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1、中国长江电力股份有限公司截至 2011 年 12 月 31 日止内部控制鉴证报告大华核字20123033 号大华会计师事务所有限公司BDO CHINA DA HUACertified Public Accountants CO., LTD.地 址：Address:中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,HaiDian District,Beijing,P.R.China邮政编码： 100039Postcode: 100039电 话： 86-10-5835 0011Telephone:
2、 86-10-5835 0011传 真： 86-10-5835 0006Fax:86-10-5835 000611中国长江电力股份有限公司内部控制鉴证报告及内部控制评价报告（截至 2011 年 12 月 31 日止）目录页 次一、二、三、内部控制鉴证报告使用责任内部控制鉴证报告中国长江电力股份有限公司内部控制评价报告第 1 页内部控制鉴证报告使用责任大华核 字20123033 号内部控制鉴证报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书业务约定书中所述之鉴证目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。大华会计师事务所有限公司二一二年四月二十五日内部控制鉴证报告大华
3、核字20123033 号中国长江电力股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的 中国长江电力股份有限公司 （以下简称长江电力）董事会对截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报告相关的内部控制有效性的认定。按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是长江电力的责任。我们的责任是对长江电力与财务报告相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对长江电力截至 2011 年 12 月 31 日止与财务报告相
4、关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，长江电力按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）于截至2011 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。中国注册会计师大
5、华会计师事务所有限公司熊亚菊中国北京中国注册会计师杨 倩报告日期： 2012 年 4 月 25 日第 1 页中国长江电力股份有限公司2011 年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。中国长江电力股份有限公司全体股东：中国长江电力股份有限公司董事会（以下简称董事会）对建立和维护完整、合理、有效的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实、完整、可靠和防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照企业内部控制基本规范、内部控制评价指引的要求对公司财务报告相关内部控制进行了评价，未发现财务报告相关内部控制设计与运行的重要及以上缺陷，并认为其截至2011 年 12 月 31 日止有效。我公司聘请的大华会计师事务所有限公司已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了鉴证，并认为公司按照企业内部控制基本规范于截至 2011 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。我公司在内部控制评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制重要及以上缺陷。董事长：曹广晶中国长江电力股份有限公司2012 年 4 月 25 日第 1 页
