00元以及5,578,769.00元。*3.系公司子公司福建动力宝向中国交通银行汕头分行龙湖支行借入7500万元长期借款，并以福建动力宝位于诏安县金星乡金都工业园区内编号为“诏国用（2010）字
126、第11136号”土地作为抵押。该土地使用权面积为164235.50平方米，账面原值为16,486,026.00元。52广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）15、短期借款（1）短期借款明细项目列示如下：金额单位：人民币元借款类别信用借款2012.6.30-2011.12.31-备注抵押及保证借款抵押借款保证借款质押借款105,000,000.00-95,000,000.00-注 1、2合计95,000,000.0095,000,000.00（2）注 1.截止 2012 年 6 月 30 日，抵押及保证借款系公司向广发银行汕头文冠支行于 2011 年9 月 6 日借入
127、 2100 万元短期借款，借款期限为 2011 年 9 月 6 日至 2012 年 9 月 6 日，借款年利率为 7.872%；于 2011 年 11 月 8 日借入 2400 万元短期借款，借款期限为 2011 年 11 月 8 日至2012 年 11 月 8 日，借款年利率为 7.872%；并以其位于汕头市澄海区广益华富经联社“旱园片”内编号为澄国用（2010）第 2010013 号土地，以及汕头市澄海区莲河西路西侧华富工业园内编号为粤房地权证澄字 2000037311 号土地及其地上建筑物作为抵押。注 2.向中国民生银行股份有限公司汕头分行于 2011 年 9 月 16 日借入 3000
128、 万元短期借款，借款期限为 2011 年 9 月 16 日至 2012 年 9 月 16 日，借款年利率为 7.872%；于 2012 年 1 月 5日借入 3000 万元短期借款，借款期限为 2012 年 1 月 5 日至 2012 年 11 月 5 日，借款年利率为7.872%，并以公司子公司柳州动力宝位于柳江县新兴工业园区创业路内编号为江国用（2008）第 051293 号土地、江房权证柳江县字第 00045013 号、江房权证柳江县字第 00045014 号、江房权证柳江县字第 00054415 号以及江房权证柳江县字第 00067533 号房产作为抵押。具体说明见本附注五、14、所有
129、权受到限制的资产。（3）抵押及保证借款系公司关联方为公司借款提供保证，见附注六、4（3）接受关联方担保。53广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）16、应付票据（1）票据分类：金额单位：人民币元种类2012.6.302011.12.31银行承兑汇票商业承兑汇票28,434,940.00-26,012,820.80-合计28,434,940.0026,012,820.80（2）下一会计期将到期的金额为 28,434,940.00 元。（3）截至 2012 年 6 月 30 日止，应付票据中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。17
130、、应付账款（1）应付账款按账龄分析列示如下：账龄结构2012.6.302011.12.31金额比例(%)金额比例(%)1 年以内12 年合 计19,074,865.69688,969.5919,763,835.2896.513.49100.0010,045,545.961,192,969.5911,238,515.5589.3810.62100.00（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。18、预收款项（1）预收款项按账龄分析列示如下：账龄结构2012.6.302011.12.31金额比例(%)金
131、额比例(%)1 年以内合 计10,815,984.6810,815,984.68100.00100.0013,647,748.4913,647,748.49100.00100.00预收款项金额按币种分类列示如下：54项-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）2012.6.30金额单位：人民币元2011.12.31目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美元1,418,318.306.32498,970,721.421,867,427.006.300911,766,470.75人民币合 计1,845,263.2610,815,984.681,881,277.7413,6
132、47,748.49（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬明细如下：项目2011.12.31本期增加额本期支付额2012.6.30工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中：1、医疗保险费2、基本养老保险费3、年金缴费4、失业保险费5、工伤保险费6、生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费其他644,076.16-49,321.76-28,039,059.26798,284.13972,631.6194,129.86747,730.36-58,939.152
133、3,949.6447,882.60197,991.00-25,175,619.77798,284.13972,631.6194,129.86747,730.36-58,939.1523,949.6447,882.60197,991.0052,645.60-3,507,515.65-3,323.84-合计693,397.9230,007,966.0027,197,172.113,504,191.81（2）公司期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。20、应交税费55-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元类别2012.6.302011.12.31备注增值税
134、营业税企业所得税城市建设维护税教育费附加堤围防护费房产税土地使用税合计1,392,953.67-11,000.001,402,718.6061,541.9969,835.0668,647.92-214,807.72-135,054.672,634,834.853,080,315.872,453,255.38146,831.74156,461.6074,526.6751,138.1822,933.305,985,462.74注：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、堤围防护费的税率参见附注三。21、其他应付款（1）其他应付款按账龄分析列示如下：账龄结构2012.6.30
135、2011.12.31金额比例(%)金额比例(%)1 年以内12 年23 年3 年以上合 计8,917,138.98432,744.00-289,347.479,639,230.4592.514.49-3.00100.00518,711.76437,889.00-289,347.471,245,948.2341.6335.15-23.22100.00（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。（3）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位款项。22、一年内到
136、期的非流动负债56-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（1）一年内到期的非流动负债增加变动如下：金额单位：人民币元项目2011.12.31本期增加本期减少2012.6.301 年内到期的长期借款5,000,000.005,000,000.00合计5,000,000.00-5,000,000.0023、其他流动负债（1）其他流动负债增加变动如下：项目2011.12.31本期增加本期摊销2012.6.30递延收益-一年以内到期的政府补贴补助387,552.10193,776.05193,776.05387,552.10合计387,552.10193,776.0519
137、3,776.05387,552.1024、长期借款（1）长期借款明细项目列示如下：借款类别信用借款2012.6.30-2011.12.31-备注抵押及保证借款抵押借款保证借款质押借款70,000,000.00-70,000,000.00-注 1合计70,000,000.0020,000,000.00注 1.截止 2012 年 6 月 30 日，抵押及保证借款系公司子公司福建动力宝向中国交通银行股份公司汕头支行于 2011 年 8 月 31 日借入 3000 万元长期借款，借款期限为 2011 年 8 月 31日至 2016 年 8 月 7 日，借款年利率 7.935%，其中 200 万元余额重
138、分类至一年内到期的其他非流动负债项下列示；于 2011 年 9 月 30 日借入 4500 万元长期借款，还款期限为 2011 年 8 月 31日至 2016 年 8 月 7 日，借款年利率 7.935%，其中 300 万元余额重分类至一年内到期的其他非流动负债项下列示。并以福建动力宝位于诏安县金星乡金都工业园区内编号为“诏国用（2010）57-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元字第 11136 号”土地作为抵押。抵押及保证借款系公司关联方为公司借款提供保证，见附注六、4（3）接受关联方担保。25、其他非流动负债（1）其他非流动负债增加变动如下
139、：项 目2011.12.31本期增加本期减少一年以内到期的政府补助2012.6.30递延收益 -政府补贴收14,625,678.744,500,000.00193,776.05387,552.1019,020,402.69入合计14,625,678.744,500,000.00193,776.05387,552.1019,020,402.69（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：政府补助与资产相关2011.12.3111,045,678.74本期增加4,500,000.00本期减少193,776.05一年以内到期的政府补助387,552.102012.6.3015,545,67
140、8.74与收益相关3,580,000.003,580,000.00合计14,625,678.744,500,000.00193,776.05387,552.1019,020,402.69（3）报告期内收到的政府补助明细详见本附注五、36、营业外收入。58-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）26、股本（1）本期内股本变动情况如下：金额单位：人民币元股权性质2012.6.302011.12.31一、未流通股1、发起人股份其中：国家拥有股份境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、内部职工股二、已流通股1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外
141、资股4、其他三、股份总数39,776,000.00-25,212,000.00-14,564,000.00-13,300,000.00-53,076,000.005939,776,000.00-25,212,000.00-14,564,000.00-39,776,000.00-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（2）2012 年 1-6 月股本变动情况如下：2011.12.31金额单位：人民币元2012.6.30股 东名称股本比例(%)本期增加本期减少股本比例(%)汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司广东栢迪鑫投资有限公司厦门友信进出口有限公司陈乐伍杜湘伟邱文锦蚁志伟
142、肖荣林许兰卿陈广明杜建明社会公众股21,076,000.003,146,000.00990,000.006,286,500.001,650,000.001,650,000.001,650,000.001,100,000.001,100,000.00990,000.00137,500.0052.997.912.4915.804.154.154.152.762.762.490.3513,300,000.0021,076,000.003,146,000.00990,000.006,286,500.001,650,000.001,650,000.001,650,000.001,100,000.001,
143、100,000.00990,000.00137,500.0013,300,000.0039.715.931.8711.843.113.113.112.072.071.870.2525.06合计39,776,000.00100.0013,300,000.0053,076,000.00100.00注：报告期股本增减变动情况参见本附注一、公司基本情况、公司历史沿革。27、资本公积项目股本溢价其他资本公积合计2011年12月31日加：本期增加减：本期减少2012年6月30日51,224,000.00240,722,881.80-291,946,881.80700,000.00-700,000.0051
144、,924,000.00240,722,881.80-292,646,881.80（1）公司股本溢价为 2009 年增资产生的股本溢价，其中：2009 年 3 月，广东栢迪鑫投资有限公司等向公司增资人民币 40,000,000.00 元，其中认缴注册资本人民币 7,160,000.00 元，余额 32,840,000.00 元作为资本公积，是次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字2009第 08000780025 号验资报告验证；2009 年 7 月，邱文锦等向公司增资人民币60-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元26,000,00
145、0.00 元，其中认缴注册资本人民币 4,000,000.00 元，余额 22,000,000.00 元作为资本公积，是次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字2009第 08000780035号验资报告验证。2010 年 11 月，公司第二次临时股东大会决议，公司以原有股本 3616 万股为基数，以截至 2010 年 11 月 15 日资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股的比例转增股本，合计转增股本 361.6 万股，转增后，公司总股本由 3616 万股增至 3977.60 万股。该次股本变更，业经广东正中珠江会计师事务所广会所字2010第 08000780272 号验资
146、报告验证。本期新增股本溢价为根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）增加股本人民币 13,300,000.00 元。经中国证券监督管理委员会“证监许可2012596 号”文关于核准广东猛狮电源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）13,300,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格 22 元。截至 2012 年 6 月 6 日止，公司募集资金总额为人民币292,600,000.00 元，扣除发行费用人民币 38,577,118.20 元，实际募集资金净额为人民币254,
147、022,881.80 元，其中新增股本人民币 13,300,000.00 元，股本溢价人民币 240,722,881.80元。该次公开发行人民币普通股增加股本业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字2012第10006030271 号验资报告验证。（2）公司其他资本公积为 2005 年收到的地方财政拨款 700,000.00 元。28、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积合计2011年12月31日14,696,532.6314,696,532.63加：本期增加减：本期减少2012年6月30日-14,696,532.63-14,696,532.63注：公司报告期均按母公司各期实现的净利润 10%提
148、取法定盈余公积。61-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）29、未分配利润（1）未分配利润增减变动情况如下：金额单位：人民币元项目2012.6.302011.12.31本期期初未分配利润加：本期净利润其他减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润133,950,198.0823,824,639.47-157,774,837.5595,613,151.4941,651,109.31-3,314,062.72-133,950,198.08根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，公司在首次公开发行股票前实现的所有累计滚存未分配利润，由本次
149、发行新股完成后的全体新老股东按持股比例共同享有。30、营业收入及营业成本（1）营业收入明细如下：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本其他业务成本274,183,916.30261,613,811.9512,570,104.35203,690,826.71196,526,050.747,164,775.9762192,009,790.97187,978,040.794,031,750.18138,730,408.23138,678,682.8651,725.37合计合计广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经
150、审计）（2）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：2012年1-6月产品或业务类别金额单位：人民币元2011年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本纳米胶体电池非胶体电池系列52,599,637.94209,014,174.01261,613,811.9534,183,332.66162,342,718.08196,526,050.7447,380,108.93140,597,931.86187,978,040.7929,220,848.08109,457,834.78138,678,682.86（3）主营业务按地区分项列示如下：业务地区2012年1-6月2011年1-6月营业收入营业成本营
151、业收入营业成本出口销售国内销售232,745,647.2828,868,164.67261,613,811.95173,966,987.5922,559,063.15196,526,050.74166,788,954.1221,189,086.67187,978,040.79123,100,293.3515,578,389.51138,678,682.8663广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。金额单位：人民币元客 户 名 称LANDPORT B.V.ADVANCE AUTO PARTS, INC.POWER-S
152、ONIC CORPORATIONTUCKER ROCKY DISTRIBUTINGBARCO CHINA LTD收入金额40,797,998.9918,735,345.3114,493,384.0112,768,814.6910,567,057.85占全部营业收入的比例（%）14.886.835.294.663.85合计97,362,600.8535.5131、营业税金及附加税种2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月城市维护建设税教育费附加地方教育费附加729,024.69386,945.59257,963.72493,248.21211,555.90141,037.27合计1,37
153、3,934.00845,841.3832、销售费用项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月运输费通/报关费工资/福利费展会费租金业务宣传费差旅及业务招待费其他合 计6,371,637.60749,946.89821,278.55140,920.00-2,637,590.49146,465.8299,789.4610,967,628.81644,908,673.29560,556.00516,904.44214,763.2272,660.00124,976.00104,449.6095,339.006,598,321.55广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审
154、计）33、管理费用金额单位：人民币元项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月研发费用工资及职工福利办公费折旧及摊销维修扩建费审计及咨询费税金差旅及业务招待费其他合 计34、财务费用6,994,544.049,546,694.031,039,756.291,966,249.2813,103.51628,112.001,070,287.56970,247.521,721,836.9923,950,831.224,245,679.016,736,530.10547,354.031,804,159.76354,661.28210,265.11523,297.75812,646.40327,
155、137.3415,561,730.78项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月利息支出减：利息收入汇兑损益贴现利息手续费及其他合 计35、资产减值损失5,726,870.61236,051.69514,454.85157,376.41274,447.166,437,097.345,261,331.13235,662.41477,381.95478,052.00391,519.246,372,621.91项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月计提坏账准备合 计65167,895.94167,895.9439,352.0039,352.00-广东猛狮电源科技股份有限公司2
156、012 年上半年财务报告（未经审计）36、营业外收入（1）营业外收入明细如下：金额单位：人民币元项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月政府补助递延收益摊销其他1,509,280.00105,276.05-2,012,000.001,053,776.0514,777.00合计1,614,556.053,080,553.05计入当期非经常性损益项目政府补助递延收益摊销其他2012 年 1-6 月1,509,280.00105,276.05-2011 年 1-6 月2,012,000.001,053,776.0514,777.00合计1,614,556.053,080,553.05（2
157、）报告期内收到的政府补助种类及金额如下：政 府 补 助 种 类2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月重点产业振兴和技术改造中央专项资金2011 年汕头市科技三项经费科技计划项目经费2011 年度省中小企业发展专项资金省第一批战略性新兴产业政银企合作专项资金外向型民营企业发展专项资金澄海区财政拨付中小企业发展专项资金汕头市财政局拨付两新产品专项资金科技局奖金及经费汕头市财政局拨付上市奖励资金广益街道经济技术发展办公室拨付著名商标奖励4,500,000.00300,000.00800,000.00200,000.00200,000.00800,000.00300,000.00300,00
158、0.00500,000.00100,000.00其他小额奖励资金9,280.0012,000.00合计6,009,280.002,012,000.0066-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元上表中收到的政府补贴各年计入当期损益及递延收益的金额如下：政 府 补 贴计入当期损益计入递延收益2012 年 1-6 月1,509,280.004,500,000.002011 年 1-6 月2,012,000.00合计6,009,280.002,012,000.0037、营业外支出项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月非流动资产处臵损失其中：
159、固定资产处臵损失捐赠支出46,337.3746,337.37105,595.95105,595.9546,310.00合计46,337.37151,905.95计入当期非经常性损益项目非流动资产处臵损失其中：固定资产处臵损失捐赠支出2012 年 1-6 月46,337.3746,337.372011 年 1-6 月105,595.95105,595.9546,310.00合计46,337.37151,905.9538、所得税所得税费用的组成项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月当期所得税费用递延所得税费用5,378,509.33-39,227.844,312,991.71-15,
160、331.25合计5,339,281.494,297,660.4667-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）39、每股收益金额单位：人民币元项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月基本每股收益稀释每股收益0.600.600.570.57注：每股收益的计算参见“附注十二、（二）。40、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项利息收入政府补贴目2012 年 1-6 月329,798.716,009,280.002011 年 1-6 月235,662.412,012,000.00往来款及其他553,450.64合计6,339,078.712,8
161、01,113.05（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月往来款98,330.24营业费用管理费用其他合 计5,085,334.995,523,294.10577,832.1211,186,461.216,081,417.114,754,421.22437,829.2411,371,997.81（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项票据贴现目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月12,427,748.00收回票据和信用证支付的保证金1,346,044.593,341,181.44合计1,346,044.5915,768,929.4468
162、-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（4）支付的其他与筹资活动有关的现金金额单位：人民币元项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月票据和信用证支付的保证金上期已贴现票据到期上市费用6,151,720.09277,118.208,326,773.33合计6,428,838.298,326,773.3341、现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊
163、销23,824,639.47167,895.944,525,426.61565,014.521,248,999.4522,492,501.7639,352.003,270,074.57565,014.52723,137.73处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）46,337.37105,595.95财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经
164、营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他6,150,367.84-39,227.84-20,191,828.34-31,316,216.889,303,551.63696,130,232.32-15,331.25-22,164,141.434,881,032.036,763,175.24-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元补充资料2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减
165、：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物-5,715,040.23-297,956,434.8285,530,310.72-212,426,124.1022,790,643.44-74,474,539.8553,091,312.54-21,383,227.31项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物297,956,43
166、4.82550,548.05297,405,886.77-297,956,434.82-7074,474,539.85463,759.0074,010,780.85-74,474,539.85-、广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）六、关联方关系及其交易1、公司的母公司情况金额单位：人民币元母公司名称汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司注册地汕头澄海业务性质生产销售塑料制品、玩具、工艺品（不含金银饰品） 应急灯、逆变器、充电器法定代表人陈银卿注册资本2,900万元持股比例52.99%享有的表决权比例52.99%公司最终控制方陈再喜夫妇陈再喜和陈银卿分别持有汕头市澄海区沪
167、美蓄电池有限公司 60.86%和 39.14%的股权，陈再喜为汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司的控股股东，而汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司直接持有公司 39.71%的股份。陈乐伍直接持有公司 11.84%的股份。陈再喜和陈银卿为夫妻关系，陈再喜与陈乐伍为父子关系，陈再喜夫妇及陈乐伍合计控制公司 51.55%的股份，因此陈再喜夫妇及陈乐伍为公司的实际控制人。2、公司的子公司情况子公司名称（全称）柳州市动力宝电源科技有限公司福建动力宝电源科技有限公司上海猛狮车辆配件有限公司子公司类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司注册地广西柳州福建诏安上海法定代表人陈乐伍陈乐伍陈乐伍业务性质机动车蓄电池及电池配
168、件生产销售铅酸蓄电池的研发、生产及销售汽车配件、摩托车配件销售注册资本2,000万元3,000万元50 万元持股比例100%100%100%享有的表决权比例100%100%100%3、公司的其他关联方情况公司名称与 公 司 的 关 系陈乐伍广东栢迪鑫投资有限公司广东猛狮工业集团有限公司公司股东，持有公司股份 11.84%公司股东，持有公司股份 5.93%受实际控制人控制的企业关键管理人员或与其关系密切的家庭成员关键管理人员包括公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。71否否否广东猛狮电源科技股份有限公司2012
169、 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元4、关联方交易（1）租赁2012 年 1 月，广东猛狮工业集团有限公司与公司订立租赁合同，将其拥有的位于广东省汕头市澄海区 324 国道广益路口广东猛狮工业集团有限公司办公大楼租赁予公司作日常办公用途，使用面积为 1,211 平方米，租赁期为 1 年，即自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，租金为每月每平方米 10.00 元（按租赁面积计算），月租金额为 12,110.00 元，年租金额为145,320.00 元，租金按年结算。（2）接受关联方提供担保担保是担保方被担保方担保金额担保期间担保权人否履行完毕广东猛狮工
170、业集团有限公司、汕头市澄海区沪美蓄电池有限公司广东猛狮工业集团有限公司、陈再喜、陈银卿、陈乐伍、林少军广东猛狮电源科技股份有限公司、陈银卿、陈再喜、陈乐伍广东猛狮电源科技股份有限公司广东猛狮电源科技股份有限公司福建动力宝电源科技有限公司9000 万元6000 万元7500 万元2011.5.20-2012.5.20 期间发生的债务的 履 行 期限届 满之日起两年主合同债务人履行债务期限届满之日起两年主合同项下债务履行期限届满之日后两年止民生银行汕头分行广发银行汕头文冠支行交通银行汕头龙湖支行（3）接受关联方提供资金公司不存在接受关联方提供资金的交易事项。5、关联方往来款项余额公司不存在与关联方
171、发生往来款项的事项。七、或有事项公司无应披露未披露的重大或有事项。八、承诺事项公司无应披露未披露的承诺事项。72广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）九、资产负债表日后事项的非调整事项公司无资产负债表日后事项的非调整事项。十、其他重要事项公司无应披露未披露的其他重要事项。十一、母公司主要报表项目注释1、应收账款（1）应收账款按类别列示如下：2012.6.30金额单位：人民币元类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-76,335,054.675
172、88,672.34-99.230.77-511,566.12588,672.34-46.5053.50合计76,923,727.01100.001,100,238.46100.002011.12.31类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提应收账款坏账准备的按账龄组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-45,805,444.53574,275.50-98.761.24-351,740.26574,275.50-37.9862.02合计46,379,720.03100.00926,015.76100.00（2）组合中采用账龄分析法计提
173、坏账准备明细如下：账 龄2012.6.30732011.12.31广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）账面余额坏账准备账面余额金额单位：人民币元坏账准备金 额比例(%)金额比例(%)1年以内1-2年2-3年3年以上76,131,972.96101,642.501,776.9799,662.2499.730.130.000.13380,659.6950,821.25355.3979,729.7945,410,431.95151,665.76129,287.73114,059.0899.140.330.280.25227,052.167,583.2925,857.55
174、91,247.26合计76,335,054.67100.00511,566.1245,805,444.52100.00351,740.26（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：应收 账 款 内 容账面余额坏账金额计提比例(%)理由上海相伴乐电动自行车有限公司上海鹰伦电动自行车有限公司无锡市豪顺电动车有限公司珠海景卓经贸有限公司苏州市海宇工贸有限公司其他零星客户33,600.00103,420.00319,964.00112,291.505,000.0014,396.8433,600.00103,420.00319,964.00112,291.505,000.
175、0014,396.84100.00100.00100.00100.00100.00100.00账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效账龄长且催收无效合计588,672.34588,672.34100.00（4）应收账款金额按币种分类列示如下：项 目2012.6.302011.12.31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币美 元人民币合 计11,205,416.25-6.3249-70,873,137.255,461,917.4276,335,054.676,169,777.78-6.3009-38,875,152.787,504,567.2546,37
176、9,720.03（5）截至 2012 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款及其他关联方款项。（6）应收账款期末前五名客户列示如下：单位名称与公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)74广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元TUCKER ROCKY DISTRIBUTINGPOWER SONIC CORPORATIONUKR PROM INVESTLANDPORT B.V.ADVANCE AUTO PARTS,INC ，合计无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系9,343,730
177、.074,629,682.344,332,466.364,024,667.563,547,853.1225,878,399.451 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内12.045.965.585.184.5733.342、其他应收款（1）其他应收款按类别列示如下：2012.6.30类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-134,223,712.20-100.00-14,686.71-100.00-合计134,223,712.20100.0014,686
178、.71100.002011.12.31类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-105,445,511.17-100.00-14,686.71-100.00-合计105,445,511.17100.0014,686.71100.00（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：2012.6.302011.12.31账龄金账面余额额比例(%)坏账准备金账面余额额比例(%)坏账准备75-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币
179、元1年以内1-2年2-3年3年以上133,218,178.201,003,529.00-2,005.0099.250.750.003,223.719,458.00-2,005.00104,439,977.171,003,529.00-2,005.0099.050.95-0.003,223.719,458.00-2,005.00合计134,223,712.20100.0014,686.71105,445,511.17100.0014,686.71（3）截至 2012 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）其他应收款前五名客户列示如
180、下：单位名称与公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)柳州市动力宝电源科技有限公司福建动力宝电源科技有限公司汕头市澄海区广益街道华富经济联合社中国太平洋人寿保险广东分公司美国友邦保险广东分公司合计子公司子公司无关联关系无关联关系无关联关系74,100,033.8359,223,403.20210,560.00150,000.00144,901.84133,828,898.871年以内1年以内1 年以内1 年以内1 年以内55.2144.120.160.110.1199.71（5）截至 2011 年 12 月 30 日止，其他应收款余额中无关联方欠款。3、长期股权投资（1）长期股权投资项目2
181、011.12.31本期增加本期减少2012.6.30对子公司投资50,500,000.0050,500,000.00对其他企业投资-合计50,500,000.00-50,500,000.00减：减值准备-净额50,500,000.00-50,500,000.00（2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额2011.12.31本期增加本期减少2012.6.30持股比例(%)持有的表决权比例(%)76-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元柳州市动力宝电源科技有限公司福建动力宝电源科技有限公司上海猛狮车辆配件有限公司合计20,000,000.
182、0030,000,000.00500,000.0050,500,000.0020,000,000.0030,000,000.00500,000.0050,500,000.0020,000,000.0030,000,000.00500,000.0050,500,000.00100.00100.00100.00100.00100.00100.004、营业收入及营业成本（1）营业收入明细如下：项目2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本其他业务成本264,600,052.43259,865,188.594,734,863.84210,713
183、,667.80206,841,500.583,872,167.2277210,274,684.09187,241,321.5323,033,362.56163,118,482.01140,697,237.1222,421,244.89合计广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（2）主要业务按产品或业务类别分项列示如下：金额单位：人民币元产品或业务2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月类别营业收入营业成本营业收入营业成本纳米胶体电池系列非胶体电池系列52,599,637.94207,265,550.65259,865,188.5936,536,756.031
184、70,304,744.55206,841,500.5847,380,108.93139,861,212.60187,241,321.5329,893,020.03110,804,217.09140,697,237.12（3）主营业务按地区分项列示如下：业务2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月地区外销内销合计营业收入232,745,647.2827,119,541.31259,865,188.59营业成本185,921,638.9220,919,861.66206,841,500.58营业收入166,788,954.1220,452,367.41187,241,321.53营业成本1
185、25,591,752.8815,105,484.24140,697,237.1278-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。金额单位：人民币元客户名称收入金额占全部营业收入的比例（%）LANDPORT B.V.ADVANCE AUTO PARTS, INC.POWER-SONIC CORPORATIONTUCKER ROCKY DISTRIBUTINGBARCO CHINA LTD合计5、现金流量表补充资料40,797,998.9918,735,345.3114,493,384.0112,768,814.6910,
186、567,057.8597,362,600.8515.427.085.484.833.9936.80补充资料2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销19,381,091.32174,042.301,454,206.81300,154.26191,525.8623,060,550.0732,975.661,400,922.86300,154.26341,622.84处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列
187、）公允价值变动损失（收益以“”号填列）46,337.37105,595.95财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额796,150,367.84-10,314.93-7,396,756.38-61,839,157.12-10,260,058.89-51,808,561.566,122,303.97139,845.06-6,374,998.80-20,430,218.
188、747,812,624.85-12,511,377.98-广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元补充资料2012 年 1-6 月2011 年 1-6 月2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额292,936,098.3780,508,492.12212,427,606.2564,100,514.9243,253,961.2120,846,553.71十二、补充资
189、料（一）非经常性损益根据中国证监会 2008 年 10 月发布的公开发行证券的公司信息披露披露解释性公告第 1号，公司非经常性损益如下：项1、非流动资产处臵损益目2012 年 1-6 月-46,337.372011 年 1-6 月-105,595.952、计入当期损益的政府补助，但与公司正常业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3、除上述各项之外的营业外收支净额4、其他符合非经常性损益定义的损益项目1,614,556.053,065,776.05-31,533.00小计1,568,218.682,928,647.10减：非经常性损益相应的所得税非经常性损益
190、影响的净利润归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润（二）净资产收益率和每股收益80235,232.801,332,985.8823,824,639.4722,491,653.59448,147.072,480,500.0322,492,501.7620,012,001.73每广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）1、计算结果加权平均净资产金额单位：人民币元股 收 益报 告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益2012 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.448.920
191、.600.570.600.572011 年 1-6 月归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.719.530.570.500.570.502、净资产收益率和每股收益的计算过程加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：PROE -E0 NP2 EiMiM0 EjMjM0EkMkM0其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
192、等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。基本每股收益=PSS=S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因81广东猛
193、狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。稀释每股收益的计算公式如下：稀释每股收益 P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)(1-所得税率)(S0+S1+SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
194、 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。（三）金额异常或年度间变动异常的报表项目说明1、货币资金2012年6月30日较2011年末增加217,231,799.60元，增长237.15%，主要是由于公司首次公开发行股票募集资金引起。2、应收票据2012年6月30日较2011年末减少1,932,900.00元，减少91.48%，主要是期末收到客户支付的银行承兑汇票已用于支付供应商货款所致。3、应收账款2012年6月30日较2011年末增加30,333,850.04元，增长65.68%，
195、主要是2012年每月销售收入增长较大，而且月末出货较多，相应的应收账款增加所致。4、预付款项 2012 年 6 月 30 日较 2011 年末增加 15,056,241.70 元，增长 43.48%，主要原因是公司子公司福建动力宝的预付设备款增加所致。5、存货2012年6月30日较2011年末增加20,191,828.34元，增长28.18%，主要由于2012年销售收入增长较大，相应的原材料、半成品储备增加所致。6、在建工程 2012 年 6 月 30 日较 2011 年末增加 24,271,433.07 元，增长 23.90%，主要原因是公司的子公司福建动力宝进入厂房建设及生产设备安装阶段，
196、相应的工程建设增加所致。7、应付账款 2012 年 6 月 30 日较 2011 年末增加 8,525,319.73 元，增加 75.86%，主要原82广东猛狮电源科技股份有限公司2012 年上半年财务报告（未经审计）金额单位：人民币元因是公司产销量增加，存货采购量增大，相应的应付账款余额增多所致。8、应付职工薪酬2012年6月30日较2011年末增加2,810,793.89元，增加405.37%，主要原因是公司计提6月份职工工资尚未发放所致。9、应交税费2012年6月30日较2011年末减少3,350,627.89元，减少55.98%，主要原因是支付2011年度所得税汇算清缴税金以及公司材料
197、采购增加，相应增值税进项也随之增加。10、其他应付款2012年6月30日较2011年末增加8,393,282.22元，增加673.65%，主要原因是公司上市过程中尚未支付的法定披露费用及律师费、审计费等增加。11、营业收入2012年上半年较上年同期增加82,174,825.33元，增长42.80%，主要原因是公司海外销售市场的巩固和开拓卓有成效，新老客户订单均有所增加。12、营业成本2012年上半年较上年同期增加64,960,418.48元，增长46.86%，主要是由于公司业务量增加所致。13、销售费用2012年上半年较上年同期增加4,369,307.26元，增长66.22%，是由于公司销售规
198、模迅速过大，出口运费报关费等增多，同时公司冠名赞助猛狮电池征途赛车队业务宣传费增加所致。14、管理费用2012年上半年较上年同期增加8,389,100.44元,增长53.91%，主要是研发费用、工资福利等都各项管理支出均有所增加所致。15、资产减值损失2012年上半年较上年同期增加128,543.94元，增加326.65%，主要是公司应收款项余额有所增长，相应需要计提坏账增加所致。16、营业外收入2012年上半年较上年同期减少1,465,997.00元，减少47.59%，主要是公司本期收到政府补贴较去年同期有所减少。17、营业外支出2012年上半年较上年同期减少105,568.58元，减少69.50%，主要是公司本期未发生大额非流动资产处臵损失。18、所得税2012年上半年较上年同期增加1,041,621.03元，增长24.24%，是由于随着公司收入及利润的增长，所需缴纳的所得税增长所致。83
