哈尔滨工业大学会计信息系统课件第2章pptPowerP

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1、会计信息化教学课件1 本章主要内容本章主要内容系统管理的总体设计系统管理的总体设计账套管理账套管理系统授权管理系统授权管理基础数据管理基础数据管理系统数据管理系统数据管理第二章第二章 系统管理的详细设计系统管理的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计 本节主要内容本节主要内容一、系统管理的功能模块划分一、系统管理的功能模块划分 二、系统管理的数据存储设计二、系统管理的数据存储设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件3第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计

2、 系统管理的主要功能是对会计信息系统（或系统管理的主要功能是对会计信息系统（或ERPERP系统）中的各子系统进系统）中的各子系统进行统一的运行管理、参数设置、权限管理、基础数据管理等。其主要职能行统一的运行管理、参数设置、权限管理、基础数据管理等。其主要职能是将通用会计软件转化为某一具体单位的专用会计软件，包括系统的初始是将通用会计软件转化为某一具体单位的专用会计软件，包括系统的初始化和投入运行后日常系统管理。系统管理包括账套管理、系统授权管理、化和投入运行后日常系统管理。系统管理包括账套管理、系统授权管理、基础数据管理、系统数据管理四个模块，如图基础数据管理、系统数据管理四个模块，如图2-1

3、2-1所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件4第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计 1 1 1 1账套管理。账套管理。账套管理。账套管理。包括账套参数设置、各种编码规则的设置等。一个单位包括账套参数设置、各种编码规则的设置等。一个单位可以建立多套账进行核算，如总公司下属多个分公司，而分公司的全部或可以建立多套账进行核算，如总公司下属多个分公司，而分公司的全部或部分需要独立核算，这就需要建立多个账套来分别核算。各账套之间是

4、独部分需要独立核算，这就需要建立多个账套来分别核算。各账套之间是独立运行的，互不干扰。但报表管理子系统可以读取不同账套的数据，可以立运行的，互不干扰。但报表管理子系统可以读取不同账套的数据，可以对不同账套的财务报表进行汇总、合并等处理。对不同账套的财务报表进行汇总、合并等处理。 2 2 2 2基础数据管理。基础数据管理。基础数据管理。基础数据管理。包括会计科目字典、部门字典、币种与汇率字典、包括会计科目字典、部门字典、币种与汇率字典、往来字典（客户、供应商、个人往来）、项目字典等，对这些字典的数据往来字典（客户、供应商、个人往来）、项目字典等，对这些字典的数据管理包括数据的增加、修改、删除、查

5、询、打印等处理。管理包括数据的增加、修改、删除、查询、打印等处理。 3 3 3 3系统授权管理。系统授权管理。系统授权管理。系统授权管理。包括启用系统管理员；确定账套主管；建立并分配包括启用系统管理员；确定账套主管；建立并分配各用户和角色的权限；进行数据权限控制等。各用户和角色的权限；进行数据权限控制等。 4 4 4 4系统数据管理。系统数据管理。系统数据管理。系统数据管理。包括数据备份；数据引入；期初数据处理；期末结包括数据备份；数据引入；期初数据处理；期末结账；结转上年数据等。账；结转上年数据等。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节

6、主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件5数据存储设计数据存储设计 就是对系统中涉及到的数据字典和数据基表进行存储结构设计。各就是对系统中涉及到的数据字典和数据基表进行存储结构设计。各种数据都按定义的数据结构存储在数据库中。种数据都按定义的数据结构存储在数据库中。数据存储设计在整个系统设数据存储设计在整个系统设计中占重要地位，是系统设计的关键计中占重要地位，是系统设计的关键。在某些管理信息系统的书籍中过分。在某些管理信息系统的书籍中过分强调系统调查和系统分析的重要性，这对于开发某一企业的专用软件或系强调系统调查和系统分析的重要性，这对于开发

7、某一企业的专用软件或系统实施无疑是非常必要的，但值得指出的是无论是开发专用软件，还是开统实施无疑是非常必要的，但值得指出的是无论是开发专用软件，还是开发通用软件，都要求系统设计人员对企业的管理业务必须十分熟悉，否则发通用软件，都要求系统设计人员对企业的管理业务必须十分熟悉，否则将意味着系统开发与实施的失败。用通晓计算机技术，而不懂企业管理的将意味着系统开发与实施的失败。用通晓计算机技术，而不懂企业管理的技术人员来设计系统，技术人员来设计系统，一切从系统调查和系统分析开始，这绝对是非明智一切从系统调查和系统分析开始，这绝对是非明智之举之举。因此，。因此，在某些书籍中用大量篇幅所讲述的业务流程分析

8、、业务流程在某些书籍中用大量篇幅所讲述的业务流程分析、业务流程图、数据流程分析、数据流程图、图、数据流程分析、数据流程图、ERER图等其实用价值都不大。图等其实用价值都不大。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件6 经验表明，系统设计人员必须是既懂管理业务又懂计算机技术的复合经验表明，系统设计人员必须是既懂管理业务又懂计算机技术的复合型人才型人才。系统设计从数据存储设计开始，直接设计数据字典和基表

9、结构。系统设计从数据存储设计开始，直接设计数据字典和基表结构。按原型法首先给出数据存储的逻辑结构和物理结构，然后再在系统分析的按原型法首先给出数据存储的逻辑结构和物理结构，然后再在系统分析的基础上对数据结构进行补充和完善，最终满足用户的所有需求。基础上对数据结构进行补充和完善，最终满足用户的所有需求。通用软件通用软件的做法是将能够确定下来的数据结构设计完备，不能确定下来的数据结构的做法是将能够确定下来的数据结构设计完备，不能确定下来的数据结构由用户在系统实施时设定由用户在系统实施时设定，如固定资产数据结构、项目管理数据结构等。，如固定资产数据结构、项目管理数据结构等。某些功能设计也是如此，如报

10、表管理中的报表格式定义、报表公式定义等，某些功能设计也是如此，如报表管理中的报表格式定义、报表公式定义等，这样做虽然能够实现系统的通用化，但却把一部分系统设计任务交给了最这样做虽然能够实现系统的通用化，但却把一部分系统设计任务交给了最终用户，这无疑会增加系统使用的难度。因此，系统的通用性和可操作性终用户，这无疑会增加系统使用的难度。因此，系统的通用性和可操作性之间是相互矛盾、彼此消长的关系。之间是相互矛盾、彼此消长的关系。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工

11、业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件7 在进行系统数据存储设计时，要避免过分依赖于书本上的理论和方法。在进行系统数据存储设计时，要避免过分依赖于书本上的理论和方法。在一些数据库原理和数据结构的书籍中，在一些数据库原理和数据结构的书籍中，追求避免数据冗余，实现三范式追求避免数据冗余，实现三范式数据存储结构数据存储结构，设计了大量的主从表处理功能（在开发工具中也是如此），设计了大量的主从表处理功能（在开发工具中也是如此）等。这些理论和方法都是有用的，但不要当作原则去刻意追求。三范式主等。这些理论和方法都是有用的，但不要当作原则去刻意追求。三范式主要解决两个问题，其一是节

12、约存储空间，这在目前的计算机硬件发展条件要解决两个问题，其一是节约存储空间，这在目前的计算机硬件发展条件下已不成问题；其二是确保数据源的惟一性，如果系统能够保证数据源的下已不成问题；其二是确保数据源的惟一性，如果系统能够保证数据源的惟一性，那么为了加快数据处理速度和减少编程的复杂性，完全可以舍弃惟一性，那么为了加快数据处理速度和减少编程的复杂性，完全可以舍弃三范式，适当地允许数据冗余。三范式，适当地允许数据冗余。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管

13、理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件8 例如在会计信息系统中，如果追求三范式，避免数据冗余，那么只存例如在会计信息系统中，如果追求三范式，避免数据冗余，那么只存储凭证数据即可，其他数据都可以用凭证数据算出，都是冗余数据，然而储凭证数据即可，其他数据都可以用凭证数据算出，都是冗余数据，然而由于计算机的数据处理速度仍然有限，为了提高系统的运行速度，还必须由于计算机的数据处理速度仍然有限，为了提高系统的运行速度，还必须存储大量的发生额和余额数据，以便于快速生成各种账簿和报表。至于主存储大量的发生额和余额数据，以便于快速生成各种账簿和报表。至于主从表处理功能在实际应用中也用的不多，这

14、一点从各种从表处理功能在实际应用中也用的不多，这一点从各种ERPERP软件的应用中不软件的应用中不难看出，在难看出，在ERPERP系统的各种功能中，真正使用主从表处理功能的非常罕见。系统的各种功能中，真正使用主从表处理功能的非常罕见。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件9 根据上述数据存储设计思想，下面分别阐述系统管理涉及到的各个数根据上述数据存储设计思想，下面分别阐述系统管理涉及到的各个数据字

15、典和数据基表的作用和数据存储结构。系统管理涉及到的数据字典和据字典和数据基表的作用和数据存储结构。系统管理涉及到的数据字典和数据基表如表数据基表如表2-12-1所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件10系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容基表名基表名含含 义义作作 用用历史历史基表基表公用公用Kmzd科目字

16、典科目字典存储会计科目及其发生额与余额数据存储会计科目及其发生额与余额数据有有Bmzd部门字典部门字典存储核算单位的下属部门数据存储核算单位的下属部门数据有有公用公用Wbhlzd币种与汇率字典币种与汇率字典存储本位币、外币及其与本位币的折算汇率存储本位币、外币及其与本位币的折算汇率有有Khflzd客户分类字典客户分类字典存储客户分类数据存储客户分类数据有有公用公用Khdazd客户档案字典客户档案字典存储客户档案数据存储客户档案数据有有公用公用Gysflzd供应商分类字典供应商分类字典存储供应商分类数据存储供应商分类数据有有公用公用Gysdazd供应商档案字典供应商档案字典存储供应商档案数据存储

17、供应商档案数据有有公用公用表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件11系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表(续表续表)Grwlzd个人往来字典个人往来字典存储个人往来档案数据存储个人往来档案数据有有Xmflzd项目分类字典项目分类字典存储专项核算的项目类别数据存储专项核算的项目

18、类别数据有有公公用用Xmjgzd项目档案结构字项目档案结构字典典存储项目大类对应的项目档案数据存储项目大类对应的项目档案数据结构结构有有Xmdazd项目档案字典项目档案字典存储具体项目档案数据存储具体项目档案数据有有公公用用Gnzd功能字典功能字典存储系统所有功能的编号与名称存储系统所有功能的编号与名称公公用用Yhzd用户字典用户字典存储系统所有用户信息存储系统所有用户信息公公用用Jszd角色字典角色字典存储系统所有角色信息存储系统所有角色信息公公用用Yhjszd用户角色字典用户角色字典存储用户与角色的关系信息存储用户与角色的关系信息公公用用第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈

19、尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件12系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表(续表续表)Jbjgzd基表结构字典基表结构字典存储系统中所有基表的数据结构存储系统中所有基表的数据结构公公用用Qxzd权限字典权限字典存储用户和角色的功能权限和数据存储用户和角色的功能权限和数据权限权限公公用用Xtcs账套数据字典账套数据字典存储账套管理的各种参数和结算标存储账套管理的各种参数和结算标志等志等Xtrz系统日志系

20、统日志存储系统的运行情况存储系统的运行情况Bmfseyye部门发生额与余部门发生额与余额额存储各科目各部门的发生额与余额存储各科目各部门的发生额与余额及指标数及指标数有有Wbfseyye外币发生额与余外币发生额与余额额存储各科目各往来户各项目的外币存储各科目各往来户各项目的外币发生额与余额发生额与余额有有Wlfseyye往来发生额与余往来发生额与余额额存储各科目各往来户的发生额与余存储各科目各往来户的发生额与余额额有有Xmfseyye项目发生额与余项目发生额与余额额存储各科目各项目的发生额与余额存储各科目各项目的发生额与余额有有第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学

21、管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件13 对于对于需要存储历史数据的基表在数据库中应各设计两个需要存储历史数据的基表在数据库中应各设计两个，其数据结构，其数据结构基本相同，只需在给出数据结构的基础上，加上一个基本相同，只需在给出数据结构的基础上，加上一个4 4位的年份字段，并将位的年份字段，并将此字段作为组合主键之一，这样就可以保证主键数据的惟一性，此字段作为组合主键之一，这样就可以保证主键数据的惟一性，不同年份不同年份的数据以年份字段加以区分，不同账套的数据以账套号加以区分。的数据以年份字段加以区分，不同账套的数据以账套号加以区分。用设有用设有年份字段的基表存储历史数据，

22、以年份字段的内容区别各个不同年份的数年份字段的基表存储历史数据，以年份字段的内容区别各个不同年份的数据。另外其基表名也应不同，可采用在每个基表名前加一个据。另外其基表名也应不同，可采用在每个基表名前加一个L L（历史）字母（历史）字母以示区别。用首位附加有以示区别。用首位附加有L L字母的基表存储历史数据，而用首位不附加字母的基表存储历史数据，而用首位不附加L L字字母的基表存储当年数据。母的基表存储当年数据。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理

23、学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件14 在年终结账后结转上年数据时，将已结账年度数据转存到历史数据基在年终结账后结转上年数据时，将已结账年度数据转存到历史数据基表中表中，由于历史数据查询不经常使用，其速度慢些可以接受，因此，由于历史数据查询不经常使用，其速度慢些可以接受，因此，将历将历年的历史数据存储在同一基表中。而当年数据处理却经常发生，将当年数年的历史数据存储在同一基表中。而当年数据处理却经常发生，将当年数据单独存储，有利于提高其数据处理速度。据单独存储，有利于提高其数据处理速度。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小

24、节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件15 在表在表2-12-1中标识中标识“公用公用”的基表，其数据是整个信息系统所公用的，包的基表，其数据是整个信息系统所公用的，包括括ERPERP系统、系统、CRMCRM系统、系统、SCMSCM系统等。系统等。 在在CSCS网络环境下，网络环境下，系统中的所有数据基表都存储在服务器端系统中的所有数据基表都存储在服务器端，服务，服务器必须安装与会计软件配套的数据库管理系统，软件安装程序分服务器安器必须安装与会计软件配套的数据库管理系统，软件安装程序分服

25、务器安装程序和客户机安装程序两种，服务器安装程序将自动在数据库中创建所装程序和客户机安装程序两种，服务器安装程序将自动在数据库中创建所需要的数据基表和与数据库连接的登录名。需要的数据基表和与数据库连接的登录名。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件16 另外，正如本教材的前言所述，由于课程教学的课堂演示和上机试验另外，正如本教材的前言所述，由于课程教学的课堂演示和上机试验都采用用友都采用用友U8

26、8.61U8 8.61（教学版）软件产品，而本书所阐述的理论、方法、设（教学版）软件产品，而本书所阐述的理论、方法、设计思想，计思想，特别是存储设计都与用友软件存在较大的差异，因此，本教材所特别是存储设计都与用友软件存在较大的差异，因此，本教材所涉及功能界面中的数据项，并不是与相应基表字段完全对应。涉及功能界面中的数据项，并不是与相应基表字段完全对应。以上说明在以上说明在以后各章节的功能设计和数据基表设计中都是如此，这里的说明在以后各以后各章节的功能设计和数据基表设计中都是如此，这里的说明在以后各章节中将不再赘述。章节中将不再赘述。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理

27、的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件171 1会计科目字典的作用及其数据结构会计科目字典的作用及其数据结构 科目字典存储所在账套的主要会计科目基本信息、预算数据、以及科目字典存储所在账套的主要会计科目基本信息、预算数据、以及1212个月的发生额与余额数据，其中除个月的发生额与余额数据，其中除1 1月份外，其他各月都要设计累计发生额月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。该字典体现了会计核算的体系与内容，用于反映企业经济业务预算字段。该字典体现了会计核算的体

28、系与内容，用于反映企业经济业务预算与核算信息，为登记账簿、编制财务报表奠定基础，使提供总括与明细信与核算信息，为登记账簿、编制财务报表奠定基础，使提供总括与明细信息成为可能，从而为企业的经营管理者提供有用的管理与决策信息。会计息成为可能，从而为企业的经营管理者提供有用的管理与决策信息。会计科目是有级别的，一级科目应按准则规定设置，二级以下科目可由企业自科目是有级别的，一级科目应按准则规定设置，二级以下科目可由企业自行设置，科目级次最多可设九级。科目字典的数据结构如表行设置，科目级次最多可设九级。科目字典的数据结构如表2-22-2所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的

29、系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件18 科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业会计核算乃至财务科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业会计核算乃至财务管理的体系结构，科目字典的数据结构设计是会计信息系统设计的关键，管理的体系结构，科目字典的数据结构设计是会计信息系统设计的关键，其结构设计将影响整个系统的设计思想。有许多会计软件将科目字典设计其结构设计将影响整个系统的设计思想。有许多会计软件将科目字典设计为如下结构：为如下结构： 账套号账

30、套号 科目编号科目编号 助记码助记码 一级科目名称一级科目名称 二级科目名称二级科目名称 三级科目名称三级科目名称 且将科目发生额与余额另设基表加以存储，这样设计无疑是不合理的，且将科目发生额与余额另设基表加以存储，这样设计无疑是不合理的，不管采用那种科目字典设计方案都应将科目发生额与余额数据包括在内。不管采用那种科目字典设计方案都应将科目发生额与余额数据包括在内。假设将表假设将表2-22-2设计方案称为方案设计方案称为方案1 1，而将上述多级科目名称分别列示的设计，而将上述多级科目名称分别列示的设计方案称为方案方案称为方案2 2，则其优缺点如下。，则其优缺点如下。系统管理的系统管理的数据存储

31、设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件19 方案方案1 1的优点是各级科目的发生额与余额已全部具备，需要时可直接读的优点是各级科目的发生额与余额已全部具备，需要时可直接读取，而方案取，而方案2 2由于只存储末级科目及其发生额与余额，所以在需要上级科目由于只存储末级科目及其发生额与余额，所以在需要上级科目的发生额与余额时，则需要按其下级科目进行汇总计算，但方案的发生额与余额时，则需要按其下级科目进行汇总计算，但方案1 1的缺点

32、是的缺点是多设计一个多设计一个“末级科目标志末级科目标志”字段。另外在增改会计科目时，方案字段。另外在增改会计科目时，方案1 1和方案和方案2 2也具有很大区别，这一点在科目字典维护中说明。也具有很大区别，这一点在科目字典维护中说明。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件20表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能

33、模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3非空Kmbh科目编号字符型20非空，惟一Kmmc科目名称字符型20非空Kmqc科目全称字符型100非空Zjm助记码字符型9Jc科目级次数值型1非空Kmlx科目类型字符型4非空Kmyefx科目余额方向字符型2非空Zbgs账簿格式字符型10非空Bmhsbz部门核算标志字符型2Wlhs往来核算字符型6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件21表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统

34、管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Xmhs项目核算字符型6Wbhs外币核算字符型2Slhsbz数量核算字符型6Mjkmbz末级科目标志字符型2Kmzl科目账类字符型4Kmfcbz科目封存标志字符型2Ndyse年度预算额字符型15.2S01月初数量余额数值型15.2Y01月初金额余额数值型15.2Js011月借方数量发生额数值型15.2Jj011月借方金额发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件22表表2-2 会计科目

35、字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Ds011月贷方数量发生额数值型15.2Dj011月贷方金额发生额数值型15.2S011月末数量余额数值型15.2Y011月末金额余额数值型15.2Js1212月借方数量发生额数值型15.2Jj1212月借方金额发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件23表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统管理的

36、系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Ds1212月贷方数量发生额数值型15.2Dj1212月贷方金额发生额数值型15.2Ljs1212月累计借方数量发生额数值型15.2Ljj1212月累计借方金额发生额数值型15.2Lds1212月累计贷方数量发生额数值型15.2Ldj1212月累计贷方金额发生额数值型15.2S1212月末数量余额数值型15.2Y1212月末金额余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件242 2部门字典的作用

37、及其数据结构部门字典的作用及其数据结构 部门字典存储核算主体（本账套）的所有下属部门，其下属部门最多部门字典存储核算主体（本账套）的所有下属部门，其下属部门最多可分可分5 5级。在会计核算中，往往需要按部门进行分类核算和汇总。有隶属关级。在会计核算中，往往需要按部门进行分类核算和汇总。有隶属关系的上下级部门之间具有数据汇总关系。值得指出的是不能将部门字典设系的上下级部门之间具有数据汇总关系。值得指出的是不能将部门字典设计为各账套公用，因为账套是为核算主体而设计的，不同账套一般对应于计为各账套公用，因为账套是为核算主体而设计的，不同账套一般对应于不同的核算主体，所以不同账套的部门绝大多数是不同的

38、，若各账套公用不同的核算主体，所以不同账套的部门绝大多数是不同的，若各账套公用部门字典可能导致部门杂乱，使各账套核算时选择部门困难，因此，部门部门字典可能导致部门杂乱，使各账套核算时选择部门困难，因此，部门字典应分账套设置为宜，若不同账套有相同的核算部门时，则可在各账套字典应分账套设置为宜，若不同账套有相同的核算部门时，则可在各账套中分别设置这些部门即可。部门字典的数据结构如表中分别设置这些部门即可。部门字典的数据结构如表2-32-3所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系

39、统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件25表表2-3 部门字典数据结构部门字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类数据类型型长长度度主键主键完整性约完整性约束束Zth账套号字符型3非空Bmbh部门编号字符型12非空，惟一Bmmc部门名称字符型20非空Bmqc部门全称字符型60非空Zjm助记码字符型5Fzr负责人字符型8Bmsx部门属性字符型12第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国

40、教授 HIT 会计信息化教学课件26表表2-3 部门字典数据结构部门字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容dz地址字符型40Lxdh电话字符型15Cz传真字符型15Yzba邮政编码字符型6Clrq成立日期日期型Cxrq撤销日期日期型Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件273 3币种与汇率字典的作用及其数据结构币种与汇率字典的作用及其数据结构 币种与汇率字典用于存储企业核算使用的本位币、外币及其汇率信息。

41、币种与汇率字典用于存储企业核算使用的本位币、外币及其汇率信息。新会计准则规定，企业的外币业务必须采用交易日当天汇率进行核算，到新会计准则规定，企业的外币业务必须采用交易日当天汇率进行核算，到期末用期末汇率进行汇兑损益调整，因此，在币种与汇率字典中没有必要期末用期末汇率进行汇兑损益调整，因此，在币种与汇率字典中没有必要存储核算汇率，核算汇率直接在制单时录入并存入凭证基表，而在币种与存储核算汇率，核算汇率直接在制单时录入并存入凭证基表，而在币种与汇率字典中只需存储期末调整汇率。币种与汇率字典的数据结构如表汇率字典中只需存储期末调整汇率。币种与汇率字典的数据结构如表2-42-4所所示，其中各月份调整

42、汇率应设计示，其中各月份调整汇率应设计1212个月。个月。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件28表表2-4 币种与汇率字典数据结构币种与汇率字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Wbbh币种编号字符型2非空Wb

43、mc币种名称字符型10非空Wbfh币种符号字符型6Zsfs折算方式字符型10非空Bwbbz本位币标志字符型2Tzhl11月调整汇率数值型14.6Tzhl1212月调整汇率数值型14.6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件294 4客户分类字典的作用及其数据结构客户分类字典的作用及其数据结构 客户分类字典存储销售业务所涉及到的往来客户的分类信息，当有必要客户分类字典存储销售业务所涉及到的往来客户的分类信息，当有必要时，可对客户进行分类，以便进行分类统计和汇总，分类可按地区、行业时，可对客户进行分类，以便进行分类

44、统计和汇总，分类可按地区、行业等进行划分。在最明细分类之下可设置具体往来客户，具体往来客户存储等进行划分。在最明细分类之下可设置具体往来客户，具体往来客户存储在客户档案字典中。客户分类最多可分在客户档案字典中。客户分类最多可分5 5级。客户分类字典的数据结构如表级。客户分类字典的数据结构如表2-52-5所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件30表表2-5 客户分类字典数据结构客户分类字

45、典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Khflbh客户分类编号字符型12非空Khflmc客户分类名称字符型20非空Khflqc客户分类全称字符型80非空Mjflbz末级分类标志字符型2非空第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件315 5客户档案字典的作用及其数据结构客户档案字典的作用及其数据结构 客户往来的对应科目主要是科目字典中

46、的应收账款、预收账款等科目。客户往来的对应科目主要是科目字典中的应收账款、预收账款等科目。客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来客户信息，在最明细分类客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来客户信息，在最明细分类之下可设置具体往来客户，之下可设置具体往来客户，客户分类字典与客户档案字典之间具有统驭与客户分类字典与客户档案字典之间具有统驭与明细关系，即主从表关系，之所以系统中一般这种关系都不按主从表结构明细关系，即主从表关系，之所以系统中一般这种关系都不按主从表结构设计，其原因主要有两个，其一是设计，其原因主要有两个，其一是分类字典是分级别的，只有末级分类直分类字典是分级别的，只有末级分类

47、直接对应具体客户，而非末级分类间接对应具体客户，这一点与真正的主从接对应具体客户，而非末级分类间接对应具体客户，这一点与真正的主从表结构有所不同；表结构有所不同；其二是其二是为了确保客户编号（主键）的稳定性，当客户分为了确保客户编号（主键）的稳定性，当客户分类属性发生变动时不至于波及到客户编号。由此进一步说明在系统中很少类属性发生变动时不至于波及到客户编号。由此进一步说明在系统中很少用到主从表结构，也很少设计外键。客户档案字典的数据结构如表用到主从表结构，也很少设计外键。客户档案字典的数据结构如表2-62-6所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划

48、分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件32表表2-6 客户档案字典数据结构客户档案字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据数据类型类型长长度度主键主键完整性约完整性约束束Zth账套号字符型3非空Khbh客户编号字符型6非空Khmc客户名称字符型30非空Zjm助记码字符型8Khssflbh客户所属分类编号字符型12Fr法人字符型8Sh税号字符型12第一节第一节

49、系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件33表表2-6 客户档案字典数据结构（续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Khhjzh开户银行及账号字符型40Wbhs外币核算字符型2Fgbm分管部门字符型12Fgywy分管业务员字符型8Xxdz详细地址字符型40Lxr联系人字符型8EmailEmail网址字符型20Dh电话字符型14第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教

50、授 HIT 会计信息化教学课件34表表2-6 客户档案字典数据结构（续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Sj手机字符型11Cz传真字符型14Yzbm邮政编码字符型8Fhdz发货地址字符型40Fyfs发运方式字符型4Yskye应收款余额数值型12.2Zkl折扣率数值型5.2Xydj信用等级数值型1Xyed信用额度数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件35表表2-6 客户档案字典数据结构（

51、续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Xyqx信用期限日期型Fktj付款条件字符型30Zhjyrq最后交易日期日期型Zhjyje最后交易金额数值型12.2Zhskrq最后收款日期日期型Zhskje最后收款金额数值型12.2Fzrq发展日期日期型Tyrq停用日期日期型Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件366 6供应商分类字典和供应商档案字典的作用及其数据结构供应商分类字典和供应商档

52、案字典的作用及其数据结构 供应商往来的对应科目主要是科目字典中的应付账款、预付账款等科目。供应商往来的对应科目主要是科目字典中的应付账款、预付账款等科目。这两个这两个 数据字典分别与客户分类字典和客户档案字典类同，其数据结构数据字典分别与客户分类字典和客户档案字典类同，其数据结构也类似，只需将客户改换为供应商即可。也类似，只需将客户改换为供应商即可。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件377 7

53、个人往来字典的作用及其数据结构个人往来字典的作用及其数据结构 个人往来的对应科目主要是科目字典中的其他应收款、其他应付账款个人往来的对应科目主要是科目字典中的其他应收款、其他应付账款等科目。个人往来主要是指个人发生的应收款、应付款等往来业务，如果等科目。个人往来主要是指个人发生的应收款、应付款等往来业务，如果是单位发生的往来业务，是单位发生的往来业务，一般也以主要经办人的名义进行记录。一般也以主要经办人的名义进行记录。个人往来个人往来字典存储与核算主体发生往来的个人信息，该字典一般应与职员字典分开，字典存储与核算主体发生往来的个人信息，该字典一般应与职员字典分开，职员字典一般是核算主体（本账套

54、）的公用数据字典，其数据在人力资源职员字典一般是核算主体（本账套）的公用数据字典，其数据在人力资源管理系统中维护，管理系统中维护，而个人往来字典则是会计信息系统的专用字典而个人往来字典则是会计信息系统的专用字典，存储的，存储的绝大部分数据是核算主体的内部人员，多以销售人员、采购人员、管理人绝大部分数据是核算主体的内部人员，多以销售人员、采购人员、管理人员、技术人员为主，在数据维护时可从职员字典中选取数据。个人往来字员、技术人员为主，在数据维护时可从职员字典中选取数据。个人往来字典的数据结构如表典的数据结构如表2-72-7。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块

55、划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件38表表2-7 个人往来字典数据结构个人往来字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3非空Zybh人员编号字符型6非空Zymc人员姓名字符型8非空Zjm助记码字符型4Bmbh所属部门编号字符型12Zysx人员属性字符型10Wbhs外币核算字符型2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总

56、体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件39表表2-7 个人往来字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Csrq出生日期日期型Yh银行字符型40Zh账号字符型20Zjlx证件类型字符型10Zjha证件号码字符型20Xyed信用额度数值型15.2Xydj信用等级数值型1Xyts信用天数数值型3第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件40表表2-7 个人往来

57、字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容ywy业务员字符型4czy操作员字符型2Sj手机字符型11Jtdh家庭电话字符型15Bgdh办公电话字符型15EmailEmail字符型30Yzbm邮政编码字符型6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件41表表2-7 个人往来字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功

58、能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Dz地址字符型50Gw岗位字符型10Zw职务字符型10Zc职称字符型10Rzsj任职时间日期型Lzsj离职时间日期型Bz备注字符型40第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件428 8项目分类字典的作用及其数据结构项目分类字典的作用及其数据结构 企业的项目核算可能多种多样，如在建工程、技术改造、科研课题、对企业的项目核算可能多种多样，如在建工程、技术改造、科研课题、对外投资、合同等等，为此应允许企业自行定义多种项目核算，企业可将具外投资、合同等等，为此应允许企业自行定义多种项

59、目核算，企业可将具有相同特性的项目定义为一个项目大类，在项目大类之下还可以定义项目有相同特性的项目定义为一个项目大类，在项目大类之下还可以定义项目子类。在最明细项目类别之下可设置具体项目，具体项目信息存储在项目子类。在最明细项目类别之下可设置具体项目，具体项目信息存储在项目档案中，项目分类最多可分档案中，项目分类最多可分9 9级（与科目级次相同），在工程建筑企业，所级（与科目级次相同），在工程建筑企业，所有的核算与管理活动都以项目为核心展开。项目分类字典存储企业的所有有的核算与管理活动都以项目为核心展开。项目分类字典存储企业的所有核算项目类别信息。项目分类字典的数据结构如表核算项目类别信息。项

60、目分类字典的数据结构如表2-82-8所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件43表表2-8 项目分类字典数据结构项目分类字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Xmflbh项目分类编号字符型20非空Xmlb

61、mc项目类别名称字符型30非空Xmflqc项目分类全称字符型100非空Xmjc项目级次数值型1非空Xmdajbm项目档案基表名字符型10Mjflbz末级分类标志字符型2Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件449 9项目档案结构字典的作用及其数据结构项目档案结构字典的作用及其数据结构 企业的项目核算可能多种多样，项目的类型不同，其项目档案的数据结企业的项目核算可能多种多样，项目的类型不同，其项目档案的数据结构也必然有所差异，如在建工程项目档案数据与科研课题项目档案数据就构也必然有所差异，如在建

62、工程项目档案数据与科研课题项目档案数据就会有很大差异，对外投资与合同也是如此，因此，应允许企业自行定义项会有很大差异，对外投资与合同也是如此，因此，应允许企业自行定义项目档案的数据结构，企业可根据实际需要自行定义各大类项目档案的数据目档案的数据结构，企业可根据实际需要自行定义各大类项目档案的数据结构。每大类项目无论有多少级与多少个子项目，其项目档案的数据结构结构。每大类项目无论有多少级与多少个子项目，其项目档案的数据结构都相同。也就是说项目档案的数据结构是对应于项目大类（一级项目）的，都相同。也就是说项目档案的数据结构是对应于项目大类（一级项目）的，而项目档案中存储的具体明细项目数据是对应于项

63、目明细类别（末级分类）而项目档案中存储的具体明细项目数据是对应于项目明细类别（末级分类）的。项目档案结构字典的数据结构如表的。项目档案结构字典的数据结构如表2-92-9所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件45表表2-9 项目档案结构字典数据结构项目档案结构字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列

64、列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Xmflbh一级项目分类编号字符型9非空Zdxh字段序号数值型3非空Zdm字段名字符型8非空Zdhy字段含义字符型20非空Sjlx数据类型字符型16非空Cd长度数值型3Xs小数数值型1Zj主键字符型4Fk非空字符型4第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件461010项目档案字典的作用及其数据结构项目档案字典的作用及其数据结构 每个项目大类都需要一个项目档案字典来存储该类项目对应的具体明每个项目大类都需要一个项目档案字典

65、来存储该类项目对应的具体明细项目信息，因此，该字典一般应具有多个，有多少个一级项目就有多少细项目信息，因此，该字典一般应具有多个，有多少个一级项目就有多少个项目档案字典，每个项目档案字典的数据结构都需要根据企业对各类项个项目档案字典，每个项目档案字典的数据结构都需要根据企业对各类项目管理的需要来确定，并将其定义在项目档案结构字典中，系统按定义的目管理的需要来确定，并将其定义在项目档案结构字典中，系统按定义的数据结构创建项目档案字典基表，用创建的基表来存储具体明细项目信息。数据结构创建项目档案字典基表，用创建的基表来存储具体明细项目信息。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统

66、管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件471111功能字典的作用及其数据结构功能字典的作用及其数据结构 功能字典是会计软件的内置数据字典，不需要用户维护。该字典存储功能字典是会计软件的内置数据字典，不需要用户维护。该字典存储已安装软件的所有子系统及其功能模块的编号和名称。该字典是为系统受已安装软件的所有子系统及其功能模块的编号和名称。该字典是为系统受权设计的，在软件安装时，由安装程序根据已安装的子系统及其功能模块权设计的，在软件安装时，由安装程序根据已安

67、装的子系统及其功能模块自动生成。功能模块最多可分自动生成。功能模块最多可分9 9级，第一级是子系统，以下各级功能模块，级，第一级是子系统，以下各级功能模块，每级编码由每级编码由2 2位组成，下级模块编码的前若干位应为其上级模块编码。功能位组成，下级模块编码的前若干位应为其上级模块编码。功能字典的数据结构如表字典的数据结构如表2-102-10所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件48表表

68、2-10 功能字典数据结构功能字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Gnbh功能编号字符型18非空，惟一Gnmc功能名称字符型40非空第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件491212用户字典的作用及其数据结构用户字典的作用及其数据结构 在会计信息系统中，应该对用户进行岗位分工，并对每位用户的权限在会计信息系统中，应该对用户进行岗位分工，并对每位用户的

69、权限进行明确规定，实施系统运行权限控制，以避免无关人员对系统进行错误进行明确规定，实施系统运行权限控制，以避免无关人员对系统进行错误或恶意操作，同时也可以对系统各项功能模块的使用进行协调，从而保证或恶意操作，同时也可以对系统各项功能模块的使用进行协调，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。用户字典存储可进入系统的所有整个系统和会计数据的安全性和保密性。用户字典存储可进入系统的所有用户信息，用户字典的数据结构如表用户信息，用户字典的数据结构如表2-112-11所示，该字典与用户角色字典构所示，该字典与用户角色字典构成主从关系基表，通过用户编号关键字使这两个基表构成连接。成主从关系基表，通过

70、用户编号关键字使这两个基表构成连接。 系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件50表表2-11 用户字典数据结构用户字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键，外键主键，外键完整性约束完整性约束Yhbh用户编号字符型12非空，惟一Yhmc用户名称字符型30非空Ssbm

71、所属部门字符型12EmailEmail网址字符型20Sj手机号码字符型11Dlkl登录口令字符型6Yhzt 用户状态字符型4Mryy默认语言字符型10Bz备注字符型50第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件511313角色字典的作用及其数据结构角色字典的作用及其数据结构 角色的作用是为了用户授权更加便捷，角色设置是在多数用户具有相角色的作用是为了用户授权更加便捷，角色设置是在多数用户具有相同操作权限的情况下，通过建立角色并设置角色权限，然后将用户指定为同操作权限的情况下，通过建立角色并设置角色权限，然后将用户指

72、定为某一角色。系统对角色个数不限，一个角色可以拥有多个用户，一个用户某一角色。系统对角色个数不限，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于不同角色。对于没有具体业务分工的中小型企业可不设置角色，可以分属于不同角色。对于没有具体业务分工的中小型企业可不设置角色，而直接对用户进行授权。角色字典的数据结构如表而直接对用户进行授权。角色字典的数据结构如表2-122-12所示。该字典与用所示。该字典与用户角色字典构成主从关系基表，通过角色编号关键字使这两个基表构成连户角色字典构成主从关系基表，通过角色编号关键字使这两个基表构成连接。接。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的

73、功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件52表表2-12 角色字典数据结构角色字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列 名含 义数据类型长度主键，外键完整性约束Jsbh角色编号字符型12非空，惟一Jsmc角色名称字符型30非空Jszt 用户状态字符型4Bz备注字符型50第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会

74、计信息化教学课件531414用户角色字典的作用及其数据结构用户角色字典的作用及其数据结构 由于用户和角色是多对多关系，因此，必须建立一个基表来存储两者由于用户和角色是多对多关系，因此，必须建立一个基表来存储两者之间的这种多对多关系。用户角色字典的数据结构如表之间的这种多对多关系。用户角色字典的数据结构如表2-132-13所示。该字典所示。该字典分别与用户字典和角色字典构成主从关系基表，通过用户编号和角色编号分别与用户字典和角色字典构成主从关系基表，通过用户编号和角色编号两个外键分别与用户字典和角色字典构成连接。值得说明的是，在会计信两个外键分别与用户字典和角色字典构成连接。值得说明的是，在会计

75、信息系统乃至整个息系统乃至整个ERPERP系统中，这种典型的主从基表关系非常少见。系统中，这种典型的主从基表关系非常少见。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件54表表2-13 用户角色字典数据结构用户角色字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键，外键主键，外键完

76、整性约束完整性约束Yhbh用户编号字符型12非空，惟一Jsbh角色编号字符型12非空，惟一Yhmc用户名称字符型30非空Jsmc角色名称字符型30非空第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件551515基表结构字典基表结构字典 会计信息系统是会计信息系统是ERPERP系统的一个子系统，系统的一个子系统，在开发在开发ERPERP系统时基表结构是系统时基表结构是核心技术，是除源程序之外的、最关键的核心机密，但迫于广大用户的信核心技术，是除源程序之外的、最关键的核心机密，但迫于广大用户的信息集成需求，有些软件公司已经公

77、布了部分对外接口的基表结构，如用友息集成需求，有些软件公司已经公布了部分对外接口的基表结构，如用友公司等。而有些公司则采用中间件技术，如公司等。而有些公司则采用中间件技术，如SAPSAP系统等，其他应用软件系统系统等，其他应用软件系统通过中间件实现与通过中间件实现与SAPSAP系统的对接。系统的对接。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件56 本教材不追求三范式，采用大基表结构设计思想本教材不追求

78、三范式，采用大基表结构设计思想，因此，涉及的基表，因此，涉及的基表不多，而某些不多，而某些ERPERP系统则涉及众多的数据基表，少则百余个，多则几百个，系统则涉及众多的数据基表，少则百余个，多则几百个，在进行系统开发，特别是编程时，基表结构的每个细节都非常重要，完全在进行系统开发，特别是编程时，基表结构的每个细节都非常重要，完全有必要设计基表结构字典，将系统中的所有基表结构都统一存储在这个字有必要设计基表结构字典，将系统中的所有基表结构都统一存储在这个字典中，这样会给系统开发带来极大的便利。典中，这样会给系统开发带来极大的便利。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功

79、能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件57 另外，在进行数据权限设置时也要用该字典进行数据权限设置。基表另外，在进行数据权限设置时也要用该字典进行数据权限设置。基表结构字典的数据结构如表结构字典的数据结构如表2-142-14。在进行基表结构设计时，为了编程方便一。在进行基表结构设计时，为了编程方便一般不用汉字作字段名，般不用汉字作字段名，而用其含义的汉字拼音缩写来作字段名而用其含义的汉字拼音缩写来作字段名。表。表2-142-14中中的字段显示标志是为的字段显示标

80、志是为“记录权限设置记录权限设置”而设计，在进行记录权限设置时，而设计，在进行记录权限设置时，系统将该数据项为系统将该数据项为“”的字段列出，备注字段用来说明基表或字段的某的字段列出，备注字段用来说明基表或字段的某些特性，如基表与基表之间的联系信息（主从表），字段与字段之间的联些特性，如基表与基表之间的联系信息（主从表），字段与字段之间的联系信息（主键与外键）等。系信息（主键与外键）等。 系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教

81、授 HIT 会计信息化教学课件58表表2-14 基表结构字典数据结构基表结构字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Jbm基表名字符型12非空，惟一Zdm字段名字符型12非空，惟一Jbmhy基表名含义字符型30非空Zdmhy字段名含义字符型30非空Zdsjlx字段数据类型字符型20非空Zdsjcd字段数据长度数值型3Sfzj是否主键字符型2Jlsjkzbz记录数据控制标志字符型2Zdshkzbz字段数据控制标志字符型2Zdxsbz字段显

82、示标志字符型2Bz备注字符型40第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件591616权限字典的作用及其数据结构权限字典的作用及其数据结构 在企业信息系统中，必须按照内部控制的要求对相关人员进行严格的在企业信息系统中，必须按照内部控制的要求对相关人员进行严格的岗位分工，严禁越权操作行为发生岗位分工，严禁越权操作行为发生，因此，信息系统要求对用户权限进行，因此，信息系统要求对用户权限进行限制。系统授权分为限制。系统授权分为两个层次两个层次，即系统管理员授权和账套主管授权，即系统管理员授权和账套主管授权，系统系统管理员

83、管理员是系统默认的最高权限执行者，拥有执行整个企业信息系统的所有是系统默认的最高权限执行者，拥有执行整个企业信息系统的所有权限，可以指定或取消账套主管的权限，也可以对各账套的用户进行授权；权限，可以指定或取消账套主管的权限，也可以对各账套的用户进行授权；而账套主管的权限而账套主管的权限则局限于他所管理的账套，在该账套内，账套主管被默则局限于他所管理的账套，在该账套内，账套主管被默认为拥有该账套的全部权限，可以对本账套的用户进行数据控制权限设置。认为拥有该账套的全部权限，可以对本账套的用户进行数据控制权限设置。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划

84、分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件60 通过用户权限划分可以实现两个层次上的权限管理，通过用户权限划分可以实现两个层次上的权限管理，第一，功能级权第一，功能级权限管理限管理，提供细致的功能级权限管理，功能级权限管理由系统管理员在系，提供细致的功能级权限管理，功能级权限管理由系统管理员在系统管理层面完成；统管理层面完成；第二，数据权限管理第二，数据权限管理，提供字段级和记录级两级权限控，提供字段级和记录级两级权限控制，以及额度级权限管理，对重要数据进行限额控制，数据权限管理由账制

85、，以及额度级权限管理，对重要数据进行限额控制，数据权限管理由账套主管在业务管理层面完成。套主管在业务管理层面完成。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件61 权限字典存储用户和角色的功能运行权限设置，包括对子系统和功能权限字典存储用户和角色的功能运行权限设置，包括对子系统和功能模块的运行权限，对会计数据的访问和改写权限，以及会计数据的发生额模块的运行权限，对会计数据的访问和改写权限，以及会计数据的

86、发生额度控制权限等。权限字典的数据结构如表度控制权限等。权限字典的数据结构如表2-152-15所示。所示。该字典可以一分为二该字典可以一分为二，即分为功能权限字典和数据权限字典即分为功能权限字典和数据权限字典，分为两个字典可以节省部分存储空，分为两个字典可以节省部分存储空间，并能使其各自对应不同级别的两级授权，而合二为一能减少基表的数间，并能使其各自对应不同级别的两级授权，而合二为一能减少基表的数量，并使权限验证时搜索的基表单一化。分与合无本质区别，在实际系统量，并使权限验证时搜索的基表单一化。分与合无本质区别，在实际系统开发时应以分开为宜开发时应以分开为宜。系统管理的系统管理的数据存储设计数

87、据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件62表表2-15 权限字典数据结构权限字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3组合主键非空Bh用户与角色编号字符型12组合主键非空Sxh顺序号数值型10组合主键非空Lb用户类别字符型4非空Ztzgbz账套主管标志字符型2Gnbh子系统或模块编号字符型

88、12Jbm基表名字符型10Zj主键字符型40Zdm字段名字符型10Fwqx访问权限字符型2Gxqx改写权限字符型2Kzed控制额度数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件631717账套数据字典的作用及其数据结构账套数据字典的作用及其数据结构 企业可以为其每个独立核算单位建立一个核算账套，每个核算单位都企业可以为其每个独立核算单位建立一个核算账套，每个核算单位都有一套完整的核算体系，每个独立核算单位的一套完整的核算体系就是账有一套完整的核算体系，每个独立核算单位的一套完整的核算体系就是账套。账套数据

89、包括各账套的账套参数、各种编码的编码方案、凭证信息、套。账套数据包括各账套的账套参数、各种编码的编码方案、凭证信息、各种处理标志等。这些数据是系统运行的基础，各种处理标志是控制系统各种处理标志等。这些数据是系统运行的基础，各种处理标志是控制系统有节奏、按步骤运行的可靠保证。账套数据按账套存储，一个账套一条记有节奏、按步骤运行的可靠保证。账套数据按账套存储，一个账套一条记录。其数据结构如表录。其数据结构如表2-162-16所示，其中会计期间应设计所示，其中会计期间应设计1212个。个。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要

90、内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件64表表2-16 账套数据字典的数据结构账套数据字典的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3主键非空，惟一Ztmc账套名称字符型40非空Ztzg账套主管字符型8非空Ztlj账套路径字符型30非空Ztyy账套语言字符型12非空Qyny启用年月字符型10非空Kjqj1会计期间1字符型22第一节第一节

91、 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件65表表2-16 账套数据字典的数据结构（续表）账套数据字典的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Kjqj12会计期间12字符型22Dwmc单位名称字符型40非空Dwdz单位地址字符型40非空Frdb法人代表字符型8Lxdh联系电话字符型30Dzyj电子邮件字符型20Yzbm邮政编码字符型10Sh税号字符型12非空Bwbbh本位币编号字符型6非空Bwbmc本位币名称字符型10非空Qylx企业

92、类型字符型12第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件66表表2-16 账套数据字典的数据结构（续表）账套数据字典的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Hyxz行业性质字符型12Yzkmbz预置科目标志字符型2Yzbbbz预置报表标志字符型2Cyzyxs常用摘要形式字符型4非空非空Bz备注字符型60Khflbz客户分类标志字符型2Gysflbz供应商分类标志字符型2Wbhsbz外币核算标志字符型2Kmbmfa科目编码方

93、案字符型9非空非空Bmbmfa部门编码方案字符型5Khbmfa客户编码方案字符型5第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件67表表2-16 账套数据字典的数据结构（续表）账套数据字典的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Gysbmfa供应商编码方案字符型5Xmbmfa项目分类编码方案字符型9Dqnf当前年份字符型4非空非空Dqyf当前月份字符型2非空非空Nypzhlxbz年月凭证号连续标志字符型2非空非空Npzh年凭证

94、号字符型6Ypzh月凭证号字符型4Gzbz工资费用分配标志字符型2Zjbz折旧费用分配标志字符型2Clbz材料费用分配标志字符型2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件68表表2-16 账套数据字典的数据结构（续表）账套数据字典的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Fzscbz辅助生产分配标志字符型2Zzfybz制造费用分配标志字符型2Dyjzbz对应结转标志字符型2Xscbbz销售成本结转标志字符型2Hdsybz汇

95、兑损益结转标志字符型2Qjsybz期间损益结转标志字符型2Jzsnsjbz结转上年数据标志字符型2Qmjzbz期末结账标志字符型2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件691818系统日志基表的作用及其数据结构系统日志基表的作用及其数据结构 为了保证系统的安全运行，系统应提供随时对用户上下机时间、使用为了保证系统的安全运行，系统应提供随时对用户上下机时间、使用的功能模块、对数据的修改与删除等情况进行登记，形成上机日志，以便的功能模块、对数据的修改与删除等情况进行登记，形成上机日志，以便对数据的删改操作有所记录，

96、做到有迹可寻。系统日志的数据结构如表对数据的删改操作有所记录，做到有迹可寻。系统日志的数据结构如表2-2-1717所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件70表表2-17 系统日志基表的数据结构系统日志基表的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性

97、约束完整性约束Zth账套号字符型3组合主键非空Xh序号数值型20组合主键非空Rq日期日期型Sj时间时间型Yh用户字符型8Zxgn执行功能字符型30Sszxt所属子系统字符型20Xgscbz修改与删除标志字符型4Sjyz数据原值字符型40Sjxz数据新值字符型40第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件711919部门发生额与余额基表的作用及其数据结构部门发生额与余额基表的作用及其数据结构 当采用部门核算，并按部门归集各种费用时，系统就要记录各部门、当采用部门核算，并按部门归集各种费用时，系统就要记录各部门、各费用

98、科目的发生额、累计发生额、余额等。要对各部门、各种费用指标各费用科目的发生额、累计发生额、余额等。要对各部门、各种费用指标进行考核，对各部门、各种费用指标的预算数、节余数也要进行存储。这进行考核，对各部门、各种费用指标的预算数、节余数也要进行存储。这些数据都存储在该数据基表中。部门一般不进行数量核算，因而在该基表些数据都存储在该数据基表中。部门一般不进行数量核算，因而在该基表中没有设计数量字段。该基表的数据结构如表中没有设计数量字段。该基表的数据结构如表2-182-18所示，其中应设计所示，其中应设计1212个个月的发生额与余额字段，除月的发生额与余额字段，除1 1月份外，其他各月都要设计累计

99、发生额字段。月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件72表表2-18 部门发生额与余额基表的数据结构部门发生额与余额基表的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主主 键键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3组合主键非空Kmbh科

100、目编号字符型20组合主键非空Bmbh部门编号字符型12组合主键非空Z0年度预算指标数值型15.2Z011月预算指标数值型15.2Y01月初余额数值型15.2J011月借方发生额数值型15.2D011月贷方发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件73表表2-18 部门发生额与余额基表的数据结构（续表）部门发生额与余额基表的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Y011月末余额数值型15.2Zy011月指

101、标余额数值型15.2Z1212月预算指标数值型15.2J1212月借方发生额数值型15.2D1212月贷方发生额数值型15.2Lj1212月累计借方发生额数值型15.2Ld1212月累计贷方发生额数值型15.2Y1212月末余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件742020外币发生额与余额基表的作用及其数据结构外币发生额与余额基表的作用及其数据结构 在会计核算中，不仅要对外币科目的发生额与余额进行记录，而且还在会计核算中，不仅要对外币科目的发生额与余额进行记录，而且还要对往来户、项目所涉及的外

102、币发生额与余额进行记录。其中要对往来户、项目所涉及的外币发生额与余额进行记录。其中往来户编号往来户编号分为客户编号、供应商编号、个人往来编号三种分为客户编号、供应商编号、个人往来编号三种，这三种编号可能会发生，这三种编号可能会发生重复，但由于这三种往来编号对应的科目不同，重复，但由于这三种往来编号对应的科目不同，一般是客户对应一般是客户对应“应收账应收账款款”和和“预收账款预收账款”科目；供应商对应科目；供应商对应“应付账款应付账款”和和“预付账款预付账款”；个；个人往来对应人往来对应“其他应收款其他应收款”和和“其他应付款其他应付款”科目。科目。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系

103、统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件75 项目的外币核算通过项目核算科目和具体明细项目来完成项目的外币核算通过项目核算科目和具体明细项目来完成，在科目字，在科目字典中必须针对每一类项目设置一套会计科目来核算该类项目，根据科目所典中必须针对每一类项目设置一套会计科目来核算该类项目，根据科目所对应的项目核算标志能够确定项目档案基表，由项目档案中具体项目的外对应的项目核算标志能够确定项目档案基表，由项目档案中具体项目的外币核算标志即可实现项目的外

104、币核算。币核算标志即可实现项目的外币核算。 部门一般不进行外币核算部门一般不进行外币核算，因而在该基表中没有设计部门编号字段。，因而在该基表中没有设计部门编号字段。外币发生额与余额基表的数据结构如表外币发生额与余额基表的数据结构如表2-192-19所示，其中应设计所示，其中应设计1212个月的发个月的发生额与余额字段，除生额与余额字段，除1 1月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工

105、业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件76表表2-19 外币发生额与余额基表的数据结构外币发生额与余额基表的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3组合主键非空Sxh顺序号数值型9组合主键非空Kmbh科目编号字符型20非空Wlhbh往来户编号字符型6Xmbh项目编号字符型9Y01月初余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授

106、HIT 会计信息化教学课件77表表2-19 外币发生额与余额基表的数据结构（续表）外币发生额与余额基表的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容J011月借方发生额数值型15.2D011月贷方发生额数值型15.2Y011月末余额数值型15.2J1212月借方发生额数值型15.2D1212月贷方发生额数值型15.2Lj1212月累计借方发生额数值型15.2Ld1212月累计贷方发生额数值型15.2Y1212月末余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会

107、计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件78 2121往来发生额与余额基表的作用及其数据结构往来发生额与余额基表的作用及其数据结构 往来分为客户、供应商、个人三种往来分为客户、供应商、个人三种，这三种往来的档案数据分别存储，这三种往来的档案数据分别存储在各自对应的数据字典中，并且客户和供应商的分类数据也分别存储在各在各自对应的数据字典中，并且客户和供应商的分类数据也分别存储在各自对应的分类字典中。自对应的分类字典中。往来户相当于往来核算的明细会计科目。往来户相当于往来核算的明细会计科目。对这些明对这些明细往来科目的发生额与余额，系统必须进行记录。往来发生额与余额基表细往来科目的发生额与余额

108、，系统必须进行记录。往来发生额与余额基表的数据结构如表的数据结构如表2-202-20所示，其中应设计所示，其中应设计1212个月的发生额与余额字段，除个月的发生额与余额字段，除1 1月月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。份外，其他各月都要设计累计发生额字段。该基表中的科目编号一般为应该基表中的科目编号一般为应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来会计科目编号；往来户编号为客户编号、供应商编号、个人编号；所属来会计科目编号；往来户编号为客户编号、供应商编号、个人编号；所属分类号为客户分类号或供应商分类

109、号，设计该字段是为了方便进行分类统分类号为客户分类号或供应商分类号，设计该字段是为了方便进行分类统计分析。计分析。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件79表表2-20 往来发生额与余额基表的数据结构往来发生额与余额基表的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主主 键键

110、完整性约束完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Wlhbh往来户编号字符型12组合主键非空Ssflh所属分类号字符型12Fgywy分管业务员字符型8Y01月初余额数值型15.2J011月借方发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件80表表2-20 往来发生额与余额基表的数据结构（续表）往来发生额与余额基表的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容D011月贷方发

111、生额数值型15.2Y011月末余额数值型15.2J1212月借方发生额数值型15.2D1212月贷方发生额数值型15.2Lj1212月累计借方发生额数值型15.2Ld1212月累计贷方发生额数值型15.2Y1212月末余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件81 2222项目发生额与余额基表的作用及其数据结构项目发生额与余额基表的作用及其数据结构 在项目核算中，在项目核算中，每大类项目都有各自的项目档案字典每大类项目都有各自的项目档案字典，项目档案可能，项目档案可能有多个，如在建工程项目档案、科

112、研项目档案、合同项目档案等。该基表有多个，如在建工程项目档案、科研项目档案、合同项目档案等。该基表的数据结构如表的数据结构如表2-212-21所示，其中应设计所示，其中应设计1212个月的发生额与余额字段，除个月的发生额与余额字段，除1 1月月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。份外，其他各月都要设计累计发生额字段。 “科目编号科目编号”为科目字典中为科目字典中“项目核算项目核算”标志为非空的会计科目编号；标志为非空的会计科目编号；“项目编号项目编号”为项目核算科目所对应的项目档案中具体项目编号；为项目核算科目所对应的项目档案中具体项目编号；“所属所属分类号分类号”为项目分类字典中的最底层明

113、细项目分类号，设计该字段是为了为项目分类字典中的最底层明细项目分类号，设计该字段是为了方便进行分类统计分析；方便进行分类统计分析；系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件82 “项目科目预算额项目科目预算额”数据项意义重大数据项意义重大，首先对项目投资总额按费用科目，首先对项目投资总额按费用科目进行分解，然后可将其与实际发生额进行比较分析。另外，还需要在科目进行分解，然后可将其与实际发生额进行比较分

114、析。另外，还需要在科目字典中增设一些项目收益、项目支出等类科目，以此进行相关的项目收支字典中增设一些项目收益、项目支出等类科目，以此进行相关的项目收支分析。在项目核算中，有些科目有可能需要进行数量核算，因而在项目发分析。在项目核算中，有些科目有可能需要进行数量核算，因而在项目发生额与余额基表设计了相关数量核算字段。生额与余额基表设计了相关数量核算字段。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件83表表

115、2-21 项目发生额与余额基表的数据结构项目发生额与余额基表的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主主 键键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型2组合主键非空Kmbh科目编号字符型20组合主键非空Xmbh项目编号字符型9组合主键非空Ssflh所属分类号字符型20非空Yse项目科目预算额数值型15.2S01月初数量余额数值型15.2Y01月初金额余额数值型15.2Js011月借方数量发生额数值型15.2Jj011月借方金额发生额数值型15.2Ds011月贷方数量发

116、生额数值型15.2Dj011月贷方金额发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件84表表2-21 项目发生额与余额基表的数据结构（续表）项目发生额与余额基表的数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容S011月末数量余额数值型15.2Y011月末金额余额数值型15.2Js1212月借方数量发生额数值型15.2Jj1212月借方金额发生额数值型15.2Ds1212月贷方数量发生额数值型15.2Dj1212月贷

117、方金额发生额数值型15.2Ljs1212月累计借方数量发生额数值型15.2Ljj1212月累计借方金额发生额数值型15.2Lds1212月累计贷方数量发生额数值型15.2Ldj1212月累计贷方金额发生额数值型15.2S1212月末数量余额数值型15.2Y1212月末金额余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件85第二节第二节 账套管理账套管理 本节主要内容本节主要内容一、账套设置一、账套设置二、编码方案设置二、编码方案设置哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件

118、86 账套设置包括建立新账套和修改账套两个功能账套设置包括建立新账套和修改账套两个功能，必须以系统管理员身，必须以系统管理员身份登录才可建立新账套，对于已存在的账套可由系统管理员或账套主管进份登录才可建立新账套，对于已存在的账套可由系统管理员或账套主管进行修改。账套设置包括账套基本信息、单位信息、核算信息、分类信息四行修改。账套设置包括账套基本信息、单位信息、核算信息、分类信息四种信息的定义，这四种信息都存储在账套数据字典中，一个账套一条记录，种信息的定义，这四种信息都存储在账套数据字典中，一个账套一条记录，各种信息都设计了相应的字段来加以存储各种信息都设计了相应的字段来加以存储 。编码方案设

119、置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件871 1建立账套建立账套 企业由手工核算向计算机管理转化时，必须首先在计算机中建立自己的企业由手工核算向计算机管理转化时，必须首先在计算机中建立自己的账套，并将本企业的基本信息存入计算机，然后才能利用软件系统进行会账套，并将本企业的基本信息存入计算机，然后才能利用软件系统进行会计业务处理，因此，建立账套是企业实施计算机管理的前提。建立账套就计业务处理，因此，建立账套是企业实施计算机管理的前提。建立账套就是在会计信息系统中为核算主体建立

120、一套符合自身特点的核算体系，根据是在会计信息系统中为核算主体建立一套符合自身特点的核算体系，根据核算主体的具体情况设置基础参数，系统按照这些基础参数建立一套账。核算主体的具体情况设置基础参数，系统按照这些基础参数建立一套账。 在建立新账套时应该在建立新账套向导下进行，分别按四种信息分类在建立新账套时应该在建立新账套向导下进行，分别按四种信息分类输入各种数据。账套基本信息设置如图输入各种数据。账套基本信息设置如图2-22-2所示。所示。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化

121、教学课件88图图2-2 账套管理账套管理账套基本信息设置账套基本信息设置编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件89 （1 1）已有账套：）已有账套：采用下拉列表方式，此栏目数据只能查阅，不能输入采用下拉列表方式，此栏目数据只能查阅，不能输入和修改，用此列表可查阅系统中已经建立的账套。和修改，用此列表可查阅系统中已经建立的账套。 （2 2）账套号：）账套号：用于区分不同核算主体，是账套数据字典的主键，必须用于区分不同核算主体，是账套数据字典的主键，必须惟一。账套号由

122、惟一。账套号由3 3位数字或字母组成，新建账套时必须输入。位数字或字母组成，新建账套时必须输入。 （3 3）账套名称：）账套名称：对应核算单位（主体）的名称。新建账套时必须输入。对应核算单位（主体）的名称。新建账套时必须输入。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件90 （4 4）账套路径：）账套路径：为了便于数据共享与传递，在企业的为了便于数据共享与传递，在企业的ERPERP系统中一般只系统中一般只建立并应用一个数据库，企业的所有数据都存储在这个数据库中，系统与

123、建立并应用一个数据库，企业的所有数据都存储在这个数据库中，系统与数据库的连接是在软件安装时设定的，用户登录（注册）时，系统根据设数据库的连接是在软件安装时设定的，用户登录（注册）时，系统根据设定自动与数据库连接。这里的账套路径不应是与系统数据库连接的路径，定自动与数据库连接。这里的账套路径不应是与系统数据库连接的路径，而应是专门存储本账套的一些特有数据的路径。账套路径应建立在服务器而应是专门存储本账套的一些特有数据的路径。账套路径应建立在服务器硬盘上。账套路径采用下拉列表方式输入，根据服务器硬盘资源在已建立硬盘上。账套路径采用下拉列表方式输入，根据服务器硬盘资源在已建立的磁盘目录中选取，不同账

124、套的账套路径应有所不同。的磁盘目录中选取，不同账套的账套路径应有所不同。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件91 （5 5）启用会计期：）启用会计期：是指新建账套被启用的会计核算期，一般为某年的是指新建账套被启用的会计核算期，一般为某年的1 1月份，新账套最好是在年初启用，这样能够保证账套数据从年初到期末的月份，新账套最好是在年初启用，这样能够保证账套数据从年初到期末的连续性和完整性。否则，若在年内的中间某一月份启用，就会造成计算机连续性和完整性。否则，若在年内

125、的中间某一月份启用，就会造成计算机中启用年份数据的不连续和不完整，且由于计算机核算与手工核算在核算中启用年份数据的不连续和不完整，且由于计算机核算与手工核算在核算体系、核算流程、核算精细度、信息提供等方面都有很大差别。体系、核算流程、核算精细度、信息提供等方面都有很大差别。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件92 因此，建议企业尽管当前会计核算期不是年初，但也要从年初启用新因此，建议企业尽管当前会计核算期不是年初，但也要从年初启用新账套，将年初到当前会计核算期的

126、数据逐期按新的体系和流程录入、记账、账套，将年初到当前会计核算期的数据逐期按新的体系和流程录入、记账、对账、结账，直到当前会计核算期，使新账套投入正常运行。启用会计期对账、结账，直到当前会计核算期，使新账套投入正常运行。启用会计期一旦设定不能更改，设定启用会计期的目的主要是为了明确新账套采用计一旦设定不能更改，设定启用会计期的目的主要是为了明确新账套采用计算机处理的起始点。启用年月必须输入，该启用年月数据将用于设置当前算机处理的起始点。启用年月必须输入，该启用年月数据将用于设置当前年份和当前月份两个数据项，作为这两个数据项的初始值。年份和当前月份两个数据项，作为这两个数据项的初始值。编码方案设

127、置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件93 （6 6）会计期间设置：）会计期间设置：系统按自然月份自动给出会计期间列表，根据启用系统按自然月份自动给出会计期间列表，根据启用年月进行设置，启用年月之前的会计期间不可修改，启用年月之后的会计年月进行设置，启用年月之前的会计期间不可修改，启用年月之后的会计期间可由用户设定，对于不可修改的会计期间应采用不同颜色加以区分，期间可由用户设定，对于不可修改的会计期间应采用不同颜色加以区分，当确认会计期间设置之后，程序先将各期间的起始日期与

128、终止日期转换为当确认会计期间设置之后，程序先将各期间的起始日期与终止日期转换为字符型数据，然后再将这两个数据中间以字符型数据，然后再将这两个数据中间以“，”串接后存入系统参数基表串接后存入系统参数基表中，在核算年度内，一个账套的会计期间最多可设置中，在核算年度内，一个账套的会计期间最多可设置1212个。个。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件94 值得指出的是，制度规定会计报表必须按自然月份进行核算、报送，值得指出的是，制度规定会计报表必须按自然月份进行核算、报

129、送，因此，在会计信息系统中，因此，在会计信息系统中，一般都按系统默认的自然月份设置会计期间。一般都按系统默认的自然月份设置会计期间。若不按自然月份设置会计期间，则到期末输出会计报表时还需进行必要的若不按自然月份设置会计期间，则到期末输出会计报表时还需进行必要的调整，这会给系统运行带来不必要的麻烦，甚至造成系统数据混乱。之所调整，这会给系统运行带来不必要的麻烦，甚至造成系统数据混乱。之所以系统提供可由用户设置会计期间的功能，是为了满足不按以系统提供可由用户设置会计期间的功能，是为了满足不按1212个会计期间个会计期间划分，或按其他特殊要求来划分会计期间的个别企业需求。划分，或按其他特殊要求来划分

130、会计期间的个别企业需求。 单位信息设置如图单位信息设置如图2-32-3所示。其中比较重要的数据如下。所示。其中比较重要的数据如下。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件95图图2-3 账套管理账套管理单位信息设置单位信息设置编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置 本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件96 （1 1）单位名称：）单位名称：账套核算单位（主体）的全称，在打印

131、发票、输出报账套核算单位（主体）的全称，在打印发票、输出报表等情况下采用此名称，单位名称必须输入。表等情况下采用此名称，单位名称必须输入。 （2 2）税号：）税号：账套核算单位（主体）的税务登记号。在国外先进的账套核算单位（主体）的税务登记号。在国外先进的ERPERP系系统（如：统（如：SAPSAP等）中，都非常重视税务核算，都设计了销项税、进项税、增等）中，都非常重视税务核算，都设计了销项税、进项税、增值税、所得税等各项税种的自动核算功能，并实现了企业值税、所得税等各项税种的自动核算功能，并实现了企业ERPERP系统与税务、系统与税务、工商、银行等相关部门的网络连接，有效地进行数据传递与共享

132、，而国产工商、银行等相关部门的网络连接，有效地进行数据传递与共享，而国产ERPERP系统这方面功能都很差，亟待进一步提高。系统这方面功能都很差，亟待进一步提高。 核算信息设置如图核算信息设置如图2-42-4所示。所示。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件97图图2-4 账套管理账套管理核算信息设置核算信息设置编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计

133、信息化教学课件98 （1 1）本位币编号：）本位币编号：新账套所用的记账本位币代码，必须输入。新账套所用的记账本位币代码，必须输入。 （2 2）本位币名称：）本位币名称：新账套所用的记账本位币名称，必须输入。新账套所用的记账本位币名称，必须输入。 （3 3）企业类型：）企业类型：此数据项意义不大，可选值为工业、商业、流通业等。此数据项意义不大，可选值为工业、商业、流通业等。 （4 4）行业性质：）行业性质：此数据项意义也不大，比企业类型划分要细，从多个行此数据项意义也不大，比企业类型划分要细，从多个行业中选取。业中选取。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节

134、第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件99 （5 5）账套语言：）账套语言：比较优秀的软件都支持多种语言，如比较优秀的软件都支持多种语言，如SAPSAP支持十几种语支持十几种语言。有些软件要求预先设置，系统根据设置将所有界面、输入、输出等全言。有些软件要求预先设置，系统根据设置将所有界面、输入、输出等全部按一种语言进行处理，这意味着整个账套用户必须使用同一种语言；而部按一种语言进行处理，这意味着整个账套用户必须使用同一种语言；而有些软件则可以不进行预先设置，账套中的不同用户可以使用不同语言，有些软件则可以不进行预先设置，账套中的不同用户

135、可以使用不同语言，使用哪种语言可由用户自行设定，这对于组成人员各异的合资企业特别有使用哪种语言可由用户自行设定，这对于组成人员各异的合资企业特别有意义，但这会导致软件开发工作量过大，还应该注意系统录入的信息必须意义，但这会导致软件开发工作量过大，还应该注意系统录入的信息必须采用指定语言，指定语言的语言可以有多种，其中系统规定的标准语言在采用指定语言，指定语言的语言可以有多种，其中系统规定的标准语言在信息录入时必须录入，为了减少系统的复杂性，录入信息所采用的语言一信息录入时必须录入，为了减少系统的复杂性，录入信息所采用的语言一般不超过三种。账套语言应从软件支持的语言列表中选取。般不超过三种。账套

136、语言应从软件支持的语言列表中选取。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件100 （6 6）账套主管：）账套主管：指定新建账套的账套主管，由系统管理员设置，且系指定新建账套的账套主管，由系统管理员设置，且系统管理员应先设置用户与角色之后，才能设置账套主管。因此，账套主管统管理员应先设置用户与角色之后，才能设置账套主管。因此，账套主管必须用下拉式列表方式从用户与角色字典中选取，虽然每个账套可以有多必须用下拉式列表方式从用户与角色字典中选取，虽然每个账套可以有多个账套

137、主管，但在此处只能指定一个账套主管，并且该账套主管还需在系个账套主管，但在此处只能指定一个账套主管，并且该账套主管还需在系统授权管理的功能权限设置中进行重新设定。统授权管理的功能权限设置中进行重新设定。 （7 7）预置科目、预置报表：）预置科目、预置报表：若只预置一级科目则没有必要分行业，因若只预置一级科目则没有必要分行业，因为制度规定的一级会计科目是不分行业的。另外还应设计预置报表功能，为制度规定的一级会计科目是不分行业的。另外还应设计预置报表功能，这就能够实现为新建账套预先设置好一套一级会计科目和通用标准报表，这就能够实现为新建账套预先设置好一套一级会计科目和通用标准报表，从而减轻科目字典

138、维护，以及报表格式与公式定义的工作量。从而减轻科目字典维护，以及报表格式与公式定义的工作量。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件101 （8 8）常用摘要形式：）常用摘要形式：在凭证录入时，为了简化摘要输入，需要设计常在凭证录入时，为了简化摘要输入，需要设计常用摘要字典，该字典有两种形式：第一是公用形式，即由指定人员建立并用摘要字典，该字典有两种形式：第一是公用形式，即由指定人员建立并维护统一的、标准的、规范的常用摘要，其他人只能使用而不能建立和维维护统一的、

139、标准的、规范的常用摘要，其他人只能使用而不能建立和维护；第二是每个用户建立并维护自己的常用摘要字典，自建自用，与他人护；第二是每个用户建立并维护自己的常用摘要字典，自建自用，与他人无关。这两种形式各有优缺点，因此，在账套参数设置时，需要由系统管无关。这两种形式各有优缺点，因此，在账套参数设置时，需要由系统管理员或账套主管来设定，可用值列表从理员或账套主管来设定，可用值列表从“公用公用”和和“个人个人”两个可选值中两个可选值中选取。选取。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信

140、息化教学课件102 会计信息系统与业务管理系统之间有着有密切的联系。会计信息系统与业务管理系统之间有着有密切的联系。企业规模不同、企业规模不同、类型不同、行业不同、类型不同、行业不同、ERPERP的应用程度不同，都会导致会计信息系统与业务的应用程度不同，都会导致会计信息系统与业务管理系统之间的连接模式有所不同。管理系统之间的连接模式有所不同。一般大中型企业，特别是制造业，都一般大中型企业，特别是制造业，都采用两级核算与管理模式采用两级核算与管理模式，如果所应用的，如果所应用的ERPERP系统功能比较完备的话，这种系统功能比较完备的话，这种模式下的会计信息系统则相对简单，而业务管理系统却相对复杂

141、，会计信模式下的会计信息系统则相对简单，而业务管理系统却相对复杂，会计信息系统只需处理有关凭证（包括：自身产生的凭证和业务系统上传的凭证）息系统只需处理有关凭证（包括：自身产生的凭证和业务系统上传的凭证）并输出会计信息即可，不需要对应收（客户）、应付（供应商）等进行管并输出会计信息即可，不需要对应收（客户）、应付（供应商）等进行管理；理；编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件103 如果企业是小型企业，或企业的业务相对简单，或所应用的如果企业是小型企业，或企业的业

142、务相对简单，或所应用的ERPERP系统中系统中没有单独的销售管理和供应管理系统，则会计信息系统就会相对复杂，没有单独的销售管理和供应管理系统，则会计信息系统就会相对复杂，系系统必须对应收（客户）、应付（供应商）等进行管理统必须对应收（客户）、应付（供应商）等进行管理，就需要对相关的分，就需要对相关的分类信息进行设置。值得指出的是会计信息系统的内聚和外延，一般只与应类信息进行设置。值得指出的是会计信息系统的内聚和外延，一般只与应收和应付管理有关，也就是说应收和应付管理既可以在会计信息系统中实收和应付管理有关，也就是说应收和应付管理既可以在会计信息系统中实现，也可以分别在销售和供应管理系统中实现。

143、现，也可以分别在销售和供应管理系统中实现。会计信息系统与生产计划、会计信息系统与生产计划、固定资产、人力资源、成本管理等系统固定资产、人力资源、成本管理等系统却不存在这种关系，它们都是会计却不存在这种关系，它们都是会计信息系统之外的独立系统。信息系统之外的独立系统。 分类信息设置如图分类信息设置如图2-52-5所示。所示。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件104图图2-5 账套管理账套管理分类信息设置分类信息设置编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节

144、主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件105 （1 1）存货分类：）存货分类：按本教材的设计思想，不主张设计通用的存货管理系按本教材的设计思想，不主张设计通用的存货管理系统，即使设计此系统也不应该纳入会计信息系统中。因为存货管理分属于统，即使设计此系统也不应该纳入会计信息系统中。因为存货管理分属于企业管理的不同管理范畴，不仅在供应和销售管理中有存货管理，而且在企业管理的不同管理范畴，不仅在供应和销售管理中有存货管理，而且在生产管理中一般也有存货管理，在这三个管理环节中的存货管理都各有其生产管理中一般也有存货管

145、理，在这三个管理环节中的存货管理都各有其不同的特点。将存货管理设计为通用系统存在以下弊端：不同的特点。将存货管理设计为通用系统存在以下弊端：编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件106 第一，基表结构特别是主数据基表结构必须由用户自行定义，第一，基表结构特别是主数据基表结构必须由用户自行定义，这实质这实质上是将系统设计任务交给了最终用户，而一般用户所定义的基表结构是否上是将系统设计任务交给了最终用户，而一般用户所定义的基表结构是否能够反映各环节的管理特征和管理需求

146、还有待考证，尽管用户对自己企业能够反映各环节的管理特征和管理需求还有待考证，尽管用户对自己企业的管理特征和管理需求相对了解，但这种了解是否能胜过其对软件系统的的管理特征和管理需求相对了解，但这种了解是否能胜过其对软件系统的理解还值得怀疑。如果按不同的管理环节分别设计存货管理系统，则基表理解还值得怀疑。如果按不同的管理环节分别设计存货管理系统，则基表结构基本能够确定，并且能够体现先进的管理思想和理念，从而能够充分结构基本能够确定，并且能够体现先进的管理思想和理念，从而能够充分发挥系统的管理功效；发挥系统的管理功效；编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节

147、账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件107 第二，不便于系统集成。第二，不便于系统集成。如果分别根据供应、销售、生产的管理特征如果分别根据供应、销售、生产的管理特征来设计存货管理系统，则有利于各自的系统集成；来设计存货管理系统，则有利于各自的系统集成； 第三，系统开发难度大。第三，系统开发难度大。表面上设计通用的存货管理系统可以避免重表面上设计通用的存货管理系统可以避免重复开发，但却增加了开发难度，事实上，任何通用的软件系统都对编程能复开发，但却增加了开发难度，事实上，任何通用的软件系统都对编程能力要求极高，然而利用面向对象的继承性、封装型、

148、可移植性等来分别开力要求极高，然而利用面向对象的继承性、封装型、可移植性等来分别开发各环节的存货管理系统，则相对简单。发各环节的存货管理系统，则相对简单。 基于上述原因本教材不涉及存货分类问题。基于上述原因本教材不涉及存货分类问题。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件108 （2 2）客户分类：）客户分类：如果企业的客户较多，需要对客户进行分类管理，则如果企业的客户较多，需要对客户进行分类管理，则可选择客户分类选项，如果企业的客户较少，不需要对客户进行分类管理，

149、可选择客户分类选项，如果企业的客户较少，不需要对客户进行分类管理，则可不选择客户分类选项。注意，如果选择了客户分类，则在进行基础数则可不选择客户分类选项。注意，如果选择了客户分类，则在进行基础数据管理时，必须先定义客户分类，然后才能设立客户档案。据管理时，必须先定义客户分类，然后才能设立客户档案。 （3 3）供应商分类：）供应商分类：与客户分类相同。与客户分类相同。 （4 4）有无外币核算：）有无外币核算：如果企业有外币业务，则可选择此项，否则，不如果企业有外币业务，则可选择此项，否则，不必选择此项。必选择此项。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节

150、账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件1092 2修改账套修改账套 账套创建完成后，如果发现账套设置有误需要修改，或需要查看账套信账套创建完成后，如果发现账套设置有误需要修改，或需要查看账套信息，可用账套修改功能实现。通常只有账套主管才具有修改账套信息的权息，可用账套修改功能实现。通常只有账套主管才具有修改账套信息的权限，修改时系统自动依次列示账套基本信息、单位信息、核算信息、分类限，修改时系统自动依次列示账套基本信息、单位信息、核算信息、分类信息，账套主管可根据实际需要修改允许修改的内容。信息，账套主管可根据实际需要修改允许修改的内容。账套一

151、旦启用，则账套一旦启用，则与核算有关的设置不允许修改与核算有关的设置不允许修改，只允许修改不影响核算的信息，如账套名，只允许修改不影响核算的信息，如账套名称、单位信息、核算未涉及到的部分核算信息和分类信息等，核算涉及到称、单位信息、核算未涉及到的部分核算信息和分类信息等，核算涉及到参数一律不许修改。参数一律不许修改。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件110 为了便于用户进行分类核算、统计、汇总和管理，为了便于用户进行分类核算、统计、汇总和管理，系统必须对各种编

152、系统必须对各种编码的编码方案（编码级次）进行设定码的编码方案（编码级次）进行设定。需要设定的编码主要包括：。需要设定的编码主要包括：会计科会计科目编码、部门编码、客户分类编码、供应商类编编码、项目分类编码等。目编码、部门编码、客户分类编码、供应商类编编码、项目分类编码等。其中其中客户分类编码和供应商类编编码客户分类编码和供应商类编编码只有在其分类信息设置为分类时，才只有在其分类信息设置为分类时，才能在此对其分类编码方案进行设置，否则不必对其分类编码方案进行设置；能在此对其分类编码方案进行设置，否则不必对其分类编码方案进行设置；而而部门和项目则不同部门和项目则不同，若某一账套实行部门和项目核算，

153、且不是简单的将，若某一账套实行部门和项目核算，且不是简单的将其设置为会计科目进行核算，而是对其单独设计必要的数据字典来实行管其设置为会计科目进行核算，而是对其单独设计必要的数据字典来实行管理，则系统要求必须对所管理的部门进行分级，对项目进行分类。理，则系统要求必须对所管理的部门进行分级，对项目进行分类。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件111 编码级次和各级编码长度的设置决定用户单位如何编制基础数据的编编码级次和各级编码长度的设置决定用户单位如何编制基础数据

154、的编号，编码级次是构成分级核算、统计、汇总和管理层次的基础。编码方案号，编码级次是构成分级核算、统计、汇总和管理层次的基础。编码方案设置如图设置如图2-62-6所示。所示。 编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件112如图如图2-6 编码编码方案设置方案设置编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件113 （1 1）最大级数：）最大级数：

155、是指编码最多可分几级，此级数由系统预置，科目编码是指编码最多可分几级，此级数由系统预置，科目编码和部门编码此级数包括末级明细，而客户、供应商、项目分类编码此级数则和部门编码此级数包括末级明细，而客户、供应商、项目分类编码此级数则只包括分类编码，不包括末级明细。只包括分类编码，不包括末级明细。 （2 2）最大长度：）最大长度：是指编码的最大可用位数，此长度应与各字典中该编码是指编码的最大可用位数，此长度应与各字典中该编码的长度一致。的长度一致。 （3 3）单级最大长度：）单级最大长度：是指某一级编码的最大可用位数，长度应不大于是指某一级编码的最大可用位数，长度应不大于9 9。 （4 4）第一级至

156、第）第一级至第9 9级长度：级长度：是指各级编码的最大可用位数，如科目编码的是指各级编码的最大可用位数，如科目编码的4222242222编码方案所表示的意义是，科目编码共分编码方案所表示的意义是，科目编码共分5 5级，其中第一级编码占级，其中第一级编码占4 4位，位，第第2 2级至第级至第5 5级编码各占级编码各占2 2位。会计科目编码必须分级，且系统预置编码方案位。会计科目编码必须分级，且系统预置编码方案为为422422，这，这3 3级编码方案不可更改，级编码方案不可更改，4 4至至9 9级编码方案可由用户自行设置。编码级编码方案可由用户自行设置。编码方案数据存储在账套数据字典的对应字段中。

157、方案数据存储在账套数据字典的对应字段中。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件114 图图2-62-6中涉及的编码方案很多，几乎涵盖中涉及的编码方案很多，几乎涵盖ERPERP系统的所有编码方案，而系统的所有编码方案，而在会计信息系统中，主要涉及会计科目编码、部门编码、客户分类编码、在会计信息系统中，主要涉及会计科目编码、部门编码、客户分类编码、供应商类编编码、项目分类编码等编码方案，这些编码方案的设定详见各供应商类编编码、项目分类编码等编码方案，这些编码方案的设定

158、详见各自对应的数据字典维护功能设计。事实上，在自对应的数据字典维护功能设计。事实上，在ERPERP系统中，编码方案可以集系统中，编码方案可以集中统一设置，也可以分别在各自系统中分别设置，其他系统共享。两种方中统一设置，也可以分别在各自系统中分别设置，其他系统共享。两种方案各有所长。案各有所长。编码方案设置编码方案设置账套设置账套设置本小节主要内容本小节主要内容第二节第二节 账套管理账套管理哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件115第三节第三节 系统授权管理系统授权管理 本节主要内容本节主要内容一、财务分工一、财务分工二、数据权限设置二、数据权限设置三、权限验

159、证三、权限验证四、系统运行日志查询四、系统运行日志查询 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件116第三节第三节 系统授权管理系统授权管理 为了保证系统及数据安全和保密，必须对系统的使用进行限制，对可为了保证系统及数据安全和保密，必须对系统的使用进行限制，对可以使用系统的用户进行分工及权限控制。系统授权分三个级别：以使用系统的用户进行分工及权限控制。系统授权分三个级别：最高权力最高权力者者是系统管理员；其次是是系统管理员；其次是各账套的账套主管各账套的账套主管；再次是；再次是一般用户一般用户。系统管理。系统管理员负责系统的软硬件管理，在系统安装时设定其登录名和

160、口令，系统安装员负责系统的软硬件管理，在系统安装时设定其登录名和口令，系统安装完成后，系统管理员以指定的登录名和口令登录后，马上要修改口令，以完成后，系统管理员以指定的登录名和口令登录后，马上要修改口令，以防别人以系统管理员身份登录。防别人以系统管理员身份登录。 财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件117第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志

161、查询数据权数据权限设置限设置 在通常情况下，首先由系统管理员创建各账套的账套信息，并对各在通常情况下，首先由系统管理员创建各账套的账套信息，并对各用户进行分工和功能授权；然后再由账套主管来设置明细账套参数，并用户进行分工和功能授权；然后再由账套主管来设置明细账套参数，并对各用户进行数据权限控制。系统管理员具有整个系统的高层管理权，对各用户进行数据权限控制。系统管理员具有整个系统的高层管理权，一般由计算机系统管理员担任，系统管理员一般不具有底层的业务功能一般由计算机系统管理员担任，系统管理员一般不具有底层的业务功能操作权。各账套主管拥有本账套的全部管理权，一般由会计主管担任。操作权。各账套主管拥

162、有本账套的全部管理权，一般由会计主管担任。系统授权管理具有用户管理、角色管理、功能权限设置、数据权限设置、系统授权管理具有用户管理、角色管理、功能权限设置、数据权限设置、权限验证、运行日志查询等功能。其中数据权限设置包括记录权限设置、权限验证、运行日志查询等功能。其中数据权限设置包括记录权限设置、字段权限设置、额度权限设置等。字段权限设置、额度权限设置等。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件118第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置

163、在会计信息系统中，为了方便系统管理员和会计业务人员使用系统且互在会计信息系统中，为了方便系统管理员和会计业务人员使用系统且互不干涉，一般应将系统管理功能和会计业务处理功能分开，分为系统管不干涉，一般应将系统管理功能和会计业务处理功能分开，分为系统管理平台和会计业务处理平台。系统管理平台包括账套管理、用户管理、理平台和会计业务处理平台。系统管理平台包括账套管理、用户管理、角色管理、功能权限设置等功能，其他功能全部设计在会计业务处理平角色管理、功能权限设置等功能，其他功能全部设计在会计业务处理平台中。台中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件119第三节第三节

164、系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 企业在应用会计软件时，应首先对用户进行岗位分工，对每一位用户的企业在应用会计软件时，应首先对用户进行岗位分工，对每一位用户的操作权限进行明确规定，实行权限控制，从而确保整个系统和会计数据操作权限进行明确规定，实行权限控制，从而确保整个系统和会计数据的安全性和保密性。财务分工就是根据会计信息化的要求，按基本岗位的安全性和保密性。财务分工就是根据会计信息化的要求，按基本岗位职责分工由系统管理员来设置用户的操作权限。职责分工由系统管理员来设置用户的操作

165、权限。 财务分工一般在财务部门岗位设置的前提下进行，会计信息化环境财务分工一般在财务部门岗位设置的前提下进行，会计信息化环境下的财务分工应与手工处理环境下的财务分工有很大区别，会计信息化下的财务分工应与手工处理环境下的财务分工有很大区别，会计信息化环境下的财务分工不能过细（如有些小单位只设置账套主管、会计、稽环境下的财务分工不能过细（如有些小单位只设置账套主管、会计、稽核、出纳等几类岗位），尤其对证、账、表等会计数据的查询功能，一核、出纳等几类岗位），尤其对证、账、表等会计数据的查询功能，一般不要实行控制，只要允许进入会计信息系统的人员都可以随意查询，般不要实行控制，只要允许进入会计信息系统的

166、人员都可以随意查询，这样便于相互监督，增强内部会计控制的职能。这样便于相互监督，增强内部会计控制的职能。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件120第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 但对于一些确实需要保密，不便公开的会计数据，系统应允许进行必要但对于一些确实需要保密，不便公开的会计数据，系统应允许进行必要的控制。财务分工一般在原有岗位设置的前提下，根据会计信息化的具的控制。财务分工一般在原有岗位设置的前提下，根据会计信息化的具体要求

167、，由财务部门确定，由系统管理员来统一设置。财务分工包括用体要求，由财务部门确定，由系统管理员来统一设置。财务分工包括用户管理、角色管理、功能权限设置等功能，这三个功能的运行无先后次户管理、角色管理、功能权限设置等功能，这三个功能的运行无先后次序，一般情况下是交叉运行。序，一般情况下是交叉运行。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件121第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容权限权限验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 1 1用户管理用户管理 系统管理员通过本功能可以对使用系统的用户进行

168、管理，包括增加、系统管理员通过本功能可以对使用系统的用户进行管理，包括增加、修改、删除、注销用户等功能，这些功能的执行结果数据都存储在用户字修改、删除、注销用户等功能，这些功能的执行结果数据都存储在用户字典（表典（表2-112-11）中。用户管理如图）中。用户管理如图2-72-7所示。所示。 在增设或修改用户时可直接为用户设置角色在增设或修改用户时可直接为用户设置角色，这实质上是对用户进行，这实质上是对用户进行授权，将标有授权，将标有“”标记角色的所有功能全部授给该用户，如果对应的角标记角色的所有功能全部授给该用户，如果对应的角色在功能权限设置时其功能权限发生变动，则用户的权限也随之变动。用色

169、在功能权限设置时其功能权限发生变动，则用户的权限也随之变动。用户设置角色的结果数据（包括用户编号、用户名称、角色编号、角色名称）户设置角色的结果数据（包括用户编号、用户名称、角色编号、角色名称）存储在用户角色字典中，在用户登录系统时，系统会自动搜索用户角色字存储在用户角色字典中，在用户登录系统时，系统会自动搜索用户角色字典来确定用户所拥有的角色，并以此来确认用户的功能权限。典来确定用户所拥有的角色，并以此来确认用户的功能权限。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件122第四节第四节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容权限权限验

170、证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件123第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容权限权限验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 （1 1）用户编号（用户用户编号（用户IDID）：）：非空且惟一。其编码最大长度为非空且惟一。其编码最大长度为6 6位，规则位，规则随意，一般采用数字或字母进行编码。如果系统中建立职员字典，则该随意，一般采用数字或字母进行编码。如果系统中建立职员字典，则该编码应与职员字典中的职员编码采用相同的

171、编码方案为宜，并且该编码编码应与职员字典中的职员编码采用相同的编码方案为宜，并且该编码应以值列表方式从职员字典中选取，选取后用户姓名直接选入。用户编应以值列表方式从职员字典中选取，选取后用户姓名直接选入。用户编号应与角色编号加以区分。号应与角色编号加以区分。 （2 2）用户姓名（用户全称）：）用户姓名（用户全称）：非空。如果建立职员字典，可采用值非空。如果建立职员字典，可采用值列表方式在职员字典中选取，否则可直接输入。列表方式在职员字典中选取，否则可直接输入。 （3 3）所属部门：）所属部门：可不输入，在采用职员字典选择用户的情况下，其可不输入，在采用职员字典选择用户的情况下，其所属部门的默认

172、值为该职员的所属部门，若要输入或修改可采用值列表所属部门的默认值为该职员的所属部门，若要输入或修改可采用值列表方式从部门字典中选取，所属部门应为部门全称。方式从部门字典中选取，所属部门应为部门全称。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件124第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容权限权限验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 （4 4）登录口令：）登录口令：为显示项，不可更改。口令应由用户自己设置，用户在为显示项，不可更改。口令应由用户自己设置，用户在系统登录时可随时修改自己的口令。无论

173、用户是否设置了口令，在此处都系统登录时可随时修改自己的口令。无论用户是否设置了口令，在此处都显示显示“*”符号。但此处的口令可用符号。但此处的口令可用“删口令删口令”功能，将选择的用户功能，将选择的用户口令删除，以防在用户忘记口令时无法进入系统。口令删除，以防在用户忘记口令时无法进入系统。 （5 5）用户状态：）用户状态：具有具有“启用启用”和和“注销注销”两个可选值，当用户不使用两个可选值，当用户不使用系统时可以注销，当确信永远不再使用系统时可以删除。系统时可以注销，当确信永远不再使用系统时可以删除。 （6 6）默认语言：）默认语言：对用户类型是对用户类型是“用户用户”的为可选，其他用户类型

174、为不的为可选，其他用户类型为不可选。根据用户熟悉的语种，用值列表从系统支持的语言类型中选取。通可选。根据用户熟悉的语种，用值列表从系统支持的语言类型中选取。通过该数据项选值可以实现不同用户使用不同种类的语言。过该数据项选值可以实现不同用户使用不同种类的语言。 （7 7）其他数据项：）其他数据项：可根据需要录入。可根据需要录入。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件125第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容权限权限验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 2 2角色管理角色管理 角色的作用

175、是将具有相同操作权限的用户进行归类角色的作用是将具有相同操作权限的用户进行归类，以简化用户授权，以简化用户授权过程，并与财务分工有机结合，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可过程，并与财务分工有机结合，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于不同的角色，或不属于任何角色而独立存在。用户和角色的设置以分属于不同的角色，或不属于任何角色而独立存在。用户和角色的设置不分先后顺序。系统管理员通过本功能可以对某一类用户所共同拥有的操不分先后顺序。系统管理员通过本功能可以对某一类用户所共同拥有的操作权限（角色）进行管理，包括增加、修改、删除、注销角色等功能，这作权限（角色）进行管理，包括增加、修改、删

176、除、注销角色等功能，这些功能的执行结果数据都存储在角色字典（表些功能的执行结果数据都存储在角色字典（表2-122-12）中。角色管理如图）中。角色管理如图2-82-8所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件126第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件127第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证

177、 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 在增设或修改角色时可直接为角色指定用户，这实质上是对用户进行授在增设或修改角色时可直接为角色指定用户，这实质上是对用户进行授权，将该角色的权限分派给一些指定的用户（标有权，将该角色的权限分派给一些指定的用户（标有“”标记的用户），标记的用户），如果此角色在功能权限设置时其功能权限发生变动，则用户的权限也随如果此角色在功能权限设置时其功能权限发生变动，则用户的权限也随之变动。角色指定给用户的结果数据（包括角色编号、角色名称、用户之变动。角色指定给用户的结果数据（包括角色编号、角色名称、用户编号、用户名称）存储在用户角色字典中，在用户登

178、录系统时，系统会编号、用户名称）存储在用户角色字典中，在用户登录系统时，系统会自动搜索用户角色字典来确定用户所拥有的角色，并以此来确认用户的自动搜索用户角色字典来确定用户所拥有的角色，并以此来确认用户的功能权限。功能权限。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件128第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 （1 1）角色编号：）角色编号：非空且惟一。其编码最大长度为非空且惟一。其编码最大长度为6 6位，规则随意，一般采位，规则随意，一般采用

179、数字或字母进行编码。角色编号应与用户编号加以区分，可在角色编码用数字或字母进行编码。角色编号应与用户编号加以区分，可在角色编码的前几位加入特别标志以示区分。的前几位加入特别标志以示区分。 （2 2）角色名称：）角色名称：非空。角色一般与财务分工中的岗位有一定关系，如：非空。角色一般与财务分工中的岗位有一定关系，如：会计、出纳、成本核算、材料核算等。会计、出纳、成本核算、材料核算等。 （3 3）角色状态：）角色状态：具有具有“启用启用”和和“注销注销”两个可选值，当角色不被任两个可选值，当角色不被任何用户所使用时可以注销，当确信永远不再被任何用户所使用时可以删除。何用户所使用时可以注销，当确信永

180、远不再被任何用户所使用时可以删除。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件129第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 3 3功能权限设置功能权限设置 功能权限设置是利用系统功能字典分别对用户和角色字典中的每个功能权限设置是利用系统功能字典分别对用户和角色字典中的每个用户和角色进行功能授权。在系统功能字典中，子系统和功能模块之间，用户和角色进行功能授权。在系统功能字典中，子系统和功能模块之间，以及功能模块与功能子模块之间是具有层次性的，这

181、种层次性通过功能以及功能模块与功能子模块之间是具有层次性的，这种层次性通过功能编码来体现，其编码方案因系统不同而各异，如可以采用编码来体现，其编码方案因系统不同而各异，如可以采用222222222222六级编六级编码，每一级编码为码，每一级编码为2 2位，第一级为子系统；第二级为子系统中的模块，第位，第一级为子系统；第二级为子系统中的模块，第三级为模块中的子模块等等，依此类推。三级为模块中的子模块等等，依此类推。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件130第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证

182、系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 这些子系统和模块是由系统在软件安装时自动生成的这些子系统和模块是由系统在软件安装时自动生成的，用户只能使用，用户只能使用而不能改动。功能权限设置只能对用户或角色进行功能的使用权限设定而不能改动。功能权限设置只能对用户或角色进行功能的使用权限设定（包括上级功能、下级功能等各级功能），而不能将角色分派给用户，也（包括上级功能、下级功能等各级功能），而不能将角色分派给用户，也不能将用户指定为某一或某些角色的拥有者，不能将用户指定为某一或某些角色的拥有者，用户和角色两者之间的相互用户和角色两者之间的相互授权只能通过用户管理或角色管理来实现授权

183、只能通过用户管理或角色管理来实现。功能权限设置的结果数据存储。功能权限设置的结果数据存储在权限字典中，该字典的数据结构见表在权限字典中，该字典的数据结构见表2-132-13。在进行功能权限设置时，系。在进行功能权限设置时，系统将用户字典中的用户和角色字典中角色全部列出，选择某一用户或角色统将用户字典中的用户和角色字典中角色全部列出，选择某一用户或角色后即可进行功能权限设置。功能权限设置如图后即可进行功能权限设置。功能权限设置如图2-92-9所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件131第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内

184、容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件132第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 （1 1）账套信息设置）账套信息设置 在用户字典和角色字典中并没有设计账套信息，用户和角色并不单在用户字典和角色字典中并没有设计账套信息，用户和角色并不单独属于哪个账套，一个账套可由多个用户使用，一个用户也可以对多个独属于哪个账套，一个账套可由多个用户使用，一

185、个用户也可以对多个账套的数据进行操作。在权限设置中，用户和角色都与账套有关，即一账套的数据进行操作。在权限设置中，用户和角色都与账套有关，即一个用户或角色在不同账套中可能拥有不同的权限。因此，在进行权限设个用户或角色在不同账套中可能拥有不同的权限。因此，在进行权限设置时，必须进行账套信息设置。置时，必须进行账套信息设置。 账套选择：账套选择：首先选择用户或角色，然后再选择账套，系统根据账首先选择用户或角色，然后再选择账套，系统根据账套数据字典产生可选值，用下拉式列表方式选择账套套数据字典产生可选值，用下拉式列表方式选择账套。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课

186、件133第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 设置账套主管：设置账套主管：在选定用户（或角色）和具体账套的前提下，在账套在选定用户（或角色）和具体账套的前提下，在账套主管选择框内设置账套主管，账套主管拥有所选账套的所有权限，账套主主管选择框内设置账套主管，账套主管拥有所选账套的所有权限，账套主管可以是用户，也可以是角色，每个账套可以有多个账套主管，但为了加管可以是用户，也可以是角色，每个账套可以有多个账套主管，但为了加强内部会计控制和指责划分，一般情况下建议每个账套只设

187、置一个账套主强内部会计控制和指责划分，一般情况下建议每个账套只设置一个账套主管，并将账套主管设置为角色，即设置为管，并将账套主管设置为角色，即设置为“账套主管账套主管”，并对其进，并对其进行授权，然后再将其指派到用户。值得说明的是在建立账套时设置的账套行授权，然后再将其指派到用户。值得说明的是在建立账套时设置的账套主管，必须在此处进行重新设定。主管，必须在此处进行重新设定。 以上所设置的账套信息存储在权限字典（见表以上所设置的账套信息存储在权限字典（见表2-152-15）的）的“账套号账套号”和和“账套主管标志账套主管标志”数据项中。数据项中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HI

188、T 会计信息化教学课件134第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 （2 2）用户与角色权限设置）用户与角色权限设置 选择用户或角色，系统自动显示所选用户或角色已经拥有的功能权限，选择用户或角色，系统自动显示所选用户或角色已经拥有的功能权限，在此基础上进行功能权限设置，系统功能按层次以树型结构列示，即子系在此基础上进行功能权限设置，系统功能按层次以树型结构列示，即子系统下面是模块，而模块之下是子模块等等依此类推。在对上层（或下层）统下面是模块，而模块之下是子模块等等依此类

189、推。在对上层（或下层）功能授权时，其下层（或上层）功能与子功能随之自动授权。用户与角色功能授权时，其下层（或上层）功能与子功能随之自动授权。用户与角色权限设置的结果数据存储在权限字典（见表权限设置的结果数据存储在权限字典（见表2-152-15）中。）中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件135第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 账套号：账套号：系统根据选择的账套自动赋值。系统根据选择的账套自动赋值。 用户与角色编号：用户与角色编号

190、：由系统根据选择用户或角色自动赋值。由系统根据选择用户或角色自动赋值。 顺序号：顺序号：系统根据当前记录号自动赋值。系统根据当前记录号自动赋值。 用户类别：用户类别：系统根据选择的是用户还是角色自动赋值为系统根据选择的是用户还是角色自动赋值为“用户用户”或或 “角色角色” 子系统或模块编号：子系统或模块编号：由系统根据功能权限设置和功能字典中的编号由系统根据功能权限设置和功能字典中的编号 自动赋值。自动赋值。 其他数据项：其他数据项：与数据权限设置有关，而与功能权限设置无关。与数据权限设置有关，而与功能权限设置无关。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件136

191、第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 数据权限设置由账套主管完成数据权限设置由账套主管完成，账套主管应以普通用户（非系统管理员），账套主管应以普通用户（非系统管理员）身份，并选择具体账套后登录系统进行设置。身份，并选择具体账套后登录系统进行设置。数据权限设置功能包括数据数据权限设置功能包括数据权限控制设置、记录权限设置、字段权限设置、额度权限设置，权限控制设置、记录权限设置、字段权限设置、额度权限设置，通过这些通过这些设置可以实现对系统中所有基表的数据权限进行控制，包括

192、每个基表的记设置可以实现对系统中所有基表的数据权限进行控制，包括每个基表的记录、字段和额度。记录和字段控制包括两个方面，第一是指访问权限控制，录、字段和额度。记录和字段控制包括两个方面，第一是指访问权限控制，包括引用、查询等；第二是改写权限控制，包括录入、修改、删除等，而包括引用、查询等；第二是改写权限控制，包括录入、修改、删除等，而额度控制是指对基表中某一指定数据项的发生额进行控制。额度控制是指对基表中某一指定数据项的发生额进行控制。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件137第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内

193、容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 数据权限设置属于明细权限设置范畴，数据权限设置属于明细权限设置范畴，系统授权主要是指功能授权，如系统授权主要是指功能授权，如制证权、审核权、记账权、账表输出权等制证权、审核权、记账权、账表输出权等，这些授权基本上能够满足系，这些授权基本上能够满足系统的运行要求，对于某些用户确实需要进行数据访问权限控制时，则可统的运行要求，对于某些用户确实需要进行数据访问权限控制时，则可通过数据权限设置来实现。通过数据权限设置来实现。值得指出的是在数据权限控制中，访问权限值得指出的是在数据权限控制中，访问权限控制应从宽，而改写权

194、限控制应从严控制应从宽，而改写权限控制应从严。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件138第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 1 1数据权限控制设置数据权限控制设置 在进行数据权限控制设置之前，首先要进行基表结构字典维护，基表在进行数据权限控制设置之前，首先要进行基表结构字典维护，基表结构字典的数据结构见表结构字典的数据结构见表2-142-14，其维护功能与第三节中介绍的其他数据字，其维护功能与第三节中介绍的其他数据字典的维护类同，除

195、典的维护类同，除“记录数据控制标志记录数据控制标志”和和“字段数据控制标志字段数据控制标志”之外，之外，其他数据项按系统要求录入即可，其中其他数据项按系统要求录入即可，其中“字段显示标志字段显示标志”数据项与记录权数据项与记录权限设置有关，要将在记录权限设置时需要列示的字段赋值为限设置有关，要将在记录权限设置时需要列示的字段赋值为“”。数据。数据权限控制设置如图权限控制设置如图2-102-10所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件139第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系

196、统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件140第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 在图在图2-102-10中，系统首先列示全部数据基表（业务对象），然后分别按记中，系统首先列示全部数据基表（业务对象），然后分别按记录级和字段级进行数据权限控制设置，其实质是对表录级和字段级进行数据权限控制设置，其实质是对表2-142-14中的中的“记录数记录数据控制标志据控制标志”和和“字段数据控制标志字

197、段数据控制标志”两个数据项进行赋值，在记录级两个数据项进行赋值，在记录级设置时，将图设置时，将图2-212-21中标有中标有“”标记基表的标记基表的“记录数据控制标志记录数据控制标志”数据数据项置为项置为“”，同样，在字段级设置时，将图，同样，在字段级设置时，将图2-102-10中标有中标有“”标记基标记基表的表的“字段数据控制标志字段数据控制标志”数据项置为数据项置为“”。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件141第三节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据

198、权数据权限设置限设置 在系统中并不需要对所有的数据基表进行数据权限控制，因此，在数据权在系统中并不需要对所有的数据基表进行数据权限控制，因此，在数据权限控制设置中，只需选择需要进行控制的基表即可。在数据权限设置时，限控制设置中，只需选择需要进行控制的基表即可。在数据权限设置时，可以采用反向设置方法，即只对禁止或限制的权限进行设置，而对非禁止可以采用反向设置方法，即只对禁止或限制的权限进行设置，而对非禁止或限制的权限不进行设置，这样可以简化数据权限的设置程序。或限制的权限不进行设置，这样可以简化数据权限的设置程序。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件142第三

199、节第三节 系统授权管理系统授权管理财务财务分工分工本小节主要内容本小节主要内容 权限权限 验证验证 系统运行系统运行 日志查询日志查询数据权数据权限设置限设置 2.2.记录权限设置记录权限设置 记录权限设置如图记录权限设置如图2-112-11所示，系统将所有用户和角色全部列出，选择所示，系统将所有用户和角色全部列出，选择某个用户或角色后即可进行授权。授权时首先要选定基表（业务对象），某个用户或角色后即可进行授权。授权时首先要选定基表（业务对象），系统将基表结构字典中系统将基表结构字典中“记录数据控制标志记录数据控制标志”为为“”的基表全部列出的基表全部列出以供选择，选定基表后，系统将该基表中以

200、供选择，选定基表后，系统将该基表中“字段显示标志字段显示标志”为为“”的的字段内容列出，用字段内容列出，用“ ”、“”、“ ”、“ ”、“”、“ ”、“ ”、“”、“ ”、“”功能可灵功能可灵活选取，选取确认后，系统将项目大类编号或项目大类对应的项目档案基表活选取，选取确认后，系统将项目大类编号或项目大类对应的项目档案基表名存储到已选科目的名存储到已选科目的“项目核算项目核算”数据项中。数据项中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件212第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户

201、分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计3 3、项目档案数据结构定义、项目档案数据结构定义 在项目档案结构字典中，存储各大类项目所对应的项目档案的数据结构。在项目档案结构字典中，存储各大类项目所对应的项目档案的数据结构。各大类项目档案的数据结构之间以一级项目分类编号加以区分。因为项目档各大类项目档案的数据结构之间

202、以一级项目分类编号加以区分。因为项目档案的数据结构是有顺序的，所以设计案的数据结构是有顺序的，所以设计“字段序号字段序号”来对数据结构中的各字段来对数据结构中的各字段进行排序。项目档案结构字典的维护功能包括增加、删除等功能。其中删除进行排序。项目档案结构字典的维护功能包括增加、删除等功能。其中删除具有一定限制，对于已输入明细项目数据的项目档案结构数据不允许删除。具有一定限制，对于已输入明细项目数据的项目档案结构数据不允许删除。在对项目档案结构字典进行维护时，首先要选择项目大类，然后才可对所选在对项目档案结构字典进行维护时，首先要选择项目大类，然后才可对所选一级项目的项目档案结构数据进行维护。其

203、维护界面如图一级项目的项目档案结构数据进行维护。其维护界面如图2-162-16所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件213第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字

204、典维护的功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件214第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 选择项目大类后，如果所选项目大类没有定义与之对应的项目档

205、案基表选择项目大类后，如果所选项目大类没有定义与之对应的项目档案基表结构，则系统自动为之预定义前三项，即项目编号（结构，则系统自动为之预定义前三项，即项目编号（XmbhXmbh）；项目名称）；项目名称（XmmcXmmc）；所属分类码（）；所属分类码（SsflmSsflm），且这三项定义数据不可改动，也不可在），且这三项定义数据不可改动，也不可在这三个数据项之前或中间插入数据项，其他数据项可随意定义。这三个数据项之前或中间插入数据项，其他数据项可随意定义。 因为项目档案字典的数据结构是有顺序的，所以要求该字典中的各行数因为项目档案字典的数据结构是有顺序的，所以要求该字典中的各行数据之间也要有顺序

206、，因此，在进行项目档案结构定义之前，应将其归纳整理据之间也要有顺序，因此，在进行项目档案结构定义之前，应将其归纳整理完备，然后利用增加和删除功能来逐项定义各项数据。各数据项的内容说明完备，然后利用增加和删除功能来逐项定义各项数据。各数据项的内容说明如下。如下。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件215第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维

207、护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 （1 1）一级项目分类编号：）一级项目分类编号：根据所选项目大类编号自动填写。不需输入。根据所选项目大类编号自动填写。不需输入。 （2 2）字段序号：）字段序号：由系统根据维护时数据所在行号自动生成。不需输入。由系统根据维护时数据所在行号自动生成。不需输入。 （3 3）字段名：）字段名：在不用汉字作字段名的情况下必须输入。此数据项非常重在不用汉字作字段名的情况下必须输入。此数据项非常重要，它是创建项目档案基表

208、的字段名，此列名在所属项目大类中必须惟一，要，它是创建项目档案基表的字段名，此列名在所属项目大类中必须惟一，不允许出现重名。建议不用汉字作字段名，而用字段含义的拼音缩写作字段不允许出现重名。建议不用汉字作字段名，而用字段含义的拼音缩写作字段名。名。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件216第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计

209、部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 （4 4）含义（标题）：）含义（标题）：说明该字段的意义，使字段名便于理解，建议不直说明该字段的意义，使字段名便于理解，建议不直接用该数据项作列名，如果用该数据项作列名，则该数据项必须定义，且要接用该数据项作列名，如果用该数据项作列名，则该数据项必须定义，且要惟一。在不用该数据项作为列名的情况下，该数据项对于创建项目档案字典惟一。在不用该数据项作为列名的情况下，该数据项对于创建项目档案字典基表无任何用处，但该数据项也要定

210、义，否则对列名将无法理解，并且在输基表无任何用处，但该数据项也要定义，否则对列名将无法理解，并且在输出时也要用到此项数据。出时也要用到此项数据。 （5 5）数据类型：）数据类型：必须输入。此数据项非常重要，它决定项目档案基表中必须输入。此数据项非常重要，它决定项目档案基表中各字段的数据类型。该项数据应采用值列表方式输入，值列表的可选值有字各字段的数据类型。该项数据应采用值列表方式输入，值列表的可选值有字符型、数值型、日期型等。符型、数值型、日期型等。 （6 6）长度：）长度：因为在数据库中，日期型数据一般具有固定的长度，所以对因为在数据库中，日期型数据一般具有固定的长度，所以对日期型数据由系统

211、赋值，而对字符型和数值型数据则必须输入数据长度，它日期型数据由系统赋值，而对字符型和数值型数据则必须输入数据长度，它决定项目档案基表中各列的数据长度。决定项目档案基表中各列的数据长度。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件217第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与

212、汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 （7 7）小数：）小数：只对数值型数据需要定义小数位数。只对数值型数据需要定义小数位数。 （8 8）主键：）主键：在数据库中创建基表时，每一个基表都要有主键，可以用一在数据库中创建基表时，每一个基表都要有主键，可以用一个字段作主键，也可以用多个字段作组合主键。对于项目档案基表系统默认个字段作主键，也可以用多个字段作组合主键。对于项目档案基表系统默认以项目编号作为主键，因此，该项数据不需用户定义。以项目编号作为主键，因此，该项数据不需用户定义。 （9 9）非空：）非空：对于在项目档案中

213、，不允许出现空值的列指定此项，在项目对于在项目档案中，不允许出现空值的列指定此项，在项目档案数据维护中，对于指定档案数据维护中，对于指定“非空非空”的列，要求必须输入数据。的列，要求必须输入数据。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件218第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇

214、率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 无论是增加还是删除，无论是增加还是删除，只要对项目档案基表的数据结构进行过改动，系只要对项目档案基表的数据结构进行过改动，系统就要按改动后的基表结构从新创建项目档案基表，并覆盖原来的项目档案统就要按改动后的基表结构从新创建项目档案基表，并覆盖原来的项目档案字典基表。字典基表。这些基表的创建在程序实现上具有一定困难，在采用这些基表的创建在程序实现上具有一定困难，在采用FoxProFoxPro数据数据库及其程序设计语言集成环境，或采用库及其程序设计语言集成环境，或采用Acce

215、ssAccess数据库，并采用数据库，并采用VBVB为系统开发为系统开发工具时，由于在两种环境下，在程序中都可直接嵌入数据定义语句，即在程工具时，由于在两种环境下，在程序中都可直接嵌入数据定义语句，即在程序中可以随意根据变动的基表结构来创建基表，所以根据项目档案基表数据序中可以随意根据变动的基表结构来创建基表，所以根据项目档案基表数据结构的变动来随时创建项目档案字典基表变得很容易。结构的变动来随时创建项目档案字典基表变得很容易。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件219第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设

216、计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 若采用大型数据库（如若采用大型数据库（如OracleOracle、SQL ServerSQL Server、SybaseSybase等），并采用等），并采用PBPB、VBVB、DelphiDelphi、VFVF等开发工具，也可在这些开工具

217、的程序中嵌入动态等开发工具，也可在这些开工具的程序中嵌入动态SQLSQL语句，语句，实现根据项目档案基表数据结构的变动来随时创建项目档案字典基表的功能，实现根据项目档案基表数据结构的变动来随时创建项目档案字典基表的功能，但是在某些开发工具中实现上述功能就会有一定困难，甚至是不可能，在这但是在某些开发工具中实现上述功能就会有一定困难，甚至是不可能，在这种情况下，就不得不借助于种情况下，就不得不借助于VCVC或者是数据库存储过程来实现。或者是数据库存储过程来实现。在对项目档案在对项目档案基表的数据结构进行改动之后，通过调用专门根据基表结构定义信息来创建基表的数据结构进行改动之后，通过调用专门根据基

218、表结构定义信息来创建基表的基表的VCVC程序或者是数据库存储过程来创建这些基表，就可以解决此类问题。程序或者是数据库存储过程来创建这些基表，就可以解决此类问题。因此，可以说在一个比较复杂的系统中，有时需要采用多种开发工具，才能因此，可以说在一个比较复杂的系统中，有时需要采用多种开发工具，才能完成既定的目标。但必须注意不同开发工具程序之间的调用与返回关系，以完成既定的目标。但必须注意不同开发工具程序之间的调用与返回关系，以及参数的传递关系。并要考虑最后的软件集成，即要考虑是否能将采用不同及参数的传递关系。并要考虑最后的软件集成，即要考虑是否能将采用不同开发工具所开发的程序集成并封装在一起。开发工

219、具所开发的程序集成并封装在一起。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件220第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计4 4、项目档案维护、项目档案维护 项目档

220、案维护也称项目目录定义，是在项目档案结构维护的基础上进行项目档案维护也称项目目录定义，是在项目档案结构维护的基础上进行的，只有在项目档案结构维护完成以后，即在已经创建了项目档案基表之后，的，只有在项目档案结构维护完成以后，即在已经创建了项目档案基表之后，才能进行项目档案的数据维护。项目档案存储项目核算所涉及到的具体项目才能进行项目档案的数据维护。项目档案存储项目核算所涉及到的具体项目的明细信息。项目档案维护功能完成对项目明细信息的设置和管理，用户可的明细信息。项目档案维护功能完成对项目明细信息的设置和管理，用户可以根据项目核算与管理的实际需要，在建立项目档案基表的基础上，完成明以根据项目核算与

221、管理的实际需要，在建立项目档案基表的基础上，完成明细项目信息的维护。项目档案维护如图细项目信息的维护。项目档案维护如图2-172-17所示。项目档案维护必须在选择所示。项目档案维护必须在选择项目大类的基础上进行。项目大类的基础上进行。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件221第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字

222、典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件222第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维

223、护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 以以 “在建工程在建工程”项目大类为例，来说明在建工程类项目档案的维护功能，根项目大类为例，来说明在建工程类项目档案的维护功能，根据据“在建工程在建工程”类项目档案数据结构的定义，对该档案中的各数据项说明如下。类项目档案数据结构的定义，对该档案中的各数据项说明如下。 （1 1）项目编号：）项目编号：项目编号是所选大类项目档案基表的主键，非空且惟一。项目编号是所选大类项目档案基表的主键，非空且惟一。 （2 2）项目名称：）项目名称：根据设置项目名称最多可输入根据设置项目名称最多可输入3030个汉字，非空。个汉

224、字，非空。 （3 3）所属分类码：）所属分类码：此数据项必须输入，要以值列表方式从项目分类字典中选取，此数据项必须输入，要以值列表方式从项目分类字典中选取，值列表的取值必须为项目分类字典中的最末级项目分类。值列表的取值必须为项目分类字典中的最末级项目分类。 （4 4）开工日期：）开工日期：工程的开工日期。工程的开工日期。 （5 5）承建单位：）承建单位：承包该工程建设的建筑公司。承包该工程建设的建筑公司。 （6 6）工程总预算：）工程总预算：根据工程项目概预算结果来确定，以此来控制工程项目的总根据工程项目概预算结果来确定，以此来控制工程项目的总投资。投资。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文

225、国教授 HIT 会计信息化教学课件223第四节第四节 基础数据管理基础数据管理会计科目字典会计科目字典维护的功能设计维护的功能设计本小节主要内容本小节主要内容客户分类字典客户分类字典维护的功能设计维护的功能设计客户档案字典客户档案字典维护的功能设计维护的功能设计个人往来字典个人往来字典维护的功能设计维护的功能设计部门字典部门字典维护的功能设计维护的功能设计币种与汇率字典币种与汇率字典维护的功能设计维护的功能设计 项目分类与项目档案项目分类与项目档案字典维护的功能设计字典维护的功能设计 项目档案的数据项决不仅仅这么几项，会有很多数据项项目档案的数据项决不仅仅这么几项，会有很多数据项，特别是出于管

226、，特别是出于管理和控制的需要，要求对项目的每一个细节都要进行必要的管理和控制，这理和控制的需要，要求对项目的每一个细节都要进行必要的管理和控制，这些精细的管理和控制都需要设置相应的数据项来加以实现，对于不同类型的些精细的管理和控制都需要设置相应的数据项来加以实现，对于不同类型的项目（不同的项目大类），其管理和控制的要素都会有所差异，这里给出的项目（不同的项目大类），其管理和控制的要素都会有所差异，这里给出的在建工程项目只是一个范例而已。在建工程项目只是一个范例而已。 关于这方面内容请参阅有关项目管理、技术经济、财务管理的相关书籍，关于这方面内容请参阅有关项目管理、技术经济、财务管理的相关书籍，

227、会计信息化只给出其实现思想，以及借助信息化手段可以实现的思想。值得会计信息化只给出其实现思想，以及借助信息化手段可以实现的思想。值得指出的是信息化不仅可以实现最新的管理思想和理念，而且还可以促进管理指出的是信息化不仅可以实现最新的管理思想和理念，而且还可以促进管理思想和理念的变革。思想和理念的变革。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件224第五节第五节 系统数据管理系统数据管理 本节主要内容本节主要内容一、初始数据管理的功能设计一、初始数据管理的功能设计二、账套数据管理的功能设计二、账套数据管理的功能设计 三、年度数据管理的功能设计三、年度数据管理的功能设计

228、四、期末结账的功能设计四、期末结账的功能设计 五、结转上年数据的功能设计五、结转上年数据的功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件225第五节第五节 系统数据管理系统数据管理 系统数据管理系统数据管理是对会计信息系统中的会计数据进行管理。在会计信是对会计信息系统中的会计数据进行管理。在会计信息系统中不仅包含各种字典数据，而且还包含凭证数据、各种发生额与息系统中不仅包含各种字典数据，而且还包含凭证数据、各种发生额与余额数据、各种账簿及报表数据、常用摘要数据等。这些数据一旦发生余额数据、各种账簿及报表数据、常用摘要数据等。这些数据一旦发生错误，会给系统运行带

229、来灾难性后果。要确保系统安全可靠地运行，就错误，会给系统运行带来灾难性后果。要确保系统安全可靠地运行，就必须对系统中的数据进行有效管理。必须对系统中的数据进行有效管理。系统数据管理包括初始数据管理、系统数据管理包括初始数据管理、账套数据管理、年度数据管理、期末结账、结转上年数据五个功能模块。账套数据管理、年度数据管理、期末结账、结转上年数据五个功能模块。 账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的

230、功能设计功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件226第五节第五节 系统数据管理系统数据管理 系统允许以两种身份注册进入系统管理，系统允许以两种身份注册进入系统管理，一种是以系统管理员身份，一种是以系统管理员身份，另一种是以账套主管身份另一种是以账套主管身份，系统管理员负责整个系统的总体控制和数据管，系统管理员负责整个系统的总体控制和数据管理工作，可以管理所有账套的数据，可以进行账套的建立；账套数据的备理工作，可以管理所有账套的数据，可以进行账套的建立；账套数据的备份与引入；设置用户和角色并对其进行授权；指定账套主管等。账套主管份与引入；设置用户和角色并

231、对其进行授权；指定账套主管等。账套主管负责本账套的数据管理工作，包括修改账套参数；初始数据管理；年度数负责本账套的数据管理工作，包括修改账套参数；初始数据管理；年度数据管理；期末结账；结转上年数据；以及数据权限设置等。据管理；期末结账；结转上年数据；以及数据权限设置等。账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件

232、227第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 初始数据管理的主要功能是在系统初始投入运行，或系统数据因某种初始数据管理的主要功能是在系统初始投入运行，或系统数据因某种原因发生错误时，录入并处理会计科目数据、往来数据、部门数据、原因发生错误时，录入并处理会计科目数据、往来数据、部门数据、项目数据等，这些数据都是各对应账户的结算余额和累计发生额

233、。项目数据等，这些数据都是各对应账户的结算余额和累计发生额。包包括会计科目初始数据处理、往来初始数据处理、部门初始数据处理、括会计科目初始数据处理、往来初始数据处理、部门初始数据处理、项目初始数据处理等。项目初始数据处理等。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件228第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计

234、系统开始投入运行一般应选择在年初系统开始投入运行一般应选择在年初，即使当前核算期不是年初建议，即使当前核算期不是年初建议也从年初开始，首先录入上年年末余额数据（即核算年度当年年初余也从年初开始，首先录入上年年末余额数据（即核算年度当年年初余额数据）；然后对一月份数据进行处理，并进行一月份的记账、结账；额数据）；然后对一月份数据进行处理，并进行一月份的记账、结账；再对二月份数据进行处理，并进行二月份的记账、结账，依此类推直再对二月份数据进行处理，并进行二月份的记账、结账，依此类推直到当前月份为止。到当前月份为止。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件229第五节

235、第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 这样做有以下好处：这样做有以下好处：第一第一，可以简化期初数据录入工作。只需录入期，可以简化期初数据录入工作。只需录入期初余额，不必录入累计发生额；初余额，不必录入累计发生额；第二第二，实现人员培训。通过几个核算，实现人员培训。通过几个核算期的实际业务操作，能够使有关操作人员在系统正式投入运行前得到期的实际

236、业务操作，能够使有关操作人员在系统正式投入运行前得到实际演练；实际演练；第三第三，对软件系统进行实际测试。通过几个核算期的实际，对软件系统进行实际测试。通过几个核算期的实际业务滚动，可以发现软件系统存在的问题，以便在真正投入运行时出业务滚动，可以发现软件系统存在的问题，以便在真正投入运行时出现差错；现差错；第四第四，规避数据错误，通过实际运行可以发现会计数据存在，规避数据错误，通过实际运行可以发现会计数据存在的潜在错误，如手工记账错误，数据录入错误等。当然实现手工数据的潜在错误，如手工记账错误，数据录入错误等。当然实现手工数据与计算机数据的核对是比较复杂的工作，其原因在于计算机处理的账与计算机

237、数据的核对是比较复杂的工作，其原因在于计算机处理的账户远比手工处理的账户更为明细，但总括数据应该严格相符。户远比手工处理的账户更为明细，但总括数据应该严格相符。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件230第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 1.1.会计科目初始数据处理的功能设计会计科目初始数据处理的功能

238、设计 在系统初始投入运行时，必须使用此功能在系统初始投入运行时，必须使用此功能录入各会计科目的余额录入各会计科目的余额和累计发生额。和累计发生额。在录入会计科目余额和累计发生额之前，必须先设置在录入会计科目余额和累计发生额之前，必须先设置会计科目，即必须在会计科目已存在的情况下，才能录入其余额和累会计科目，即必须在会计科目已存在的情况下，才能录入其余额和累计发生额，录入时只输入末级科目余额和累计发生额即可，其上级科计发生额，录入时只输入末级科目余额和累计发生额即可，其上级科目余额和累计发生额由系统自动计算得出。会计科目期初数据处理如目余额和累计发生额由系统自动计算得出。会计科目期初数据处理如图

239、图2-262-26所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件231第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件232第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设

240、计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （1 1）科目余额与累计发生额录入：）科目余额与累计发生额录入：如果系统在年初投入运行，则只需如果系统在年初投入运行，则只需录入余额，否则，如果系统在年中投入运行，则需要录入借、贷方累录入余额，否则，如果系统在年中投入运行，则需要录入借、贷方累计发生额和期末余额，年初余额由系统计算得出。所录入的数据存储计发生额和期末余额，年初余额由系统计算得出。所录入的数据存储到科目字典的对应余额或累计发生额字段中。到科目字典的对

241、应余额或累计发生额字段中。 （2 2）数量与外币辅助核算数据录入：）数量与外币辅助核算数据录入：直接在具有数量或外币辅助直接在具有数量或外币辅助核算标志的下一行录入，应录入的数据项与核算标志的下一行录入，应录入的数据项与“科目余额与累计发生额科目余额与累计发生额录入录入”相同，其中数量存储到科目字典的对应数量余额或数量累计发相同，其中数量存储到科目字典的对应数量余额或数量累计发生额字段中；而外币则存储到外币发生额与余额基表的对应余额或累生额字段中；而外币则存储到外币发生额与余额基表的对应余额或累计发生额字段中。计发生额字段中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学

242、课件233第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （3 3）年度预算额：）年度预算额：该数据项的作用是存储各科目的年度预算数，以便该数据项的作用是存储各科目的年度预算数，以便与实际发生数进行比较，实现预算执行情况分析。该数据项有两种方式与实际发生数进行比较，实现预算执行情况分析。该数据项有两种方式进行预置：第一，在软件具有预算管理系统情况下

243、，应从预算系统自动进行预置：第一，在软件具有预算管理系统情况下，应从预算系统自动转入；第二，在软件不具有预算管理系统情况下，应在此录入。无论是转入；第二，在软件不具有预算管理系统情况下，应在此录入。无论是自动转入还是录入，都存储到科目字典的自动转入还是录入，都存储到科目字典的“年度预算额年度预算额”字段中。字段中。 在进行以上数据录入时，应注意两点：在进行以上数据录入时，应注意两点：第一，非末级科目不能录入第一，非末级科目不能录入，非末级科目数据由其下级科目数据自动计算得出；非末级科目数据由其下级科目数据自动计算得出；第二，具有往来、部第二，具有往来、部门、项目辅助核算标志的科目数据不能录入门

244、、项目辅助核算标志的科目数据不能录入，其数据由对应的辅助核算，其数据由对应的辅助核算初始数据录入后自动填入。除上述功能外，会计科目初始数据处理还具初始数据录入后自动填入。除上述功能外，会计科目初始数据处理还具有以下功能。有以下功能。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件234第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功

245、能设计 （1 1）试算平衡：）试算平衡：会计科目初始数据录入后，应进行试算平衡检查，以会计科目初始数据录入后，应进行试算平衡检查，以确保初始数据的正确无误，如果初始余额不平，则应查找错误所在并确保初始数据的正确无误，如果初始余额不平，则应查找错误所在并予以修改，再次进行试算平衡，直到平衡为止，否则系统将无法进行予以修改，再次进行试算平衡，直到平衡为止，否则系统将无法进行后续工作，这是系统自动控制的一项功能，以保证系统数据的正确。后续工作，这是系统自动控制的一项功能，以保证系统数据的正确。 （2 2）对账：）对账：主要完成上级科目与下级科目，以及会计科目与辅助主要完成上级科目与下级科目，以及会计

246、科目与辅助核算（包括：往来、部门、项目）账户之间的数据核对。由于这些数核算（包括：往来、部门、项目）账户之间的数据核对。由于这些数据的计算都是由系统自动完成的，因此，一般不会出现问题。据的计算都是由系统自动完成的，因此，一般不会出现问题。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件235第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能

247、设计功能设计 2 2往来初始数据处理的功能设计往来初始数据处理的功能设计 往来初始数据包括客户数据、供应商数据、个人往来数据，这三往来初始数据包括客户数据、供应商数据、个人往来数据，这三种往来初始数据的处理功能类同。在录入往来初始数据之前，必须先种往来初始数据的处理功能类同。在录入往来初始数据之前，必须先建立往来户档案（包括：客户档案、供应商档案、个人往来档案），建立往来户档案（包括：客户档案、供应商档案、个人往来档案），即必须在往来户档案已经建立的情况下，才能录入其初始数据。即必须在往来户档案已经建立的情况下，才能录入其初始数据。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息

248、化教学课件236第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 往往来来初初始始数数据据处处理理一一般般情情况况下下应应与与会会计计科科目目初初始始数数据据处处理理一一并并进进行行，其其设设计计方方案案有有两两种种：第第一一，将将有有关关科科目目（应应收收、应应付付科科目目）对对应应的的所所有有往往来来户户全全部部列列出出，逐逐个个录录入入余余额额

249、和和累累计计发发生生额额（包包括括外外币币余余额额和和累累计计发发生生额额），有有余余额额和和累累计计发发生生额额的的录录入入，没没有有的的不不录录入入，录录入入完完成成后后将将合合计计数数（不不包包括括外外币币余余额额和和累累计计发发生生额额）自自动动转转入入对对应应的的会会计计科科目目；第第二二，逐逐笔笔逐逐项项录录入入，类类似似于于凭凭证证录录入入，如如图图2-272-27所所示示，该该方方案案需需要要录录入入的的数数据据项项较较多多，数数据据录录入入量量相相对对较较大大，同同样样，录录入入完完成成后后将将合计数自动转入对应的会计科目。合计数自动转入对应的会计科目。哈尔滨工业大学 管理学

250、院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件237第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件238第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度

251、数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 两种方案各有特点：两种方案各有特点：第一方案直接将录入界面数据第一方案直接将录入界面数据（包括：往来科目编（包括：往来科目编号、往来户编号、余额、累计发生额等）存储到往来发生额与余额基表号、往来户编号、余额、累计发生额等）存储到往来发生额与余额基表的对应字段中，如果涉及到外币，则需将录入界面的外币数据（包括：的对应字段中，如果涉及到外币，则需将录入界面的外币数据（包括：往来科目编号、往来户编号、外币余额、外币累计发生额等）存储到外往来科目编号、往来户编号、外币余额、

252、外币累计发生额等）存储到外币发生额与余额基表的对应字段中；币发生额与余额基表的对应字段中；第二方案首先将录入的数据存储到第二方案首先将录入的数据存储到凭证基表中，然后再按凭证处理程序凭证基表中，然后再按凭证处理程序，通过记账处理来更新往来发生额，通过记账处理来更新往来发生额与余额基表和外币发生额与余额基表，以此来实现初始数据的结转。比与余额基表和外币发生额与余额基表，以此来实现初始数据的结转。比较而言，第一方案与会计科目初始数据处理风格一致，更为直接、简捷。较而言，第一方案与会计科目初始数据处理风格一致，更为直接、简捷。 然而无论采用哪种方案，往来初始数据处理都必须设计外币数据处然而无论采用哪

253、种方案，往来初始数据处理都必须设计外币数据处理功能，因为某些往来户可能实行外币结算。理功能，因为某些往来户可能实行外币结算。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件239第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 3.3.部门初始数据处理的功能设计部门初始数据处理的功能设计 部门初始数据处理不仅包括部门初始数据录

254、入，而且还包括部门费用部门初始数据处理不仅包括部门初始数据录入，而且还包括部门费用预算指标数据的转入或录入。部门费用预算指标数据是进行责任考核的重预算指标数据的转入或录入。部门费用预算指标数据是进行责任考核的重要数据。要数据。 在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各部门、各种费用科目在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各部门、各种费用科目的累计发生额。无论是转入还是录入，在进行部门初始数据处理之前，都的累计发生额。无论是转入还是录入，在进行部门初始数据处理之前，都必须先建立部门档案，即必须在部门档案已建立的情况下，才能对其初始必须先建立部门档案，即必须在部门档案已建立的情况下，才能对其

255、初始数据进行处理。数据进行处理。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件240第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （1 1）部门费用累计发生额数据处理：）部门费用累计发生额数据处理：应与会计科目初始数据处理一并应与会计科目初始数据处理一并进行，如图进行，如图2-282-28所示。首先选择具有部门核算标志的

256、科目，然后逐笔录所示。首先选择具有部门核算标志的科目，然后逐笔录入部门费用累计发生额数据，录入完成后将合计数自动转入对应的会计入部门费用累计发生额数据，录入完成后将合计数自动转入对应的会计科目，并将录入界面数据（包括：科目编号、部门编号、累计发生额等）科目，并将录入界面数据（包括：科目编号、部门编号、累计发生额等）存储到部门发生额与余额基表的对应字段中。存储到部门发生额与余额基表的对应字段中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件241第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计

257、本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件242第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （2 2）部门费用预算指标数据处理）部门费用预算指标

258、数据处理：如果软件具有预算管理系统，则：如果软件具有预算管理系统，则部门费用预算指标数据（包括：年度预算指标、部门费用预算指标数据（包括：年度预算指标、1 1月至月至1212月各月份预算月各月份预算指标）可由预算管理系统指标）可由预算管理系统自动转入自动转入，否则需要手工录入否则需要手工录入。数据转入功。数据转入功能可由预算管理系统完成，也可由部门初始数据处理完成。其功能比能可由预算管理系统完成，也可由部门初始数据处理完成。其功能比较简单，将预算管理系统生成的部门费用预算指标数据转存到部门发较简单，将预算管理系统生成的部门费用预算指标数据转存到部门发生额与余额基表中的相应字段即可，但各部门费用

259、科目的体系结构要生额与余额基表中的相应字段即可，但各部门费用科目的体系结构要口径一致。当部门费用预算指标数据需要手工录入时，其处理过程与口径一致。当部门费用预算指标数据需要手工录入时，其处理过程与部门费用累计发生额数据处理过程类同。部门费用累计发生额数据处理过程类同。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件243第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上

260、年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 4 4项目初始数据处理的功能设计项目初始数据处理的功能设计 项目初始数据处理不仅包括项目初始数据录入，而且还包括项目科项目初始数据处理不仅包括项目初始数据录入，而且还包括项目科目预算额数据的转入或录入。目预算额数据的转入或录入。项目科目预算额数据是进行项目预算分析项目科目预算额数据是进行项目预算分析和项目收支分析的重要数据。和项目收支分析的重要数据。 在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各科目、各项目的累在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各科目、各项目的累计发生额（包括：数量、金额、外币）。在系统初始投入运行时，必须计发生额（包括：数量、金

261、额、外币）。在系统初始投入运行时，必须使用此功能输入各部门、各种费用科目的累计发生额。无论是转入还是使用此功能输入各部门、各种费用科目的累计发生额。无论是转入还是录入，在进行项目初始数据处理之前，都必须先建立项目档案，即必须录入，在进行项目初始数据处理之前，都必须先建立项目档案，即必须在项目档案已建立的情况下，才能对其初始数据进行处理。在项目档案已建立的情况下，才能对其初始数据进行处理。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件244第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节

262、主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （1 1）项目累计发生额数据处理：）项目累计发生额数据处理：项目累计发生额数据处理应与会计科目项目累计发生额数据处理应与会计科目初始数据处理一并进行，如图初始数据处理一并进行，如图2-292-29所示。所示。首先首先选择具有项目核算标志的科选择具有项目核算标志的科目，目，然后然后逐笔录入项目费用累计发生额数据，如果项目核算涉及到数量核逐笔录入项目费用累计发生额数据，如果项目核算涉及到数量核算，则需录入数量累计发生数；如果项目核算涉

263、及到外币核算，则需录入算，则需录入数量累计发生数；如果项目核算涉及到外币核算，则需录入外币累计发生额，录入完成后将合计数（不包括外币累计发生额）自动转外币累计发生额，录入完成后将合计数（不包括外币累计发生额）自动转入对应的会计科目，并将录入界面数据（包括：一级项目分类编号、科目入对应的会计科目，并将录入界面数据（包括：一级项目分类编号、科目编号、项目编号、所属分类号、累计发生额等）存储到项目发生额与余额编号、项目编号、所属分类号、累计发生额等）存储到项目发生额与余额基表的对应字段中。如果涉及到外币，则需将录入界面的外币数据（包括：基表的对应字段中。如果涉及到外币，则需将录入界面的外币数据（包括

264、：一级项目分类编号、外币科目编号、项目编号、外币累计发生额）存储到一级项目分类编号、外币科目编号、项目编号、外币累计发生额）存储到外币发生额与余额基表的对应字段中。外币发生额与余额基表的对应字段中。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件245第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院

265、会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件246第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 （2 2）项目科目预算额数据处理：）项目科目预算额数据处理：如果软件具有预算管理系统，则项如果软件具有预算管理系统，则项目科目预算额数据可目科目预算额数据可由预算管理系统自动转入，否则需要手工录入由预算管理系统自动转入，否则需要手工录入。数据转入功能

266、可由预算管理系统完成，也可由项目初始数据处理完成。数据转入功能可由预算管理系统完成，也可由项目初始数据处理完成。其功能比较简单，将预算管理系统生成的项目科目预算数据转存到项其功能比较简单，将预算管理系统生成的项目科目预算数据转存到项目发生额与余额基表中的相应字段即可，但各项目科目的体系结构要目发生额与余额基表中的相应字段即可，但各项目科目的体系结构要口径一致。当项目科目预算数据需要手工录入时，其处理过程与项目口径一致。当项目科目预算数据需要手工录入时，其处理过程与项目累计发生额数据处理过程类同。累计发生额数据处理过程类同。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件

267、247第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 系统数据分为两个层面，系统数据分为两个层面，第一是账套数据；第二是年度数据。账套数第一是账套数据；第二是年度数据。账套数据据按账套加以区分，是年度数据的上层数据，账套数据由系统管理员按账套加以区分，是年度数据的上层数据，账套数据由系统管理员进行管理；而进行管理；而年度数据年度数据既按账套又按年度

268、加以区分，是账套数据的下既按账套又按年度加以区分，是账套数据的下层数据，年度数据由账套主管进行管理。这两个层面的数据包括数据层数据，年度数据由账套主管进行管理。这两个层面的数据包括数据备份、数据引入、数据清除等。备份、数据引入、数据清除等。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件248第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的

269、功能设计功能设计 1 1账套数据备份账套数据备份 由于系统在运行时可能会受到各方面因素的影响和干扰，如人为由于系统在运行时可能会受到各方面因素的影响和干扰，如人为因素、硬件故障、软件因素或计算机病毒等，这些干扰因素可能会造因素、硬件故障、软件因素或计算机病毒等，这些干扰因素可能会造成会计数据的破坏，因此，系统提供了数据备份功能，以便系统数据成会计数据的破坏，因此，系统提供了数据备份功能，以便系统数据发生错误时，能用备份出来的数据恢复系统。数据备份是将系统中的发生错误时，能用备份出来的数据恢复系统。数据备份是将系统中的数据备份到硬盘、磁带、光盘或其他介质上保存起来，其目的是长期数据备份到硬盘、磁

270、带、光盘或其他介质上保存起来，其目的是长期保存会计数据，从而保证核算与管理业务的正常进行。账套数据备份保存会计数据，从而保证核算与管理业务的正常进行。账套数据备份是保护数据的主要手段，企业必须严格根据会计制度的要求进行会计是保护数据的主要手段，企业必须严格根据会计制度的要求进行会计数据的备份工作，要做到经常化、制度化，每天必须做数据备份工作。数据的备份工作，要做到经常化、制度化，每天必须做数据备份工作。账套数据备份如图账套数据备份如图2-302-30所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件249第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理

271、的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件250第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功

272、能设计功能设计 首先要选择账套，系统备份所选账套的数据和各账套的公用数据，如首先要选择账套，系统备份所选账套的数据和各账套的公用数据，如部门字典、操作员字典、账套数据字典等，账套选择可采用值列表形部门字典、操作员字典、账套数据字典等，账套选择可采用值列表形式，在账套数据字典中选择；然后选择数据备份目标；确认后系统即式，在账套数据字典中选择；然后选择数据备份目标；确认后系统即可完成账套数据备份。可完成账套数据备份。 2.2.账套数据清除账套数据清除 在图在图2-302-30中，如果选择了中，如果选择了“删除当前输出账套删除当前输出账套”复选框，则系统在复选框，则系统在备份所选账套数据之后，将所选

273、账套数据（不包括公用数据）从系统备份所选账套数据之后，将所选账套数据（不包括公用数据）从系统中清除。中清除。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件251第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 3.3.账套数据引入账套数据引入 账套数据引入是将备份到硬盘或其他介质上的账套数据恢复到本系统账套数据引入是将备份到

274、硬盘或其他介质上的账套数据恢复到本系统的指定账套中，的指定账套中，或其他账套的数据引入到指定账套中或其他账套的数据引入到指定账套中。该功能既为系统数。该功能既为系统数据安全提供了保障，又为集团公司的财务管理提供了方便，集团公司可以据安全提供了保障，又为集团公司的财务管理提供了方便，集团公司可以将下属各子公司的账套数据定期引入到总公司系统中，以便进行有关账套将下属各子公司的账套数据定期引入到总公司系统中，以便进行有关账套数据的分析与合并。一般情况下，数据的分析与合并。一般情况下，集团公司都要预先在建立账套时进行统集团公司都要预先在建立账套时进行统筹规划筹规划，在子公司系统中，让各子公司的账套号有

275、所区别，即账套号要惟，在子公司系统中，让各子公司的账套号有所区别，即账套号要惟一，在总公司系统中建立与各子公司对应相同的账套号，以便于将各子公一，在总公司系统中建立与各子公司对应相同的账套号，以便于将各子公司的会计数据引入到总公司系统中。司的会计数据引入到总公司系统中。 账套数据引入是账套数据备份的逆过程，界面与图账套数据引入是账套数据备份的逆过程，界面与图2-302-30类似，选定数类似，选定数据源，系统将所选数据源的账套数据引入到系统中，引入数据的原账套号据源，系统将所选数据源的账套数据引入到系统中，引入数据的原账套号不变，即与备份时所选账套号相同。不变，即与备份时所选账套号相同。哈尔滨工

276、业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件252第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 有些软件设计了年度账管理功能，并将各年度的会计数据分开有些软件设计了年度账管理功能，并将各年度的会计数据分开，这样，这样做未尝不可，但从数据库设计的角度，建议不要将不同年度的会计数据做未尝不可，但从数据库设计的角度，建议不要将不同年

277、度的会计数据存储在不同的数据库中，也不要将不同年度的会计数据存储在同一数据存储在不同的数据库中，也不要将不同年度的会计数据存储在同一数据库的不同基表中，以此简化系统，避免系统数据关系过于复杂。也就是库的不同基表中，以此简化系统，避免系统数据关系过于复杂。也就是说会计数据可以分年度管理，但只需将当年数据与历史数据分开即可，说会计数据可以分年度管理，但只需将当年数据与历史数据分开即可，不需要另外设计数据库或增加大量的年度数据基表。不需要另外设计数据库或增加大量的年度数据基表。 按上述设计思想，年度数据管理包括数据备份、数据引入、数据清按上述设计思想，年度数据管理包括数据备份、数据引入、数据清除等功

278、能。这些功能与账套数据管理类同，只是操作的对象是年度数据除等功能。这些功能与账套数据管理类同，只是操作的对象是年度数据而非整个账套数据，其功能界面也类似，只是将账套选择改为年度选择，而非整个账套数据，其功能界面也类似，只是将账套选择改为年度选择，其账套默认为账套主管的登录账套。其账套默认为账套主管的登录账套。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件253第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结

279、期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 一般情况下，期末结账都由账套主管来完成，每个会计核算期末都必一般情况下，期末结账都由账套主管来完成，每个会计核算期末都必须进行结账处理，期末结账实质上就是计算和结转各有关科目的本期须进行结账处理，期末结账实质上就是计算和结转各有关科目的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并对下期的会计业务发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并对下期的会计业务处理进行初始化。对期末结账功能的使用必须进行严格控制，因此，处理进行初始化。对期末结账功能的使用必须进行严格控制，因此，应将该功能与一般业务系统分开，设计

280、在系统管理中更为合理。在期应将该功能与一般业务系统分开，设计在系统管理中更为合理。在期末结账之前必须做如下工作。末结账之前必须做如下工作。 1. 1.银行对账银行对账 由出纳完成，在出纳管理系统详细设计中论述。由出纳完成，在出纳管理系统详细设计中论述。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件254第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据

281、的数据的 功能设计功能设计 2.2.业务检查业务检查 将本期该入账的业务全部入账，即全部业务都要制证并进行记账处将本期该入账的业务全部入账，即全部业务都要制证并进行记账处理，有未记账的凭证不能进行结账。另外，还要判断账套数据字典中的理，有未记账的凭证不能进行结账。另外，还要判断账套数据字典中的各种对应标志是否正确，例如当前会计核算期为各种对应标志是否正确，例如当前会计核算期为1 1月份，月初时的工资费月份，月初时的工资费分配标志、折旧费分配标志、材料费分配标志、辅助生产分配标志、制分配标志、折旧费分配标志、材料费分配标志、辅助生产分配标志、制造费用分配标志、对应结转标志、销售成本结转标志、汇兑

282、损益结转标造费用分配标志、对应结转标志、销售成本结转标志、汇兑损益结转标志、期间损益结转标志、期末结账标志都为志、期间损益结转标志、期末结账标志都为“0000”，该值由，该值由“结转上年结转上年数据功能数据功能”设置，在月末结账前，除期末结账标志仍为设置，在月末结账前，除期末结账标志仍为“0000”外，其他外，其他标志应全部为标志应全部为“0101”，其值由各自的处理功能设置，只有在此情况下，其值由各自的处理功能设置，只有在此情况下，期末结账才可进行，期末结账后，期末结账标志也为期末结账才可进行，期末结账后，期末结账标志也为“0101”。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT

283、会计信息化教学课件255第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 3 3期末转账凭证处理期末转账凭证处理 一般情况下应由账套主管完成，在凭证管理详细设计中论述，其一般情况下应由账套主管完成，在凭证管理详细设计中论述，其处理必须按步骤和先后次序进行，主要包括其他系统转账凭证处理、处理必须按步骤和先后次序进行，主要包括其他系统转账凭证处理、对应结

284、转凭证处理、汇兑损益结转凭证处理、销售成本结转凭证处理、对应结转凭证处理、汇兑损益结转凭证处理、销售成本结转凭证处理、期间损益结转凭证处理等。期末转账凭证必须生成并记账，否则不能期间损益结转凭证处理等。期末转账凭证必须生成并记账，否则不能结账。结账。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件256第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的

285、数据的 功能设计功能设计 4 4系统数据核对系统数据核对 系统数据核对包括系统数据核对包括对账对账和和试算平衡试算平衡两项内容。对账是对账簿数据进行两项内容。对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，主要完成核对，以检查记账是否正确，主要完成总账与明细账总账与明细账，以及，以及总账与辅助账总账与辅助账数据之间的核对；试算平衡则对所有科目的期末余额按会计平衡公式进行数据之间的核对；试算平衡则对所有科目的期末余额按会计平衡公式进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般情况下，只要记账凭平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。一般情况下，只要记账凭证录入正确，记账后各账簿数据都应该正确

286、、平衡，但由于非法操作、计证录入正确，记账后各账簿数据都应该正确、平衡，但由于非法操作、计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因此，应经常使用算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因此，应经常使用此功能进行数据核对，此功能进行数据核对，系统在每次记账前都自动进行数据核对系统在每次记账前都自动进行数据核对，期末结账，期末结账前也必须进行数据核对。对账和试算平衡如图前也必须进行数据核对。对账和试算平衡如图2-312-31所示。所示。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件257第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功

287、能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件258第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能

288、设计 5 5数据备份数据备份 在执行期末结账功能时，系统自动调用数据备份程序，做完数据备份在执行期末结账功能时，系统自动调用数据备份程序，做完数据备份之后，才能正常结账。之后，才能正常结账。 完成上述工作后即可进行期末结账，完成上述工作后即可进行期末结账，期末结账只能在每月月底进行一期末结账只能在每月月底进行一次，且必须进行一次。次，且必须进行一次。如图如图2-322-32所示。结账时需将各账户的期末余额结转所示。结账时需将各账户的期末余额结转到下期期初，在进行年末（到下期期初，在进行年末（1212月末）结账时，除了将本身的期末结账标志月末）结账时，除了将本身的期末结账标志置为置为“1212”

289、外，还要将结转上年数据标志置为外，还要将结转上年数据标志置为“”，待下年年初时由结，待下年年初时由结转上年数据功能将其置为转上年数据功能将其置为“”。期末结账还要将系统的当前月份数加。期末结账还要将系统的当前月份数加1 1，如原当前月份为，如原当前月份为“0101”，则期末结账后将变为，则期末结账后将变为“0202”。如果凭证编号方。如果凭证编号方案设置为按月连续编号，则期末结账程序还要将月凭证号置为案设置为按月连续编号，则期末结账程序还要将月凭证号置为“00010001”。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件259第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套

290、数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件260第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年

291、数据的数据的 功能设计功能设计 根据会计的持续经营假设，一般情况下，企业是持续经营的，因此，企根据会计的持续经营假设，一般情况下，企业是持续经营的，因此，企业的会计工作也是一个连续性工作。每到年末启用新年度账时，就业的会计工作也是一个连续性工作。每到年末启用新年度账时，就必须将必须将上年度中的数据字典、科目余额、部门余额、往来户余额、项目核算数据、上年度中的数据字典、科目余额、部门余额、往来户余额、项目核算数据、外币余额等结转到新年度账中外币余额等结转到新年度账中，同时，同时，将本年度的所有数据结转到对应的将本年度的所有数据结转到对应的历史数据基表中历史数据基表中，结转上年数据必须在本年结账后

292、进行。另外，还要，结转上年数据必须在本年结账后进行。另外，还要对账对账套数据字典中的有关数据进行重置套数据字典中的有关数据进行重置，如当前核算年度要加，如当前核算年度要加1 1（原核算年度（原核算年度为为20072007，则结转上年数据之后将变为，则结转上年数据之后将变为20082008），同时将当前月份设置为），同时将当前月份设置为“0101”。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件261第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据

293、 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 如果继续沿用上年账套参数，则不需重新设置账套参数，否则需以系统如果继续沿用上年账套参数，则不需重新设置账套参数，否则需以系统管理员或账套主管身份登陆，进行账套参数的重新设置。无论账套参数如管理员或账套主管身份登陆，进行账套参数的重新设置。无论账套参数如何设置，结转上年数据功能都会将账套数据字典中各种年、月凭证号的初何设置，结转上年数据功能都会将账套数据字典中各种年、月凭证号的初值置为初始状态，即将年凭证号置为值置为初始状态，即将年凭证号置为“000001000001”，

294、将月凭证号置为，将月凭证号置为“00010001”。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件262第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 并同时并同时将各种标志数据置为初始状态将各种标志数据置为初始状态，如工资费分配标志、折旧费分配，如工资费分配标志、折旧费分配标志、材料费分配标志、辅助生产分配标志、制造费

295、用分配标志、对应结标志、材料费分配标志、辅助生产分配标志、制造费用分配标志、对应结转标志、销售成本结转标志、汇兑损益结转标志、期间损益结转标志、期转标志、销售成本结转标志、汇兑损益结转标志、期间损益结转标志、期末结账标志都设置为末结账标志都设置为“0000”。结转上年数据标志设置为已结转（即。结转上年数据标志设置为已结转（即“”）状态。）状态。结转上年数据在每年年终结账后，下年会计业务开始之前结转上年数据在每年年终结账后，下年会计业务开始之前运行，且只能在每年年初运行一次运行，且只能在每年年初运行一次。结转上年数据时，其处理过程要有一。结转上年数据时，其处理过程要有一定次序，必须按步骤进行，其

296、处理过程如下。定次序，必须按步骤进行，其处理过程如下。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件263第五节第五节 系统数据管理系统数据管理账套数账套数据管理的据管理的功能设计功能设计初始数据初始数据管理的管理的功能设计功能设计本小节主要内容本小节主要内容 年度数据年度数据 管理的管理的 功能设计功能设计 期末结期末结 账的功账的功 能设计能设计 结转上年结转上年 数据的数据的 功能设计功能设计 1 1、将已做完年终结账的数据全部追加到历史数据基表中、将已做完年终结账的数据全部追加到历史数据基表中，将所有数据的，将所有数据的每一条记录都加上数据所属年份，并将年份数

297、据项作为组合主键之一，在每一条记录都加上数据所属年份，并将年份数据项作为组合主键之一，在历史数据基表中，以数据所属年份来区分不同年份的数据。历史数据基表中，以数据所属年份来区分不同年份的数据。 2 2、在所有具有发生额和余额的数据基表、在所有具有发生额和余额的数据基表（包括科目字典、部门发生（包括科目字典、部门发生额与余额、往来户发生额与余额、项目发生额与余额、外币发生额与余额）额与余额、往来户发生额与余额、项目发生额与余额、外币发生额与余额）中，将中，将1212月末的余额数结转到年初余额（月末的余额数结转到年初余额（1 1月份月初余额）中，然后将除月份月初余额）中，然后将除年初余额之外的所有数据全部清零。年初余额之外的所有数据全部清零。 3 3、按上述参数设置对账套数据字典中的参数重新赋值。、按上述参数设置对账套数据字典中的参数重新赋值。哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT