商业银行经营学

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1、商业商业银行银行本质本质本质本质功能功能功能功能资产业务资产业务资产业务资产业务负债业务负债业务负债业务负债业务表外业务表外业务表外业务表外业务资产负债管理资产负债管理财务管理财务管理风险管理风险管理内部控制内部控制商业银行再造商业银行再造盈盈盈盈利利利利性性性性安全安全安全安全性性性性流动流动流动流动性性性性第一章第一章 导导 论论商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展商业银行的功能及其地位商业银行的功能及其地位商业银行的组织结构商业银行的组织结构商业银行制度商业银行制度商业银行经营目标商业银行经营目标商业银行的经营环境商业银行的经营环境第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发

2、展一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行是以商业银行是以追求最大利润追求最大利润为目标，以为目标，以多种金融多种金融负债负债筹集资金，以多种金融筹集资金，以多种金融资产资产为为经营对象，能利用负债进行经营对象，能利用负债进行信用创造信用创造，并向，并向客户提供多功能、综合性服务的客户提供多功能、综合性服务的金融企业。金融企业。 商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，商业银行是企业，是经营货币资金的金融企业，它不同于其他金融机构。它不同于其他金融机构。它不同于其他金融机构。它不同于其他金融机构。二、商

3、业银行的产生二、商业银行的产生BancaBank长凳和桌子长凳和桌子放钱的柜子放钱的柜子金融机构金融机构货币兑换商货币兑换商金金 匠匠商商 业业银银 行行三、商业银行的形成三、商业银行的形成 商业银行是商品经济发展到一定阶段的产商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，并随着商品经济的发展而不断完善。物，并随着商品经济的发展而不断完善。旧式高利贷银行旧式高利贷银行股股 份份 公公 司司商商 业业银银 行行四、商业银行的发展四、商业银行的发展模式：英国模式：英国融通短期资金融通短期资金 德国德国综合性银行综合性银行趋势：国际化、全能型金融企业趋势：国际化、全能型金融企业第二节第二节 商业银行的功能

4、和地位商业银行的功能和地位一、商业银行的功能一、商业银行的功能1 1、信用中介、信用中介资金资金供给供给商业商业银行银行资金资金需求需求货币货币货币货币利息利息利息利息买卖资本商品使用权买卖资本商品使用权利润利润 = 利息收入利息收入 - 利息支出利息支出信用中介功能的作用：信用中介功能的作用：（1 1）使闲散货币转化为资本）使闲散货币转化为资本（2 2）使闲散资本得到充分利用）使闲散资本得到充分利用（3 3）续短为长，满足长期资本需求）续短为长，满足长期资本需求银行可银行可用资金用资金1010万万2020万万3030万万一一月月二二月月三三月月四四月月五五月月时间时间银行每月吸收三个月期限的

5、存款10万元，从四月初起银行就会有30万的长期资金可以利用。2 2、支付中介、支付中介 商业银行利用活期存款帐户，为客户办理商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。款等业务活动。 商业银行充当货币保管者、出纳人和支付商业银行充当货币保管者、出纳人和支付代理人。代理人。 支付中介功能的作用：支付中介功能的作用：（1 1）持续拥有比较稳定的、廉价的资本来源。）持续拥有比较稳定的、廉价的资本来源。（2 2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、金融服务、金融服务信信息

6、息商业商业银行银行财务咨询财务咨询代理融通代理融通信托信托租赁租赁现金管理现金管理计算机服务计算机服务客客户户费用费用4 4、信用创造、信用创造Bank1Bank2Bank3Bank4Company1Company2Company3Company41000800800640640512512 所有企业的存款都在所有企业的存款都在银行系统，贷款均来自银银行系统，贷款均来自银行。央行规定法定准备金行。央行规定法定准备金率为率为20%，第一笔存款来，第一笔存款来自公司自公司1的的1000万元。万元。经过银行系统的信用创造经过银行系统的信用创造整个银行系统的存款总量：整个银行系统的存款总量： 1000

7、+800+640+512+1000+800+640+512+=1000=1000（1+0.8+0.81+0.8+0.82 2+ 0.8+ 0.83 3+ + ）=1000/=1000/（1-0.81-0.8）=1000/0.2=1000/0.2=5000=5000 商业银行信用创造功能是在信用中介与支付商业银行信用创造功能是在信用中介与支付中介功能的基础上产生的。商业银行利用吸收的中介功能的基础上产生的。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完

8、全提取的情况下，在整个商业银行体系形成数完全提取的情况下，在整个商业银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。倍于原始存款的派生存款。 商业银行信用创造的条件：商业银行信用创造的条件：（1）以原始存款为基础）以原始存款为基础（2）要有贷款需求）要有贷款需求（3）受央行法定存款准备金率和现金漏损率的制约）受央行法定存款准备金率和现金漏损率的制约5、调节经济、调节经济商业商业银行银行贷款贷款中央银行中央银行法定法定存款存款准备准备金率金率再贴再贴现金现金率率投资投资消费消费总需求总需求经经济济二、商业银行在国民经济中的地位二、商业银行在国民经济中的地位1、商业银行已经成为国民经济的中枢；、商业银行已经

9、成为国民经济的中枢；2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响；有重要影响；3、商业银行已经成为社会经济活动的信息中心；、商业银行已经成为社会经济活动的信息中心；4、商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的、商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础；重要途径和基础；5、商业银行已经成为社会资本运作的中心。、商业银行已经成为社会资本运作的中心。第三节第三节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构一、商业银行建立的条件和程序一、商业银行建立的条件和程序条件：自然条件、经济条件、金融条件条件：自然条件、经济条件、金融条件程序：登记申请、招募股

10、份、验资营业程序：登记申请、招募股份、验资营业二、商业银行组织结构二、商业银行组织结构决策系统决策系统执行系统执行系统监督系统监督系统管理系统管理系统第四节第四节 商业银行制度商业银行制度一、建立商业银行体系的基本原则一、建立商业银行体系的基本原则1 1、有利于银行业竞争、有利于银行业竞争2 2、有利于保护银行体系安全、有利于保护银行体系安全3 3、使银行保持适当的规模、使银行保持适当的规模二、商业银行主要类型二、商业银行主要类型资本所有资本所有权划分权划分国家所有的国家所有的企业集团所有的企业集团所有的股份公司制的股份公司制的民营的民营的业务领域业务领域划分划分地方地方区域区域全国全国国际国

11、际是否从是否从事证券事证券投资划投资划分分全能银行全能银行职能银行职能银行按组织形按组织形式划分式划分单元制单元制分行制分行制持股公司制持股公司制三、国际银行业体系的发展趋势三、国际银行业体系的发展趋势1、建立以超大银行为主的银行体系、建立以超大银行为主的银行体系 国际银行业合并与兼并高潮迭起，形成了国际银行业合并与兼并高潮迭起，形成了许多国际大银行。许多国际大银行。2 2、合并与兼并给大银行带来的优势：、合并与兼并给大银行带来的优势： 扩大规模，增强竞争优势；取得优势互补，扩大规模，增强竞争优势；取得优势互补，扩大业务范围；有利于采用先进管理手段和经扩大业务范围；有利于采用先进管理手段和经营

12、手段进行业务创新；提高银行的盈利能力。营手段进行业务创新；提高银行的盈利能力。3 3、合并与兼并给大银行带来的劣势：、合并与兼并给大银行带来的劣势： 规模巨大使得银行自身管理困难，政府难规模巨大使得银行自身管理困难，政府难以控制大银行，其信用创造干扰政府的货币政以控制大银行，其信用创造干扰政府的货币政策。策。第五节第五节 商业银行的经营目标商业银行的经营目标安全性目标安全性目标流动性目标流动性目标盈利性目标盈利性目标一、安全性目标一、安全性目标 要求银行在经营活动中，必须保持足够的要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时

13、应对客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。对客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 满足这一目标，银行必须做到以下几点：满足这一目标，银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产结构，重视资产质量；、合理安排资产结构，重视资产质量； 2、提高自有资本在全部负债中的比例；、提高自有资本在全部负债中的比例； 3、必须遵纪守法，合法经营。、必须遵纪守法，合法经营。二、流动性目标二、流动性目标 商业银行保持随时可以适当的价格取得可用商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。的需要。 流动性：流动性：资产变现的能力（变现

14、成本和速度）。资产变现的能力（变现成本和速度）。 取得流动性的方法：取得流动性的方法： （1）资产变现）资产变现 （2）获取负债）获取负债 （3）股权融资）股权融资三、盈利性目标三、盈利性目标 商业银行的最终目标，要求银行的经营管商业银行的最终目标，要求银行的经营管理在可能的情况下，尽可能地追求利润最大话。理在可能的情况下，尽可能地追求利润最大话。 银行利润银行利润 = 业务收入业务收入 - 业务支出业务支出实现盈利目标的途径：实现盈利目标的途径：（1）尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；）尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重；（2）以尽可能低的成本取得更多的资金；）以尽可能低的成本取得更多

15、的资金；（3）减少贷款和投资的损失；）减少贷款和投资的损失；（4）加强内部经济核算，提高收入，降低费用；）加强内部经济核算，提高收入，降低费用；（5）严格操作过程，完善监管机制，防止违法行为。）严格操作过程，完善监管机制，防止违法行为。四、三者的关系四、三者的关系矛盾：矛盾：盈利资产盈利资产流动性差、安全性低流动性差、安全性低非盈利资产非盈利资产流动性强、安全性高流动性强、安全性高解决办法：解决办法：（1 1）商业银行在追求利润时，必须兼顾安全性）商业银行在追求利润时，必须兼顾安全性和盈利性；和盈利性；（2 2）保持良好的流动性是解决安全性和赢利性）保持良好的流动性是解决安全性和赢利性矛盾的最

16、好方法；矛盾的最好方法；（3 3）应重视风险管理，做好预测和监督工作。）应重视风险管理，做好预测和监督工作。第六节第六节 商业银行经营环境商业银行经营环境1、宏观经济波动性加剧，经济不确定性增大、宏观经济波动性加剧，经济不确定性增大2、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争3、银行监管加强，内控机制改善、银行监管加强，内控机制改善 内控机制的要素：建立专职的组织机构、确内控机制的要素：建立专职的组织机构、确立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加立岗位责任、严格业务程序、确定检查标准、加强内部稽核。强内部稽核。本章重点思考题：本章重点思考题：1、商业银行的本质

17、是什么？它有哪些功能？、商业银行的本质是什么？它有哪些功能？2、商业银行经营目标有哪些？如何达到这些、商业银行经营目标有哪些？如何达到这些目标？目标？第二章第二章 商业银行资本商业银行资本商业银行资本的作用：商业银行资本的作用：提供银行的启动资金提供银行的启动资金吸收银行的经营损失吸收银行的经营损失显示银行的实力显示银行的实力银行扩张的基础银行扩张的基础 商业银行资本是商业银行存在的前提和发商业银行资本是商业银行存在的前提和发展的基础，同时也在银行风险展的基础，同时也在银行风险收益权衡方收益权衡方面起着重要作用面起着重要作用。第一节第一节 银行资本的构成银行资本的构成银银行行资资本本核心核心资

18、本资本附属附属资本资本普通股普通股优先股优先股公开储备公开储备留存盈余留存盈余资本盈余资本盈余未公开储备未公开储备重估储备重估储备准备金准备金混合资本工具混合资本工具长期次级债务长期次级债务巴巴塞塞尔尔协协议议第二节第二节 商业银行资本充足性及其测定商业银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义一、银行资本充足性及其意义资本资本充足充足数量数量充足充足资本成本资本成本银行利润银行利润资本资本结构结构 银行规模银行规模融资方式融资方式追求高利润追求高利润风险资产风险资产资本需求资本需求资本成本资本成本银行规模大银行规模大银行信誉高银行信誉高债务融资多债务融资多二、资本充足性的测定二、资本充

19、足性的测定资本与存款的比例资本与存款的比例资本与总资产的比例资本与总资产的比例资本与风险资产的比例资本与风险资产的比例资本与加权风险资产的比例资本与加权风险资产的比例综合分析综合分析三、银行资本的定义三、银行资本的定义资本资本会计角度会计角度资本资本=资产资产-负负债债银行角度银行角度资本取决与吸资本取决与吸收损失的能力收损失的能力银行资本银行资本 = 所有者权益所有者权益 + 部分负债部分负债巴塞尔协议对银行资本有具体的规定巴塞尔协议对银行资本有具体的规定四、巴塞尔协议计算资本充足率的方法四、巴塞尔协议计算资本充足率的方法表内风险资产表内风险资产 = 表内资产额表内资产额 X X 风险权数风

20、险权数表外风表外风险资产险资产= 表外资表外资产额产额X X信用转信用转换系数换系数X X表内相应性表内相应性质资产的风质资产的风险权数险权数风险资产总额风险资产总额=表内风险资产表内风险资产+表外风险资产表外风险资产一级资本比率一级资本比率 =核心资本核心资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%二级资本比率二级资本比率 =附属资本附属资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%资本对风险资本对风险资产的比率资产的比率 核心核心资本资本风险资产总额风险资产总额X 100%X 100%=+附属附属资本资本巴塞尔协议对银行资本充足率的规定巴塞尔协议对银行资本充足率的规定一级资本

21、比率一级资本比率 4% 总资本比率总资本比率 8%例例：单位：万元单位：万元资产负债表内项目：资产负债表内项目：现金现金短期政府债券短期政府债券家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款企业贷款企业贷款表外项目：表外项目：用来支持政府发债的备用信用证用来支持政府发债的备用信用证对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺1003001002000250300银行资本总额为银行资本总额为100万元万元表外资产表外资产账面价值账面价值转换系数转换系数对等表内资对等表内资产风险权数产风险权数银行提供政府的银行提供政府的备用信用证备用信用证2501.000.2对企业的长期贷对企业的长期贷款承诺款承诺3000.501

22、.0XX=XX加权风加权风险资产险资产50150表内资产表内资产现金现金政府债券政府债券住宅抵押贷款住宅抵押贷款企业贷款企业贷款账面价值账面价值1003006002000XXXX风险权数风险权数001.000.50加权风险资产加权风险资产003002000=加权风险资产总额加权风险资产总额=50+150+300+2000=2500资本充足率资本充足率 =资本总额资本总额加权风险资产加权风险资产X 100%X 100%1002500X 100%X 100%=8%第三节第三节 银行资本管理的对策银行资本管理的对策资本充足率资本充足率 =资本总额资本总额加权风险资产加权风险资产分子对策分子对策分母对

23、策分母对策一、分子对策一、分子对策 提高商业银行的资本总量，改善资本结构。提高商业银行的资本总量，改善资本结构。（1 1）内源资本策略）内源资本策略方法方法增加留存收益增加留存收益增加各种准备金增加各种准备金减少分红减少分红影响股价影响股价成本较低成本较低监管限制监管限制股利增长模型股利增长模型（2 2）外源资本策略）外源资本策略方法方法发行普通股发行普通股发行优先股发行优先股发行债券发行债券发行发行成本成本高高较高较高低低是否稀是否稀释股权释股权是是否否否否是否是否还本还本是是否否否否是否带来是否带来杠杆收益杠杆收益是是是是否否二、分母对策二、分母对策（1 1）压缩资产规模）压缩资产规模（2

24、 2）优化资产结构）优化资产结构第四节第四节 银行并购决策与管理银行并购决策与管理一、并购原因一、并购原因（1 1）追求规模发展）追求规模发展（2 2）追求协同效应）追求协同效应（3 3）管理层利益驱动）管理层利益驱动二、并购决策二、并购决策1、并购的效应分析、并购的效应分析2、并购的估价、并购的估价银行银行价值价值= 未来预期收益未来预期收益t（1+贴现率）贴现率）t贴现率可用加权平均资本成本贴现率可用加权平均资本成本( ( WACC)WACC)3、并购的方法、并购的方法(1)股票置换股票置换(2)现金收购现金收购4、并购的效益分析、并购的效益分析并购收益并购收益 并购成本并购成本三、银行并

25、购管理三、银行并购管理建立并购小组建立并购小组物色并购目标物色并购目标对象估价和出价管理对象估价和出价管理选择并购支付方式选择并购支付方式银行内部人事调整银行内部人事调整广泛与股东进行沟通广泛与股东进行沟通争取客户信任和扩大客户基础争取客户信任和扩大客户基础思考题思考题:1、银行资本及其构成。、银行资本及其构成。2、如何提高银行的资本充足率、如何提高银行的资本充足率第三章第三章 负债业务经营负债业务经营3-1 银行负债的作用和构成银行负债的作用和构成一、银行负债的概念一、银行负债的概念 银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债的特点：银行负债的特点：（1

26、）必须是现实的经济义务）必须是现实的经济义务（2）必须能够用货币来衡量）必须能够用货币来衡量（3）只能在偿还以后才能消失）只能在偿还以后才能消失二、银行负债的作用二、银行负债的作用1 1、银行经营的先决条件、银行经营的先决条件2 2、银行保持流动性的重要手段、银行保持流动性的重要手段3 3、集中闲置资金的重要方式、集中闲置资金的重要方式4 4、构成社会流通中的货币量、构成社会流通中的货币量5 5、是银行同社会联系的主要渠道、是银行同社会联系的主要渠道三、银行负债的构成三、银行负债的构成 存款、借款、其他负债存款、借款、其他负债3-2 商业银行的存款业务商业银行的存款业务一、传统存款业务一、传统

27、存款业务 活期存款、定期存款、储蓄存款活期存款、定期存款、储蓄存款二、存款业务的创新二、存款业务的创新1、可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户、可转让支付凭证账户、超级可转让支付凭证账户2、货币市场存款、可转让定期存单（、货币市场存款、可转让定期存单（CD）、）、自动转帐自动转帐服务账户（服务账户（ATS）3、零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、特零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、特种储蓄存款种储蓄存款3-3 银行存款的经营管理银行存款的经营管理一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性1、主动负债策略、主动负债策略（1 1）重视利率的

28、杠杆作用）重视利率的杠杆作用（2 2）提高服务质量）提高服务质量（3 3）做好广告宣传）做好广告宣传（4 4）创造多样化的存款工具）创造多样化的存款工具（5 5）搞好与企业的关系，提供信息服务）搞好与企业的关系，提供信息服务（6 6）以贷引存、存贷结合、发展中间业务服务企业）以贷引存、存贷结合、发展中间业务服务企业2、努力提高存款稳定性、努力提高存款稳定性 按存款波动划分：按存款波动划分： 易变性存款、准变性存款、稳定性存款易变性存款、准变性存款、稳定性存款（1 1）提高易变性存款的稳定性，提高服务质量，）提高易变性存款的稳定性，提高服务质量，广泛招揽客户，增加活期存款的稳定性余额。广泛招揽客

29、户，增加活期存款的稳定性余额。（2 2）努力延长定期存款的平均占用时间，注重）努力延长定期存款的平均占用时间，注重存款的安全、保值、保险，制定合理的利率政存款的安全、保值、保险，制定合理的利率政策。策。二、存款的成本构成二、存款的成本构成利息成本、营业成本、资金成本利息成本、营业成本、资金成本可用资金成本、相关成本可用资金成本、相关成本加权平均成本、边际存款成本加权平均成本、边际存款成本三、存款成本控制三、存款成本控制1、存款结构和成本选择、存款结构和成本选择2、存款总量和成本控制、存款总量和成本控制3、可用资金的历史成本和边际成本分析、可用资金的历史成本和边际成本分析三、存款的营销和定价三、

30、存款的营销和定价1、存款工具的营销环节、存款工具的营销环节（1 1）研究确定客户的金融需要）研究确定客户的金融需要（2 2）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务）根据研究成果规划新的服务或改善原有服务（3 3）定价和促销）定价和促销2、存款定价方法、存款定价方法（1 1）成本定价）成本定价（2 2）交易帐户）交易帐户定价定价（3）金融市场存款帐户定价）金融市场存款帐户定价（4）定期存单市场的银行层次定价）定期存单市场的银行层次定价四、存款规模控制四、存款规模控制1、影响存款的因素、影响存款的因素 经济发展水平、人均收入水平、消费结构与习惯、经济发展水平、人均收入水平、消费结构与习惯、供给状况

31、和物价水平供给状况和物价水平 经济发展水平、企业生产规模、企业经营状况、经济发展水平、企业生产规模、企业经营状况、社会信用水平、银行结算质量社会信用水平、银行结算质量2 2、合理存款规模、合理存款规模 存款的期限结构既能满足银行资产业务需要，存款的期限结构既能满足银行资产业务需要，又能适当降低成本；存款的品种结构既能满足资又能适当降低成本；存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户的多样化需求。产结构的要求，又能满足客户的多样化需求。 边际成本曲线与边际收益曲线相交点的存款规模边际成本曲线与边际收益曲线相交点的存款规模3-4 短期借款的经营管理短期借款的经营管理一、短期借款的特征和意义

32、一、短期借款的特征和意义1、特征、特征（1 1）对时间和金额上的流动性需要十分明确）对时间和金额上的流动性需要十分明确（2 2）对流动性的需要相对集中）对流动性的需要相对集中（3 3）面临较高的利率风险）面临较高的利率风险（4 4）主要用于短期头寸不足的需要）主要用于短期头寸不足的需要2、商业银行从事短期借款的意义、商业银行从事短期借款的意义（1 1）给银行提供了大量非存款资金来源）给银行提供了大量非存款资金来源（2 2）满足银行资金周转需要的重要手段）满足银行资金周转需要的重要手段（3 3）提高了商业银行的资金管理效率）提高了商业银行的资金管理效率（4 4）既扩大了银行的经营风险，又加强了与

33、外）既扩大了银行的经营风险，又加强了与外 部的联系和往来部的联系和往来二、短期借款的主要来源二、短期借款的主要来源主要主要借款借款来源来源同业拆借同业拆借向央行借款向央行借款其他来源其他来源转贴现转贴现回购协议回购协议大面额存单大面额存单欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点三、短期借款的经营策略和管理重点1、经营策略、经营策略 时机选择、规模控制、结构确定时机选择、规模控制、结构确定2、管理重点、管理重点（1 1）把握借款期限和金额，使其分散化）把握借款期限和金额，使其分散化（2 2）借款与存款相互协调）借款与存款相互协调（3 3）多头拆借）多头拆借（4 4）统筹借

34、款时机、金额、期限）统筹借款时机、金额、期限3-5 商业银行长期借款商业银行长期借款一、长期借款的意义一、长期借款的意义1、长期借款主要采用金融债券的形式、长期借款主要采用金融债券的形式2、金融债券的特点、金融债券的特点3、金融债券对银行的意义、金融债券对银行的意义二、金融债券的主要类型二、金融债券的主要类型金融金融债券债券一般性金一般性金融债券融债券担保债券、信用债券担保债券、信用债券固定利率、浮动利率债券固定利率、浮动利率债券普通金融债券、累进利率金融普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券债券、贴现金融债券付息金融债券、一次性还本付付息金融债券、一次性还本付息金融债券息金融债券国际金

35、国际金融债券融债券外国金融债券外国金融债券欧洲金融债券欧洲金融债券平行金融债券平行金融债券三、发行金融债券的经营和管理三、发行金融债券的经营和管理1 1、发行申报、发行申报2 2、发行机构和信用评定、发行机构和信用评定3 3、发行数额和运用范围、发行数额和运用范围4 4、发行价格和发行费用、发行价格和发行费用5 5、金融债券的经营要点、金融债券的经营要点（1 1）资金的使用（）资金的使用（2 2）利率和币种）利率和币种（3 3）发行的时机（）发行的时机（4 4）投资者心理）投资者心理思考题：思考题：1、商业银行短期借款渠道和经营要点。、商业银行短期借款渠道和经营要点。2、如何保证银行存款的稳定

36、性？、如何保证银行存款的稳定性？第四章第四章 现金资产业务现金资产业务第一节第一节 现金资产的构成现金资产的构成一、构成一、构成现金资产现金资产库存现金库存现金在中央银存款在中央银存款法定存款准备金法定存款准备金超额准备金超额准备金存放同业存款存放同业存款在途资金在途资金二、现金资产的作用二、现金资产的作用（1 1）保持清偿能力）保持清偿能力（2 2）保持流动性）保持流动性第二节第二节 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成一、资金头寸及其构成基础头寸基础头寸 = = 库存现金库存现金 + + 在央行的超额准备金在央行的超额准备金可用头寸可用头寸 = = 基础头寸基础头寸

37、 + + 存放同业存款存放同业存款可贷头寸可贷头寸 = = 可用头寸可用头寸 - - 支付准备金（备付金）支付准备金（备付金）二、资金头寸的预测二、资金头寸的预测银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用资金来源资金来源资金运用资金运用贷款利息和本金贷款利息和本金变现与到期债券变现与到期债券存款增加存款增加其他负债增加其他负债增加发行新股发行新股发放新贷款发放新贷款购买债券购买债券存款减少存款减少其他负债减少其他负债减少收购股份收购股份对贷款的预测对贷款的预测贷贷款款量量时间时间对存款的预测对存款的预测存存款款量量时间时间第三节第三节 现金资产的管理现金资产的管理一、现金资产管理的原

38、则一、现金资产管理的原则1 1、总量适度原则、总量适度原则2 2、适时调节原则、适时调节原则3 3、安全保障原则、安全保障原则二、库存现金的日常管理二、库存现金的日常管理1 1、影响库存现金的因素、影响库存现金的因素（1 1）现金收支规律）现金收支规律（2 2）营业网点的多少）营业网点的多少（3 3）后勤保障条件）后勤保障条件（4 4）与央行发行库的距离、交通条件、以及发）与央行发行库的距离、交通条件、以及发行库的规定行库的规定（5 5）商业银行内部管理）商业银行内部管理2 2、库存现金规模的确定、库存现金规模的确定（1 1）库存现金需要量的匡算）库存现金需要量的匡算（2 2）最适送钞量的测算

39、）最适送钞量的测算（3 3）现金调拨临界点的确定）现金调拨临界点的确定（4 4）银行保持现金适度量的措施）银行保持现金适度量的措施三、存款准备金的管理三、存款准备金的管理1 1、法定存款准备金管理、法定存款准备金管理（1）满足央行法定存款准备金的要求）满足央行法定存款准备金的要求（2）滞后准备金计算）滞后准备金计算（3）同步准备金计算）同步准备金计算2 2、超额准备金管理、超额准备金管理（1）影响超额准备金的因素）影响超额准备金的因素 存款波动、贷款变化、向央行借款、同业往来、存款波动、贷款变化、向央行借款、同业往来、法定存款准备金法定存款准备金（2）超额准备金的调节）超额准备金的调节 同业拆

40、借、短期证券回购及商业票据交易、通同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产出售其他资产四、同业存款的管理四、同业存款的管理1、同业存款的目的、同业存款的目的2、同业存款需要量的测算、同业存款需要量的测算思考题：思考题：1、现金资产的构成和作用、现金资产的构成和作用2、现金资产管理的原则及方法、现金资产管理的原则及方法第第 五五 章章贷贷 款款 业业 务务第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类按按期期限限划划分分活期活期定期定期透支透支保障保障条件条件划分划分信用贷款信用贷

41、款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现保证保证抵押抵押质押质押按用途划分按用途划分工业工业商业商业农业农业科技科技消费消费流流动动资资金金贷贷款款固固定定资资金金贷贷款款按偿还方按偿还方式划分式划分一次性偿还一次性偿还分期偿还分期偿还按发放按发放贷款的贷款的自主程自主程度划分度划分自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款特定贷款特定贷款按贷款的质量划分：按贷款的质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失二、贷款政策二、贷款政策1 1、贷款政策的内容、贷款政策的内容（1 1）贷款业务发展战略）贷款业务发展战略（2 2）贷款工作程序及权限划分）贷款工作程序及权限划分（3 3）贷款的规模

42、和比率控制）贷款的规模和比率控制（4 4）贷款种类及地区）贷款种类及地区（5 5）贷款担保）贷款担保（6 6）贷款定价）贷款定价（7 7）贷款档案管理政策）贷款档案管理政策（8 8）贷款的日常管理和催收制度）贷款的日常管理和催收制度（9 9）不良贷款的管理）不良贷款的管理2、制定贷款政策应考虑的因素、制定贷款政策应考虑的因素（1 1）有关法律、法规和国家）有关法律、法规和国家 的财政、货币政策的财政、货币政策（2 2）银行的资本金状况）银行的资本金状况（3 3）银行的负债结构）银行的负债结构（4 4）服务地区的经济条件和经济周期）服务地区的经济条件和经济周期（5 5）银行信贷人员的素质）银行信

43、贷人员的素质三、贷款程序三、贷款程序贷款申请贷款申请贷款调查贷款调查对贷款人的对贷款人的信用评估信用评估贷款审批贷款审批信贷合同信贷合同的签订和的签订和担保担保贷款贷款发放发放贷款贷款检查检查贷款贷款收回收回第二节第二节 贷款定价贷款定价一、贷款定价原则一、贷款定价原则1 1、利润最大化原则、利润最大化原则2 2、扩大市场份额原则、扩大市场份额原则3 3、保证贷款安全原则、保证贷款安全原则4 4、维护银行形象原则、维护银行形象原则二、贷款价格构成二、贷款价格构成1 1、贷款利率、贷款利率2 2、承诺费、承诺费3 3、补偿余额、补偿余额4 4、隐含价格、隐含价格三、影响贷款价格的主要因素三、影响

44、贷款价格的主要因素1 1、资金成本、资金成本2 2、贷款风险程度、贷款风险程度3 3、贷款费用、贷款费用4 4、借款人的信用及与银行的关系、借款人的信用及与银行的关系5 5、银行贷款的目标收益率、银行贷款的目标收益率6 6、贷款供求状况、贷款供求状况四、贷款的定价方法四、贷款的定价方法1 1 1 1、目标收益率定价法、目标收益率定价法、目标收益率定价法、目标收益率定价法一笔贷款的税前预期收益率（一笔贷款的税前预期收益率（Rd）=（贷款收益（贷款收益 贷款费用）贷款费用）/ 实际使用资金实际使用资金=（贷款额（贷款额 X X 贷款利率贷款利率 - - 贷款额贷款额 X X 资金成本资金成本- -

45、 其他费用）其他费用）/ / （贷款额（贷款额 补偿余额）补偿余额）银行的目标收益率可运用银行权益资本的预期收银行的目标收益率可运用银行权益资本的预期收益率，即股东的预期收益率（益率，即股东的预期收益率（ Re）。）。当当Rd Re /（1 税率）时，贷款定价对银行有税率）时，贷款定价对银行有利利当当Rd 20%，银行以，银行以20%的利率贷这笔款是有利的利率贷这笔款是有利可图的，及可图的，及20%的定价对银行来说是合理的。的定价对银行来说是合理的。2、基础利率定价法、基础利率定价法 贷款利率贷款利率 = = 基础利率基础利率 + + 一定数额一定数额3 3、成本加成定价、成本加成定价 贷款利

46、率贷款利率 = = 贷款成本率贷款成本率 + + 利率加成利率加成 贷款成本贷款成本= =资金成本资金成本+ +贷款服务成本贷款服务成本+ +营业成本营业成本 利率加成利率加成= =银行合理利润率银行合理利润率4 4、优惠加数定价法和优惠乘数定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法 根据借款人的不同，在优惠利率基础上加一定根据借款人的不同，在优惠利率基础上加一定数额（绝对数或相对数）数额（绝对数或相对数）5 5、保留补偿余额定价法、保留补偿余额定价法 根据补偿余额的不同确定不同的贷款利率根据补偿余额的不同确定不同的贷款利率第三节第三节 几种贷款业务的特点几种贷款业务的特点一、信用贷款一、信用贷款

47、1、信用贷款的特点、信用贷款的特点（1 1）以借款人信用和未来的现金流作为还款保证）以借款人信用和未来的现金流作为还款保证（2 2）风险大、利率高）风险大、利率高（3 3）手续简便）手续简便2 2、信用贷款的操作程序及要点、信用贷款的操作程序及要点（1 1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象（2 2）合理确定贷款额度和期限）合理确定贷款额度和期限（3 3）贷款的发放与监督的使用）贷款的发放与监督的使用（4 4）贷款到期收回）贷款到期收回二、保证贷款二、保证贷款1、担保方式与担保贷款种类、担保方式与担保贷款种类担保方式担保方式担保贷款担保贷款保证贷款保

48、证贷款保证保证质押质押质押贷款质押贷款抵押抵押抵押贷款抵押贷款2、保证贷款的操作要点、保证贷款的操作要点（1 1）借款人找保）借款人找保法律对保证人的规定法律对保证人的规定（2 2）银行核保）银行核保对保证人进行审查对保证人进行审查（3 3）银行审批）银行审批三方签订合同三方签订合同（4 4）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回保证合同的效力保证合同的效力3 3、抵押贷款操作和管理重点、抵押贷款操作和管理重点（1）抵押贷款的分类）抵押贷款的分类 存货、证券、设备、不动产、客账、人寿保险存货、证券、设备、不动产、客账、人寿保险单等抵押贷款单等抵押贷款（2）抵押物的选择和估价）抵押物的选择和估价 选

49、择抵押物的原则：合法性、易售性、稳定性、选择抵押物的原则：合法性、易售性、稳定性、易测性易测性 对抵押物进行科学合理的估价对抵押物进行科学合理的估价（3）确定抵押率）确定抵押率（4）抵押物的产权设定与登记）抵押物的产权设定与登记（5）抵押物的占管、处分）抵押物的占管、处分 一般由抵押人占管一般由抵押人占管 对抵押物的处置方式：拍卖、转让、兑现对抵押物的处置方式：拍卖、转让、兑现三、票据贴现三、票据贴现1 1、票据贴现的概念与特点、票据贴现的概念与特点 票据贴现票据贴现票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。提的约期性资金融通。 特点特

50、点：（1 1）以持票人作为贷款直接对象）以持票人作为贷款直接对象（2 2）以票据承兑人的信誉作为还款保证）以票据承兑人的信誉作为还款保证（3 3）以票据剩余期限为贷款期限）以票据剩余期限为贷款期限（4 4）实行预收利息的方法）实行预收利息的方法2、票据贴现的操作要点、票据贴现的操作要点（1 1）票据贴现的审批）票据贴现的审批（2 2）票据贴现的期限与额度）票据贴现的期限与额度实付贴现额实付贴现额 = = 贴现票据面额贴现票据面额 - - 贴现息贴现息贴现息贴现息= =票据面额票据面额 x x 贴现期限（天数）贴现期限（天数）x x 天贴现率天贴现率（3 3）票据贴现贷款的到期处理）票据贴现贷款

51、的到期处理四、消费贷款四、消费贷款1、概念和种类、概念和种类 消费贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。消费为用途而发放的贷款。 种类：分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转种类：分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款限额贷款、一次性偿还贷款2、消费贷款的操作要点、消费贷款的操作要点（1 1）贷款申请）贷款申请（2 2）信用分析和贷前调查）信用分析和贷前调查（3 3）贷款的审批与发放）贷款的审批与发放（4 4）贷后检查与贷款收回）贷后检查与贷款收回3 3、住房按揭贷款、住房按揭贷款第四节第四节贷款信用风险管理贷款信用

52、风险管理一、信用分析一、信用分析五五C C：品德品德CharacterCharacter 资本资本CapitalCapital 能力能力CapacityCapacity 担保担保CollateralCollateral 环境环境ConditionCondition二、信用分析技术二、信用分析技术1、财务报表分析、财务报表分析（1 1）资产项目）资产项目应收账款、存货、固定资产、投资应收账款、存货、固定资产、投资（2 2）负债及资本项目）负债及资本项目应付账款、应付票据、应交税金、短期借款应付账款、应付票据、应交税金、短期借款资本结构、资本实力资本结构、资本实力（3 3）损益表项目分析）损益表项

53、目分析各项成本和费用是否真实、收入是否可靠各项成本和费用是否真实、收入是否可靠（4 4）财务状况变动分析）财务状况变动分析了解企业各种资产的变化、分析其经营效果了解企业各种资产的变化、分析其经营效果2、财务比率分析、财务比率分析（1）流动性比率）流动性比率流动比率流动比率= =流动资产流动资产/ /流动负债流动负债速动比率速动比率= =速动资产速动资产/ /流动负债流动负债速动资产速动资产= =流动资产流动资产- -存货存货现金比率现金比率= =（现金（现金+ +等值现金）等值现金）/ /流动资产流动资产（2）盈利能力比率）盈利能力比率销售利润率销售利润率= =（销售额（销售额- -税额税额-

54、 -销售成本）销售成本）/ /销售总额销售总额资产收益率资产收益率= =纯收益纯收益/ /总资产总资产普通股收益率普通股收益率= =（息税后纯收益（息税后纯收益- -优先股股息）优先股股息）/ /普通股权益总额普通股权益总额市盈率市盈率= =每股市价每股市价/ /每股盈利每股盈利（3）结构性比率）结构性比率负债比率负债比率= =负债总额负债总额/ /资产总额资产总额负债净值比率负债净值比率= =负债总额负债总额/ /资本净值资本净值流动负债率流动负债率= =流动负债流动负债/ /全部负债全部负债流动资产率流动资产率= =流动资产流动资产/ /总资产（或总负债）总资产（或总负债）股东权益比率股东

55、权益比率= =股东权益股东权益/ /总资产总资产财务杠杆倍数财务杠杆倍数= =总资产总资产/ /股东权益股东权益偿还能力比率偿还能力比率= =息税前利润息税前利润/ /（利息费用（利息费用+ +债务本债务本金金+ +优先股股息优先股股息+ +租赁费用）租赁费用）（4）经营能力比率）经营能力比率资产周转率资产周转率= =销售净额销售净额/ /资产总额资产总额固定资产周转率固定资产周转率= =销售净额销售净额/ /固定资产净值固定资产净值存货周转率存货周转率= =销售净成本销售净成本/ /平均存货额平均存货额平均存货额平均存货额= =（年初存货（年初存货+ +年末存货）年末存货）/2/2应收账款周

56、转率应收账款周转率= =销售净额销售净额/ /应收账款平均余额应收账款平均余额3、现金流量分析、现金流量分析（1 1）现金流量）现金流量指现金及其等价物的流入和流出总称。指现金及其等价物的流入和流出总称。（2 2）现金流量表的编制与分析）现金流量表的编制与分析可以用以下两个比率来衡量偿债能力可以用以下两个比率来衡量偿债能力 业务中的现金流量业务中的现金流量/ /（红利（红利+ +到期长期负债）到期长期负债） 业务中的现金流量业务中的现金流量/ /（红利（红利+ +到期长期负债到期长期负债+ +年年初短期负债余额）初短期负债余额）三、贷款损失的控制与处理三、贷款损失的控制与处理1、贷款的无级分类

57、、贷款的无级分类 正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失2、不良贷款发生的表象、不良贷款发生的表象 企业帐户、财务报表、人事管理、与银行关系、企业帐户、财务报表、人事管理、与银行关系、经营管理等变化可以提供预警信号经营管理等变化可以提供预警信号3、不良贷款的控制与处理、不良贷款的控制与处理（1 1）督促企业整改，积极催收到期贷款）督促企业整改，积极催收到期贷款（2 2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全力，确保贷款安全（3 3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务银行债务（4 4）依靠法律武

58、器收回贷款本息）依靠法律武器收回贷款本息（5 5）呆账冲销）呆账冲销第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度一、审贷岗位设置一、审贷岗位设置调查、审查、决策、检查、稽核监督等岗位调查、审查、决策、检查、稽核监督等岗位二、贷款责任制度二、贷款责任制度行长负责制、权责明确、奖优罚劣、离职审计行长负责制、权责明确、奖优罚劣、离职审计三、贷款质量的检测与考核三、贷款质量的检测与考核分类标准、检测指标、跟踪管理分类标准、检测指标、跟踪管理思考题：思考题：1、商业银行贷款政策的内容、商业银行贷款政策的内容2、贷款程序、贷款程序3、质押与抵押的区别、质押与抵押的区别4、如何应对不良贷款、如何应对不良贷款5、影

59、响贷款价格的因素及定价方法、影响贷款价格的因素及定价方法第六章第六章商业银行证券投资业务商业银行证券投资业务6-1 6-1 银行证券投资的功能和主要类别银行证券投资的功能和主要类别一、功能一、功能分散风险分散风险保持流动性保持流动性合理避税合理避税二、类别二、类别国库券国库券中长期国债中长期国债政府机构证券政府机构证券市政债券或地方政府债券市政债券或地方政府债券公司债券公司债券6-2 6-2 证券投资风险和收益证券投资风险和收益一、投资风险的测量一、投资风险的测量P =i=1nPi Wi=i=1n(Pi P)2 WiP某项预期平均收益率，Pi第i种结果发生时的收益率Wi第i种结果发生的可能性n

60、 n可能发生结果的数量这项投资的风险程度二、证券投资的风险类别二、证券投资的风险类别1 1、信用风险、信用风险2 2、通货膨胀风险、通货膨胀风险3 3、利率风险、利率风险4 4、流动性风险、流动性风险三、证券的收益率和价格三、证券的收益率和价格1 1、零息票债券的收益率和价格、零息票债券的收益率和价格收益率收益率=（票面价格（票面价格实际购实际购买价格买价格x有效偿还有效偿还期天数期天数实际购实际购买价格买价格）x 360债券债券价格价格=票面价格票面价格1 +收益率收益率x x有效偿还有效偿还期天数期天数3602 2、含息票证券的收益率和价格、含息票证券的收益率和价格r=C + ( Fv P

61、 )nP3 3、复利表达的收益率和价格、复利表达的收益率和价格P =t=1nCt(1+r)t+Fv(1+r)nr =C + ( Fv P )n( Fv + P )24 4、应税债券与免税债券收益率的比较、应税债券与免税债券收益率的比较6-3 6-3 银行证券投资业务银行证券投资业务一、证券投资业务的两种方式一、证券投资业务的两种方式1 1、投资证券组合、投资证券组合2 2、管理交易帐户、管理交易帐户二、两种方式的区别二、两种方式的区别6-4 6-4 证券投资策略证券投资策略一、流动性准备方法一、流动性准备方法活期存款活期存款活期存款活期存款定期存款定期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款储蓄存

62、款储蓄存款借款借款借款借款银行资金集合库银行资金集合库银行资金集合库银行资金集合库资金运用优先权以流动性为中心来安排资金运用优先权以流动性为中心来安排资金运用优先权以流动性为中心来安排资金运用优先权以流动性为中心来安排一级准备一级准备一级准备一级准备库存现金库存现金库存现金库存现金在中央银行存款在中央银行存款在中央银行存款在中央银行存款在同业存款在同业存款在同业存款在同业存款二级准备二级准备二级准备二级准备库存债券库存债券库存债券库存债券其他短期证券其他短期证券其他短期证券其他短期证券三级准备三级准备三级准备三级准备票据贴现票据贴现票据贴现票据贴现其他各类贷款其他各类贷款其他各类贷款其他各类贷

63、款投资性准备投资性准备投资性准备投资性准备中长期证券中长期证券中长期证券中长期证券二、梯形期限策略二、梯形期限策略投投投投资资资资金金金金额额额额时间时间时间时间0 01 12 23 34 45 5四年期债券四年期债券四年期债券四年期债券三年期债券三年期债券三年期债券三年期债券二年期债券二年期债券二年期债券二年期债券一年期债券一年期债券一年期债券一年期债券共有资金共有资金共有资金共有资金40004000万万万万1000100010001000万万万万三、杠铃投资策略三、杠铃投资策略短期短期短期短期债券债券债券债券长期长期长期长期债券债券债券债券到期到期到期到期重投重投重投重投到期到期到期到期重

64、投重投重投重投四、利率周期期限决策方法四、利率周期期限决策方法利利利利率率率率时间时间时间时间短期短期短期短期长期长期长期长期短期短期短期短期长期长期长期长期6-5 6-5 银行证券投资的避税组合银行证券投资的避税组合一、银行证券投资避税组合的意义一、银行证券投资避税组合的意义二、避税的原则与方法二、避税的原则与方法思考题：思考题：证券投资业务对商业银行的意义何在？证券投资业务对商业银行的意义何在？第七章第七章租赁和信托租赁和信托7-1 7-1 租赁的基本概念租赁的基本概念一、租赁的发展历史一、租赁的发展历史 租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系。租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系。它是

65、由财产所有者（出租人）按契约规定，将财它是由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产转让给承租人使用，承租人根据契约按期交纳产转让给承租人使用，承租人根据契约按期交纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权和经济行为。权，承租人只享有使用权和经济行为。 租赁经历了古代租赁、传统租赁、现代租赁租赁经历了古代租赁、传统租赁、现代租赁三个阶段。三个阶段。二、现代租赁的概念和意义二、现代租赁的概念和意义1、现代租赁的性质、现代租赁的性质（1）融资与融物相结合）融资与融物相结合（2）信用和贸易相结合）信用和贸易相结合（3）银行资本与产业资本

66、交织在一起，发挥双重）银行资本与产业资本交织在一起，发挥双重作用作用2 2、现代租赁的特征、现代租赁的特征（1 1）租赁物使用权与所有权相分离）租赁物使用权与所有权相分离（2 2）具有独特的资金运动形式）具有独特的资金运动形式（3 3）租金的分次归流）租金的分次归流（4 4）涉及三个当事人，两个以上合同）涉及三个当事人，两个以上合同（5 5）承租人具有对租赁标的物的选择权）承租人具有对租赁标的物的选择权3 3、现代租赁的意义、现代租赁的意义（1 1）企业可以运用少量资金来获得设备的使用）企业可以运用少量资金来获得设备的使用权，减少大量资金的一次性投入权，减少大量资金的一次性投入（2 2）用租赁

67、形式融通资金，可以避免设备陈旧）用租赁形式融通资金，可以避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新过时的风险，加快企业设备更新（3 3）融资租赁可以减少通货膨胀给企业造成的）融资租赁可以减少通货膨胀给企业造成的损失损失（4 4）现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技）现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术、新产品的推广术、新产品的推广三、租赁与其他信用形式的比较三、租赁与其他信用形式的比较1、现代租赁与银行贷款的比较、现代租赁与银行贷款的比较（1 1）租赁信用）租赁信用银行信用银行信用（2 2）完全融资）完全融资不完全融资不完全融资（3 3）对企业资产负债的影响）对企业资产负债的影响2、租赁与分期

68、付款的比较、租赁与分期付款的比较（1 1）租赁信用）租赁信用商业信用商业信用（2 2）使用权转移）使用权转移所有权转移所有权转移（3 3）租赁合同）租赁合同买卖合同买卖合同四、银行开展租赁业务的意义四、银行开展租赁业务的意义7-2 7-2 银行租赁业务的种类银行租赁业务的种类租租赁赁经营性租赁经营性租赁融资性租赁融资性租赁直接租赁直接租赁直接租赁直接租赁转租赁转租赁转租赁转租赁回租租赁回租租赁回租租赁回租租赁单一租赁单一租赁单一租赁单一租赁杠杆租赁杠杆租赁杠杆租赁杠杆租赁国内租赁国内租赁国内租赁国内租赁国际租赁国际租赁国际租赁国际租赁动产租赁动产租赁动产租赁动产租赁不动产租赁不动产租赁不动产租

69、赁不动产租赁企业租赁企业租赁企业租赁企业租赁混合租赁混合租赁混合租赁混合租赁7-3 7-3 租赁合同与租金租赁合同与租金一、租赁合同一、租赁合同1、基本概念、基本概念（1 1）定义）定义 （2 2）租赁合同的原则）租赁合同的原则（3 3）租赁合同要件）租赁合同要件 （4 4）租赁合同的主要条款）租赁合同的主要条款2、租赁合同中需注意的几个问题及其处理、租赁合同中需注意的几个问题及其处理（1 1）与购货合同的关系（）与购货合同的关系（2 2）承租人不能中途解约）承租人不能中途解约（3 3）出租人的免责和承租人的保障）出租人的免责和承租人的保障（4 4）承租设备的所有权条款（）承租设备的所有权条款

70、（5 5）对第三者的责任）对第三者的责任（6 6）转租条款）转租条款 （7 7）租赁债权的转让和抵押）租赁债权的转让和抵押（8 8）危险负担责任）危险负担责任二、租金二、租金1、租金的构成、租金的构成（1 1）租赁设备的购置成本）租赁设备的购置成本（2 2）利息）利息（3 3）营业费用）营业费用2、租金的计算方法、租金的计算方法（1 1）附加利率法（）附加利率法（2 2）年金法）年金法（3 3）成本回收法（）成本回收法（4 4）不规则租金的计算方法）不规则租金的计算方法（5 5）浮动利率的租金计算方法）浮动利率的租金计算方法3 3、影响租金的主要因素、影响租金的主要因素（1 1）计算方法）计算

71、方法 （2 2）利率）利率（3 3）租赁期限）租赁期限 （4 4）付租间隔期）付租间隔期（5 5）付租方式）付租方式 （6 6）支付币种）支付币种（7 7）保证金的支付数量和方式）保证金的支付数量和方式（8 8）计息日和超租日）计息日和超租日7-4 7-4 信托业务信托业务一、银行信托业务一、银行信托业务1 1、信托、信托信任委托，是指委托人为了自己或第三信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。经营的一种经济行为。2 2、银行信托业务、银行信托业务是指商业银行以受托人的身份是指商业银行以受托人

72、的身份接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过接受委托人的委托，代办管理营运和处理财产的过程。程。3 3、银行信托业务的特征、银行信托业务的特征 以资财为核心、以信用为基础、具有多边关系、以资财为核心、以信用为基础、具有多边关系、收益具有双向性、信托财产具有独立性。收益具有双向性、信托财产具有独立性。二、银行信托业务的种类二、银行信托业务的种类1 1、融资性信托、融资性信托 2 2、公益基金信托、公益基金信托3 3、个人理财和公司理财、个人理财和公司理财 4 4、信托投资、信托投资三、我国商业银行信托业务的规范和发展三、我国商业银行信托业务的规范和发展1 1、发展过程、发展过程2 2、规范

73、原则、规范原则（1 1）法律契约原则）法律契约原则 （2 2）忠实责任原则）忠实责任原则（3 3）审慎管理原则）审慎管理原则 （4 4）资金独立原则）资金独立原则思考题：思考题：1 1、现代租赁业务的特征和主要形式。、现代租赁业务的特征和主要形式。2 2、影响租金的因素有那些？、影响租金的因素有那些？3 3、银行如何搞好信托业务？、银行如何搞好信托业务？第八章第八章 表外业务表外业务8-1 8-1 银行表外业务的发展银行表外业务的发展一、表外业务的含义一、表外业务的含义 指商业银行从事的，按通行的会计准则不指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，列入资产负债

74、表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。的经营活动。狭义：担保和类似的或有负债、承诺、狭义：担保和类似的或有负债、承诺、 与利率和汇率有关的或有项目与利率和汇率有关的或有项目广义：无风险的表外业务（中间业务）广义：无风险的表外业务（中间业务） 有风险的表外业务（狭义表外业务）有风险的表外业务（狭义表外业务）二、表外业务的发展状况二、表外业务的发展状况三、表外业务的发展原因三、表外业务的发展原因1 1、规避资本管制，增加盈利来源、规避资本管制，增加盈利来源2 2、为了适应金融环境、为了适应金融环境3 3、为了转移和分

75、散风险、为了转移和分散风险4 4、为了适应客户对银行服务多样化的需要、为了适应客户对银行服务多样化的需要5 5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务务6 6、科技进步推动了银行表外业务、科技进步推动了银行表外业务四、中国开展表外业务的分析四、中国开展表外业务的分析8-2 8-2 担保业务担保业务 担保业务：银行应某一交易的一方申请，担保业务：银行应某一交易的一方申请，承诺当申请人不能履约时，由银行承担对另一承诺当申请人不能履约时，由银行承担对另一方的全部义务的行为。方的全部义务的行为。 担保业务主要有：担保业务主要有： 备用信用证备用信用证 商业

76、信用证商业信用证一、备用信用证（一、备用信用证（Standby Credit Standby Credit letter,SCLletter,SCL） 是一种特殊形式的光票信用证，是银行出是一种特殊形式的光票信用证，是银行出具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行具的保函性质的支付承诺，以保证申请人履行某种和约规定的义务，并在申请人没有履行该某种和约规定的义务，并在申请人没有履行该义务时，凭受益人在信用证有效期间内所提交义务时，凭受益人在信用证有效期间内所提交的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人的与信用证条款相符的文件或单据，向受益人支付一定金额的款项。支付一定金额的款项。1 1、备用信用

77、证的类型（可撤消、不可撤消）、备用信用证的类型（可撤消、不可撤消）2 2、备用信用证的作用、备用信用证的作用3 3、备用信用证的交易程序、备用信用证的交易程序二、商业信用证二、商业信用证 是国际贸易结算中的一种重要方式，是指是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。口商交来的汇票单据。1 1、分类、分类 跟单跟单光票信用证、可（不可）撤消光票信

78、用证、可（不可）撤消信用证、公开（限制、不得）议付信用证、信用证、公开（限制、不得）议付信用证、可（不可）转让信用证、背对背信用证、可（不可）转让信用证、背对背信用证、对开信用证、循环信用证、旅行信用证对开信用证、循环信用证、旅行信用证2、特点和作用、特点和作用3 3、信用证交易程序、信用证交易程序A国国进口商进口商开征申请人开征申请人 B国国出口商出口商受益人受益人进口方银行进口方银行开证行开证行出口方银行出口方银行通知议付行通知议付行1 1、签订合同、签订合同2、申申请请开开证证3、开立信用证、开立信用证4、通通知知信信用用证证5、发货、发货运输运输公司公司6、提提交交全全套套单单据据7、

79、议议付付货货款款8、汇票和单据、汇票和单据9、付款、付款10、通通知知赎赎单单11、付付款款赎赎单单12、提货、提货8-3 8-3 票据发行便利票据发行便利Note_Issuance Facilities,NIFs一、票据发行便利及其产生原因一、票据发行便利及其产生原因 票据发行便利是一种具有法律约束力的约票据发行便利是一种具有法律约束力的约定，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融定，银行允诺在一定期间内为其客户的票据融资提供各种便利条件。资提供各种便利条件。 票据发行便利起源于辛迪加贷款，同时又票据发行便利起源于辛迪加贷款，同时又是国际金融市场证券化浪潮的结果。是国际金融市场证券化浪潮的结果

80、。二、票据发行便利的种类二、票据发行便利的种类1 1、循环包销便利、循环包销便利2 2、可转让循环包销便利、可转让循环包销便利3 3、多元票据发行便利、多元票据发行便利4 4、无包销的、无包销的 票据发行便利票据发行便利三、票据发行便利市场的构成三、票据发行便利市场的构成1 1、借款人、借款人 2 2、发行银行、发行银行3 3、包销银行、包销银行 4 4、投资者、投资者四、票据发行便利的程序四、票据发行便利的程序五、票据发行便利应注意的问题五、票据发行便利应注意的问题8-4 8-4 远期利率协议远期利率协议Forward Rate Agreement,FRAForward Rate Agree

81、ment,FRA一、远期利率协议一、远期利率协议 是一种远期和约，买卖双方商定将来一定是一种远期和约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一参照利率，在将时间段的协议利率，并指定一参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和参照利率之间的差额利另一方支付协议利率和参照利率之间的差额利息的贴现金额。息的贴现金额。二、特点二、特点 成本低、灵活性大、保密性好。成本低、灵活性大、保密性好。三、远期利率协议的类型三、远期利率协议的类型四、远期利率协议的交易程序四、远期利率协议的交易程序五、远期利率协议的定价五、远期利率协议的

82、定价六、中国开展远期利率协议业务的可能性六、中国开展远期利率协议业务的可能性8-5 8-5 互换业务（互换业务（SwapSwap）一、互换一、互换 是两个或两个以上的交易对手方根据预先是两个或两个以上的交易对手方根据预先指定的规则，在一段时间内交换一系列款项的指定的规则，在一段时间内交换一系列款项的支付活动。支付活动。二、特点二、特点1、可保持债权债务关系不便、可保持债权债务关系不便2、能较好地限制信用风险、能较好地限制信用风险三、类别三、类别1、利率互换、利率互换 2、货币互换、货币互换四、互换业务程序四、互换业务程序五、互换的定价五、互换的定价六、中国发展呼唤业务的可能性探讨六、中国发展呼

83、唤业务的可能性探讨8-6 8-6 期货与期权期货与期权一、金融期货一、金融期货1 1、期货交易（、期货交易（Futures TransactionFutures Transaction）：）：是指交是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的期货和约交易。而期货和约是指由交易双行的期货和约交易。而期货和约是指由交易双方订立的，约定在未来末日期按成交时所约定方订立的，约定在未来末日期按成交时所约定的价格交割一定数量某种商品的标准化和约。的价格交割一定数量某种商品的标准化和约。2 2、金融期货（、金融期货（Financial FuturesFinanc

84、ial Futures）：）：就是指以就是指以各种金融工具和金融商品作为标的物的期货交各种金融工具和金融商品作为标的物的期货交易方式。易方式。3 3、金融期货的种类：（、金融期货的种类：（1 1）货币期货（）货币期货（2 2）利率）利率期货（期货（3 3）股票指数期货）股票指数期货二、金融期权二、金融期权1 1、期权（、期权（ OptionsOptions ）：在未来某时期行使按协）：在未来某时期行使按协议价格买卖某种金融工具的权利而非义务的合议价格买卖某种金融工具的权利而非义务的合同。同。2 2、金融期权（、金融期权（Financial OptionsFinancial Options）：）

85、：是以金融是以金融商品和金融期货和约为标的的期权交易方式。商品和金融期货和约为标的的期权交易方式。3 3、分类、分类 看涨期权、看跌期权、欧式期权，美式期权、看涨期权、看跌期权、欧式期权，美式期权、股权期权、利率期权、货币期权、黄金期权股权期权、利率期权、货币期权、黄金期权4 4、期权交易对商业银行管理的意义、期权交易对商业银行管理的意义8-7 8-7 其他主要的表外业务其他主要的表外业务一、贷款承诺（一、贷款承诺（ Loan CommitmentLoan Commitment） 是银行与借款客户之间达成的一种具有法是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，

86、律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率随时准备应客户的按照双方约定的金额、利率随时准备应客户的要求向其提供贷款服务，并收取一定的承诺佣要求向其提供贷款服务，并收取一定的承诺佣金。金。二、贷款出售（二、贷款出售（Loan SalesLoan Sales） 商业银行在贷款形成以后，进一步采取各商业银行在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，并从中获种方式出售贷款债权给其他投资者，并从中获得手续费。得手续费。8-8 8-8 表外业务管理表外业务管理一、表外业务的特点一、表外业务的特点1 1、灵活性大、灵活性大 2 2、规模大、规模大 3 3、交易集中、

87、交易集中4 4、盈亏巨大、盈亏巨大 5 5、透明度抵、透明度抵二、表外业务面临的风险二、表外业务面临的风险1 1、信用风险、信用风险 2 2、国家风险、国家风险 3 3、市场风险、市场风险4 4、流动性风险、流动性风险 5 5、筹资风险、筹资风险 6 6、结算风险、结算风险7 7、运作风险、运作风险 8 8、定价风险、定价风险 9 9、经营风险、经营风险1010、信息风险、信息风险三、表外业务管理三、表外业务管理1 1、建立有关表外业务管理的制度、建立有关表外业务管理的制度信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度2 2、改进表外业务风险管理方法、

88、改进表外业务风险管理方法注重成本收益率、杠杆比率管理、流动性比率管理注重成本收益率、杠杆比率管理、流动性比率管理3 3、对表外业务活动监管、对表外业务活动监管（1 1）完善报告制度、加强信息披露）完善报告制度、加强信息披露（2 2）依据资信认证、限制市场准入）依据资信认证、限制市场准入（3 3）严格资本管制、避免风险集中）严格资本管制、避免风险集中4 4、调整会计揭示方法、调整会计揭示方法思考题：思考题：1 1、商业银行表外业务的主要内容。、商业银行表外业务的主要内容。2 2、商业银行如何对表外业务进行管理？、商业银行如何对表外业务进行管理？第九章第九章其其 他他 业业 务务9-1 9-1 结

89、算业务结算业务一、支付结算概述一、支付结算概述1 1、结算、结算 是指单位、个人在社会经济活动中使用票是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。算方式进行货币给付及其资金清算的行为。2 2、支付结算的原则、支付结算的原则（1 1）恪守信用、履约付款）恪守信用、履约付款（2 2）谁的钱进谁的章、由谁支配）谁的钱进谁的章、由谁支配（3 3）银行不垫款）银行不垫款二、结算工具二、结算工具1 1、汇票、汇票（1 1）银行汇票：是由出票银行签发的，由签发银）银行汇票：是由出票银行签发的，由签发

90、银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。款人或者持票人的票据。（2 2）商业汇票：指由出票人签发的委托付款人在）商业汇票：指由出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。票人的票据。（3 3）银行承兑汇票：是由收款人或承兑人签发，）银行承兑汇票：是由收款人或承兑人签发，并由承兑申请人向开户行申请，经银行审查同并由承兑申请人向开户行申请，经银行审查同意承兑的汇票。意承兑的汇票。（4 4）商业承兑汇票：由受款人签发，经付款人承）商业承兑汇票：由受款人签发，经付款人

91、承兑，或由付款人签发并承兑的票据。兑，或由付款人签发并承兑的票据。2 2、支票、支票 是出票人签发的，委托办理支票存款业务是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。人或持票人的票据。3 3、本票、本票 银行本票：银行签发的，承诺自己在见票银行本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。票据。三、支付计算方式三、支付计算方式1 1、汇款、汇款 2 2、托收结算、托收结算3 3、信用证结算、信用证结算 4 4、保函结算、保函结算四、支

92、付结算系统的现代化发展四、支付结算系统的现代化发展1 1、无人自动服务、无人自动服务2 2、无现金交易、无现金交易3 3、无凭证结算、无凭证结算9-2 9-2 代理业务代理业务一、代理业务的概念一、代理业务的概念 商业银行接受政府、企业单位、其他银行商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。事务的业务。二、代理收付款业务二、代理收付款业务 三、代理融通业务三、代理融通业务四、代理行业务四、代理行业务 五、保付代理五、保付代理六、其

93、他代理业务六、其他代理业务9-3 9-3 信息咨询业务信息咨询业务一、信息咨询业务概述一、信息咨询业务概述二、评估类信息咨询二、评估类信息咨询 工程项目评估、企业信用等级评估、工程项目评估、企业信用等级评估、 验证企业注册资金验证企业注册资金三、委托中介类信息咨询三、委托中介类信息咨询 技术贸易中介咨询、资信咨询、技术贸易中介咨询、资信咨询、 专项调查咨询、委托常年咨询顾问专项调查咨询、委托常年咨询顾问四、综合信息类咨询及投资银行业务四、综合信息类咨询及投资银行业务第十章第十章国国 际际 业业 务务10-1 10-1 国际业务的经营目标和组织机构国际业务的经营目标和组织机构一、国际业务的经营目

94、标一、国际业务的经营目标 在国际金融市场上努力实现盈利性目标、在国际金融市场上努力实现盈利性目标、流动性目标、安全性目标。流动性目标、安全性目标。二、国际业务的组织机构二、国际业务的组织机构1 1、国际业务部、国际业务部 2 2、国外分行、国外分行3 3、国外代表处、国外代表处 4 4、国外代理行、国外代理行5 5、国外子银行、国外子银行 6 6、国际联合银行、国际联合银行7 7、银行俱乐部、银行俱乐部10-2 10-2 外汇资金的筹集外汇资金的筹集一、国际贸易融资一、国际贸易融资1 1、银行贸易融资、银行贸易融资2 2、进出口融资、进出口融资二、国际信贷二、国际信贷1 1、国际货币市场、国际

95、货币市场2 2、国际资本市场、国际资本市场10-3 10-3 贸易融资与国际贷款贸易融资与国际贷款进出口押汇进出口押汇 打包放款打包放款票据承兑票据承兑 购买应收账款购买应收账款出口信贷出口信贷 福费廷福费廷银团贷款银团贷款10-4 10-4 外汇买卖外汇买卖一、外汇市场一、外汇市场1 1、汇率的标价、汇率的标价 2 2、汇率的种类、汇率的种类二、外汇交易方式二、外汇交易方式1 1、现货交易、现货交易 2 2、远期交易、远期交易3 3、外汇期货交易、外汇期货交易 4 4、外汇期权交易、外汇期权交易5 5、外汇互换交易、外汇互换交易三、银行参加外汇买卖的原因三、银行参加外汇买卖的原因1 1、规避

96、外汇风险、规避外汇风险 2 2、调节货币结构、调节货币结构3 3、调剂外汇头寸、调剂外汇头寸四、银行经营外汇交易的策略四、银行经营外汇交易的策略1 1、在汇率预测的基础上进行外汇交易决策、在汇率预测的基础上进行外汇交易决策2 2、选择合适的交易方式、选择合适的交易方式3 3、建立和完善外汇交易程序和规则、建立和完善外汇交易程序和规则4 4、选择培养高素质的交易员、选择培养高素质的交易员10-5 10-5 离岸金融业务离岸金融业务一、离岸金融业务的含义一、离岸金融业务的含义 在本国境内发生的外国机构（或个人）之间在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行的交易，它特指非居民间的融资活动，以

97、外币进行的交易，它特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。二、离岸金融业务的种类二、离岸金融业务的种类1 1、内外混合型、内外混合型伦敦、香港离岸金融市场伦敦、香港离岸金融市场2 2、内外分离型、内外分离型纽约、新加坡、东京纽约、新加坡、东京3 3、避税港型离岸金融市场、避税港型离岸金融市场三、银行从事离岸业务的形式三、银行从事离岸业务的形式1 1、存款形式、存款形式通知存款、定期存单、存单（通知存款、定期存单、存单（CDsCDs）2 2、贷款形式贷款形式同业拆放、中长期放款、发行欧洲债券同业拆放、中长期放款、发行欧洲债券3

98、3、创新形式、创新形式通过各种金融衍生工具通过各种金融衍生工具四、中国发展离岸金融业务的条件四、中国发展离岸金融业务的条件思考题：思考题：1 1、结算的概念及主要结算工具、结算的概念及主要结算工具2 2、离岸金融业务和在岸金融业务的区别和、离岸金融业务和在岸金融业务的区别和联系联系第十一章第十一章商业银行资产负债管理策略商业银行资产负债管理策略11-1 资产负债管理理论和策资产负债管理理论和策略的发展略的发展一、资产管理思想一、资产管理思想1 1、主要观点：认为存款为外生变量，商业银行、主要观点：认为存款为外生变量，商业银行应以维持流动性的资产管理为主。应以维持流动性的资产管理为主。2 2、资

99、产管理理论的沿革、资产管理理论的沿革（1 1）商业贷款理论）商业贷款理论自偿性贷款自偿性贷款（2 2）资产可转换理论）资产可转换理论资产变现能力资产变现能力（3 3）预期收入理论）预期收入理论资产预期收入资产预期收入3 3、资产管理方法、资产管理方法（1 1）资金分配法）资金分配法活期活期活期活期存款存款存款存款储蓄储蓄储蓄储蓄存款存款存款存款定期定期定期定期存款存款存款存款借借借借款款款款资本性资本性资本性资本性债券债券债券债券股股股股本本本本一级准一级准一级准一级准备金备金备金备金二级准二级准二级准二级准备金备金备金备金贷贷贷贷款款款款长期长期长期长期证券证券证券证券固定固定固定固定资产资

100、产资产资产（2 2）线性规划法）线性规划法定义目标函数定义目标函数制定约束条件制定约束条件求解线性方程求解线性方程二、负债管理思想二、负债管理思想1 1、主要观点：商业银行应通过主动负债来满足、主要观点：商业银行应通过主动负债来满足流动性，盈利性和安全性。流动性，盈利性和安全性。2 2、主要思路、主要思路一级准备一级准备一级准备一级准备二级准备二级准备二级准备二级准备贷款及投资贷款及投资贷款及投资贷款及投资固定资产固定资产固定资产固定资产活期存款活期存款活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款定期存款定期存款资本帐户资本帐户资本帐户资本帐户存款提取存款提取存款提取存款提

101、取购买资金购买资金购买资金购买资金收益资产目标增长收益资产目标增长收益资产目标增长收益资产目标增长购买资金购买资金购买资金购买资金三、资产负债联合管理的思想三、资产负债联合管理的思想1 1、主要观点：通过对市场的预测，同时调整负、主要观点：通过对市场的预测，同时调整负载和资产的结构，以保持银行正的净利差和正载和资产的结构，以保持银行正的净利差和正的资本净值。的资本净值。2 2、主要方法利率敏感性管理。、主要方法利率敏感性管理。浮动利浮动利浮动利浮动利率资产率资产率资产率资产固定利固定利固定利固定利率资产率资产率资产率资产浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率负债负债负债负债固定利固定利固定利固定利率

102、负债率负债率负债率负债浮动利浮动利浮动利浮动利率资产率资产率资产率资产固定利固定利固定利固定利率资产率资产率资产率资产浮动利率浮动利率浮动利率浮动利率负债负债负债负债固定利固定利固定利固定利率负债率负债率负债率负债利率敏感资金正缺口利率敏感资金正缺口利率敏感资金正缺口利率敏感资金正缺口利率敏感资金负缺口利率敏感资金负缺口利率敏感资金负缺口利率敏感资金负缺口11-2 11-2 资产负债管理在商业银行资产负债管理在商业银行 的运用的运用融资缺口模型及运用融资缺口模型及运用一、有关融资缺口模型的术语和定义一、有关融资缺口模型的术语和定义1 1、利率敏感性资金、利率敏感性资金 2 2、融资缺口、融资缺

103、口3 3、敏感性比率、敏感性比率缺口缺口缺口缺口 = = = = 敏感性资产敏感性资产敏感性资产敏感性资产 - - - - 敏感性负债敏感性负债敏感性负债敏感性负债缺缺缺缺 口口口口正正正正负负负负利利利利 率率率率上上上上 升升升升下下下下 降降降降上上上上 升升升升下下下下 降降降降对银行影响对银行影响对银行影响对银行影响获获获获 利利利利获获获获 利利利利亏亏亏亏 损损损损亏亏亏亏 损损损损二、融资缺口模型的运用二、融资缺口模型的运用利利利利率率率率时间时间时间时间敏感性敏感性敏感性敏感性比率比率比率比率时间时间时间时间1.001.00三、利率敏感性资金配置状况的分析技三、利率敏感性资金

104、配置状况的分析技术术利率敏感性资金报告利率敏感性资金报告11-3 11-3 资产负债管理在商业银行资产负债管理在商业银行 的的运用运用持续期缺口模型及运用持续期缺口模型及运用一、持续期的涵义一、持续期的涵义 是固定收入金融工具现金流的加权平均时是固定收入金融工具现金流的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。初投入的平均时间。D =t=1nCt t(1+r)tCt(1+r)tt=1n二、持续期缺口二、持续期缺口 D D D Dgap gap gap gap = DA - DL = DA - DL = DA - DL = DA

105、- DL DA(DA(DA(DA(资产持续期资产持续期资产持续期资产持续期),),),),DL(DL(DL(DL(负债持续期负债持续期负债持续期负债持续期), (), (), (), (负债负债负债负债/ / / /资产资产资产资产) ) ) )持续期缺口对银行净值的影响持续期缺口对银行净值的影响持续期缺口对银行净值的影响持续期缺口对银行净值的影响持续期持续期持续期持续期缺口缺口缺口缺口利率利率利率利率变动变动变动变动资产市资产市资产市资产市值变动值变动值变动值变动变动变动变动变动幅度幅度幅度幅度负债市负债市负债市负债市值变动值变动值变动值变动净市值净市值净市值净市值变动变动变动变动正正正正正

106、正正正负负负负负负负负零零零零零零零零增增增增减减减减增增增增减减减减增增增增减减减减减减减减增增增增减减减减增增增增减减减减增增增增 = = = = = = =减减减减增增增增减减减减增增增增减减减减增增增增减减减减增增增增增增增增减减减减无无无无无无无无第十二章第十二章商业银行绩效评估商业银行绩效评估12-1 12-1 银行财务报表银行财务报表一、资产负债表一、资产负债表二、损益表二、损益表三、现金流量表三、现金流量表四、银行表外业务分析四、银行表外业务分析12-2 12-2 商业银行绩效评价商业银行绩效评价一、评价体系一、评价体系1 1、盈利性指标、盈利性指标2 2、流动性指标、流动性指

107、标3 3、风险指标、风险指标4 4、清偿力和安全、清偿力和安全性指标性指标二、评价方法二、评价方法1 1、比率分析法、比率分析法2 2、杜邦分析法、杜邦分析法12-3 12-3 商业银行财务报告商业银行财务报告一、通知报告一、通知报告二、董事会报告二、董事会报告三、股东大会报告三、股东大会报告第十三章第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营风险与内部控制13-113-1商业银行经营风险商业银行经营风险一、商业银行经营风险的涵义一、商业银行经营风险的涵义 商业银行风险承受者、收益与风险的相关商业银行风险承受者、收益与风险的相关度、不确定因素、风险度量度、不确定因素、风险度量二、商业银行风险

108、的成因二、商业银行风险的成因1 1、客观经济环境、客观经济环境2 2、经营策略与管理水平、经营策略与管理水平三、商业银行风险类别三、商业银行风险类别1 1、流动性风险、流动性风险 2 2、利率风险、利率风险3 3、信贷风险、信贷风险 4 4、投资风险、投资风险5 5、汇率风险、汇率风险 6 6、资本风险、资本风险13-2 13-2 商业银行经营风险预测商业银行经营风险预测一、调查分析一、调查分析 经营环境、管理环境、银行地位经营环境、管理环境、银行地位二、风险识别二、风险识别 （经营环境、管理环境、在金融体系中的地（经营环境、管理环境、在金融体系中的地位、银行债权人的法律地位、银行所有权及法位

109、、银行债权人的法律地位、银行所有权及法律地位）引发的风险识别律地位）引发的风险识别三、银行风险的预测三、银行风险的预测1 1、定量分析、定量分析时间序列预测法、马尔可夫链预测法时间序列预测法、马尔可夫链预测法累积频率分析法、弹性分析法累积频率分析法、弹性分析法2 2、定性分析、定性分析专家意见法专家意见法 主观概率法主观概率法交叉影响法交叉影响法 领先指标法领先指标法13-3 内部控制内部控制一、内部控制的目标及实施原则一、内部控制的目标及实施原则1、目标、目标控制风险、减少损失、保障经营、获得收益控制风险、减少损失、保障经营、获得收益2、实施原则、实施原则（1）确定各部门、各级人员的职权和责

110、任）确定各部门、各级人员的职权和责任（2）明确各项业务的操作程序）明确各项业务的操作程序（3）明确银行的控制程序）明确银行的控制程序二、内部控制的类型二、内部控制的类型1 1、按技术划分、按技术划分 事前控制、同步控制、事后控制事前控制、同步控制、事后控制2 2、按功能划分、按功能划分 业务、财务、会计、审计、物品、人事、业务、财务、会计、审计、物品、人事、组织控制组织控制3 3、按控制范围划分、按控制范围划分 经营业务控制、内部财务会计控制经营业务控制、内部财务会计控制三、商业银行内部控三、商业银行内部控制的方法制的方法1 1、银行风险控制法、银行风险控制法分散风险、抑制风险分散风险、抑制风

111、险2 2、银行风险财务法、银行风险财务法风险自留、风险转嫁风险自留、风险转嫁四、商业银行的内部四、商业银行的内部稽核稽核风风风风 险险险险概率概率概率概率损失损失损失损失风险控风险控风险控风险控制方法制方法制方法制方法小小小小小小小小大大大大大大大大小小小小大大大大小小小小大大大大自自自自 留留留留转转转转 嫁嫁嫁嫁自自自自 留留留留避避避避 免免免免第十四章第十四章商业银行经营发展趋势商业银行经营发展趋势14-114-1确立新的经营观念和经营策略确立新的经营观念和经营策略一、确立全行风险管理思想一、确立全行风险管理思想二、确立银行业经营管理新观念二、确立银行业经营管理新观念“客户群客户群”、

112、“客户满意客户满意”、“全面质量管理全面质量管理”三、商业银行经营策略的的变化三、商业银行经营策略的的变化综合银行策略、专业银行策略综合银行策略、专业银行策略14-2 14-2 商业银行经营电子化商业银行经营电子化一、商业银行经营电子化的发展进程一、商业银行经营电子化的发展进程二、银行经营电子化是商业银行业的一场二、银行经营电子化是商业银行业的一场革命革命 ATM POS ATM POS 电子货币电子货币 网络银行网络银行14-3 14-3 银行再造与集约化经营银行再造与集约化经营一、银行再造及其内涵一、银行再造及其内涵 是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行

113、管理模式的实践。扬弃旧的管理思维、以信息管理模式的实践。扬弃旧的管理思维、以信息技术创造新的管理模式和业务流程、形成核心技术创造新的管理模式和业务流程、形成核心竞争力竞争力。二、银行再造的策略二、银行再造的策略1 1、根据客户价值定价、根据客户价值定价 2 2、业务外包、业务外包3 3、实行客户与银行单点接触的策略、实行客户与银行单点接触的策略4 4、实行中心、实行中心辐射式组织结构辐射式组织结构三、银行再造对我国集约化经营的启示三、银行再造对我国集约化经营的启示思考题：思考题：1 1、商业银行所面临的风险有那些？、商业银行所面临的风险有那些？2 2、商业银行内部控制的实施原则及其方法。、商业银行内部控制的实施原则及其方法。3 3、银行再造的内容及其对中国的商业银行、银行再造的内容及其对中国的商业银行改革的意义。改革的意义。