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1、汇款结算方式概述汇款结算方式概述汇款结算方式种类汇款结算方式种类汇款的偿付与退汇汇款的偿付与退汇汇款结算方式的运用汇款结算方式的运用第三章：汇款第三章：汇款结算方式结算方式13.1 汇款结算方式概述汇款结算方式概述（一）含义：又称汇付（Remittance），指进口商通过银行主动将款项汇交出口商。n n汇款分为国内汇款和国际汇款n n本章讲述的是国际汇款或称境外汇款，即汇款人与收款人身处不同的国家。n n对于银行而言，汇款又分为汇入汇款业务（Inward Remittance）和汇出汇款业务（Outward Remittance）2（二）当事人1 1、汇汇款款人人（RemitterRemitt
2、er），即即付付款款人人，是是委委托托汇汇出出行行将款项汇交给收款人的当事人。通常为进口商。将款项汇交给收款人的当事人。通常为进口商。2 2、收收款款人人（PayeePayee，BeneficiaryBeneficiary），也也称称受受益益人人，是是接接到到汇汇入入行行通通知知后后收收取取汇汇款款金金的的当当事事人人。通通常常是是出口商。出口商。3 3、汇汇出出行行（Remitting Remitting BankBank），接接受受汇汇款款人人委委托托汇汇出款项的银行。通常是进口地的银行。出款项的银行。通常是进口地的银行。4 4、汇汇入入行行（Paying Paying BankBank）
3、，也也叫叫解解付付行行，接接受受汇汇出出行行委委托托，解解付付一一定定金金额额给给收收款款人人的的银银行行。通通常常是出口地的银行。是出口地的银行。33.2 汇款的种类汇款的种类1、电汇（T/T，Telegraphic Transfer） 汇款行应汇款人要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电信方式委托汇入行将一定款项解付给受款人的汇款方式。特点：速度快、资金在途时间短；安全可靠；费用较高。42、信汇（M/T，Mail Transfer） 汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。特点：费用低；速度慢、资金在途时间长；安全
4、性较低目前，我国大多数商业银行已基本不提供信汇服务。53、 票 汇 （ D/D， Remittance by Bankers Demand Draft） 汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。特点：费用低；可流通转让；无须通知收款人取款；汇款时间长。6三种汇款方式比较三种汇款方式比较方式方式利利弊弊T/TT/T安全可靠；速度快安全可靠；速度快银银行行不不能能占占用用资资金金；费用较高费用较高M/TM/T银行可占用客户资金银行可占用客户资金速度较慢；速度较慢；安全性较低安全性较低D/DD/D汇入行无须通知取
5、款；汇入行无须通知取款；背书后可流通转让；背书后可流通转让；汇出行可占用客户资金；汇出行可占用客户资金；成本较低；成本较低；任何一家汇出行代理行都付汇票任何一家汇出行代理行都付汇票可能丢失安全性较低；可能丢失安全性较低；速度最慢速度最慢7二、退汇1 1、汇款人退汇、汇款人退汇 汇出行汇出行 汇款人汇款人 汇入行汇入行 汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回，票汇则将汇票退回汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回，票汇则将汇票退回 汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付 汇入行查验该笔汇款状态，如未解付，将头寸退回汇出行汇入行查验该笔汇款状态
6、，如未解付，将头寸退回汇出行 汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人82、收款人退汇电汇电汇/ /信汇：收款人出具书面申请，注明拒收原因，信汇：收款人出具书面申请，注明拒收原因，汇入行查实后给予退汇。汇入行查实后给予退汇。 票汇：收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人票汇：收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。3、汇入行退汇93.4 汇款结算方式的运用汇款结算方式的运用一、预付货款（Payment in Advance）1、应用（1）出口商对进口商不够信任，要求预付定金。（2）买卖的货物在国际
7、市场上是紧俏商品。（3）出口商与进口商关系密切，相互信任。2、特点：风险分担不平衡3、风险规避：事先了解出口商的资信状况，采取相应的保护措施（如履约保函）防止出口商违约。二 、 货 到 付 款 （ O/A， Open Account Transaction）1、应用（1）寄售（2）售定2、特点: 风险负担不平衡3、风险规避：事先了解进口商的资信状况，还可以采取相应的保护措施。11汇款结算方式属于商业信用，预付对进口汇款结算方式属于商业信用，预付对进口商风险较大，到付对出口商风险较大，风商风险较大，到付对出口商风险较大，风险始终不平衡。险始终不平衡。在国际贸易中，汇款业务由于费用低廉、在国际贸易
8、中，汇款业务由于费用低廉、操作简便，受到不少企业客户的青睐，长操作简便，受到不少企业客户的青睐，长期合作的上下游企业和跨国企业集团内部期合作的上下游企业和跨国企业集团内部交易多采用赊销方式，用汇款结算。交易多采用赊销方式，用汇款结算。12一、含义一、含义一、含义一、含义 托托托托收收收收（CollectionCollection）：是是是是出出出出口口口口商商商商开开开开立立立立汇汇汇汇票票票票，委委委委托托托托银银银银行向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。行向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。行向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。行向国外进口商收取货款或劳务款项
9、的一种结算方式。二、当事人及其责任二、当事人及其责任二、当事人及其责任二、当事人及其责任1 1、委托人（、委托人（、委托人（、委托人（Principal/ConsignorPrincipal/Consignor）：一般是出口商）：一般是出口商）：一般是出口商）：一般是出口商2 2、托托托托收收收收行行行行（Remitting Remitting BankBank）：是是是是接接接接受受受受委委委委托托托托人人人人的的的的委委委委托托托托，办理托收业务的银行，一般为出口地银行。办理托收业务的银行，一般为出口地银行。办理托收业务的银行，一般为出口地银行。办理托收业务的银行，一般为出口地银行。3 3
10、、代代代代收收收收行行行行（Collecting Collecting BankBank）：是是是是接接接接受受受受托托托托收收收收行行行行的的的的委委委委托托托托向向向向付付付付款款款款人人人人收收收收款款款款的的的的银银银银行行行行，通通通通常常常常为为为为托托托托收收收收行行行行的的的的国国国国外外外外分分分分行行行行或或或或代代代代理行。理行。理行。理行。4 4、付款人（、付款人（、付款人（、付款人（DraweeDrawee）：一般是进口商）：一般是进口商）：一般是进口商）：一般是进口商4.1 托收结算方式概述托收结算方式概述13三、当事人之间的关系（一）委托人与付款人：买卖关系（结算
11、基础）（二）委托人与托收行：委托代理关系1、作为委托人的出口商必须：正确填写托收申请书；及时做出意外情况的指示；支付费用。2、托收行的责任有：执行委托人的指示，制作托收指示；负担过失责任；不负责审核单据。14（三）托收行与代收行：委托代理关系代收行严格按照托收行发出的托收委托书办事。其基本责任与托收行的责任基本相同，并承担一些特殊责任，如下：1、保管好单据2、托收情况的通知3、无义务对托收项下的货物采取任何行动（四）代收行与付款人：不存在契约关系15四、托收的特点n n1、托收结算方式属于商业信用。n n2、出口商与托收行、托收行与代收行之间只是委托代理的关系。n n3、托收结算方式属于逆汇，
12、即出票法。16一、光票托收（一、光票托收（Clean Collection）委委托托人人将将不不附附带带任任何何商商业业单单据据的的金金融融单单据据交交给给托托收收行行，委委托托其其向向付付款款人人收收取取款款项项的的一一种种托收方式。托收方式。光光票票托托收收主主要要用用于于货货款款的的尾尾数数、样样品品费费用用、佣佣金金、代代垫垫费费用用、贸贸易易从从属属费费用用、索索赔赔等等款款项项的的结结算算。但但广广泛泛使使用用于于支支票票、债债券券、股股票票等非贸易结算。等非贸易结算。4.2 托收结算方式的种类托收结算方式的种类17二、跟单托收（Documentary Collection）1、跟
13、单托收是指委托人将金融单据连同商业单据一起交给托收行，委托其代为向付款人收取货款的一种托收方式。2、按照向进口商交单条件的不同，又可分为付款交单（ D/P，Document against Payment）和承兑交单（D/A，Document against Acceptance），其中付款交单又有即期付款交单与远期付款交单之分。18n n西方国家的有些银行，在付款交单的前提下，代收行允许进口商在付款前开立一张信托收据（Trust Receipt , T/R）。凭此收据从代收行借出货运单据，提货销售后再把货款偿还给银行。n n这种做法即为：D/P , T/R19D/P 与与 D/AD/PD/A
14、汇票即期汇票，也可不要必须要有远期汇票承兑不需要必须承兑交 单 条件付款承兑风险商业信用，可以控制物权，出口商面临一定风险商业信用，无法控制物权，出口商有可能钱货两空20 4.3 4.3 托收结算方式的运用托收结算方式的运用一、托收的特点与风险防范一、托收的特点与风险防范（一）特点（一）特点1 1、托托收收以以商商业业信信用用为为基基础础，出出口口商商仅仅凭凭进进口口商商的的信信用用发发货货，发发完完货货后后才才收收款款，对对于于出出口口商商风风险险较较大大，主主要要是是进进口口商商倒倒闭闭、进进口口商商拒拒付付、进进口口商商以以货货物物的的规规格格、质质量量、包包装装、数数量量等等与与合合同
15、同不不一一致致而而要要求求降降价价等等。尤其是尤其是D/AD/A方式，可能会使出口商钱货两空。方式，可能会使出口商钱货两空。 212、较汇款方式安全（居中）3、较信用证方式操作简便、费用低4、资金、风险负担不平衡22（二）、风险防范（以跟单托收为例）跟单托收中的风险出口商进口商进口商信誉进口商信誉进进口口国国外外汇汇、外外贸贸管管制制商商品品本本身身（如如：降降价价、过时等）过时等）付付款款或或承承兑兑后后凭凭单单提提到到的的货货物物不不符符合合合合同同标标准，甚至是假货准，甚至是假货由由于于代代收收行行的的信信誉誉问问题题，承承兑兑了了D/PD/P下下的的汇汇票票，但但到到期期不不能能取取得
16、得单单据据23采用托收方式应注意问题n n调调查查和和考考虑虑进进口口商商的的资资信信情情况况及及经经营营作作风风，成成交交金金额不能太大，一般只接受额不能太大，一般只接受D/P D/P 。n n代收行不能由进口人指定。代收行不能由进口人指定。n n了了解解进进口口国国家家的的贸贸易易惯惯例例、贸贸易易管管制制和和外外汇汇条条例例，以以免免货货到到目目的的地地后后我我方方陷陷入入被被动动，影影响响我我方方安安全全迅迅速收汇。速收汇。n n 在在托托收收方方式式下下，应应争争取取CIFCIF、CIPCIP价价格格条条件件成成交交，或装船前投保卖方利益险。或装船前投保卖方利益险。n n严严格格按按
17、合合同同规规定定装装运运货货物物和和制制作作单单据据，以以防防进进口口人人找借口拒付货款。找借口拒付货款。托收方式下，银行只提供服务，不提供信用。托收方式下，银行只提供服务，不提供信用。24二、托收业务中的资金融通1 1、出口地银行对出口商通过出口押汇提供融资。、出口地银行对出口商通过出口押汇提供融资。 出出口口押押汇汇：出出口口商商将将代代表表提提货货权权的的提提单单及及其其他他单单据据抵抵押押给给银银行行，并并从从银银行行得得到到扣扣除除押押汇汇利利息息及及费费用用后后的有追索权的垫款方式。的有追索权的垫款方式。2 2、委托人或代收行通过信托收据（、委托人或代收行通过信托收据（D/PD/P下）借单提货。下）借单提货。 信信托托收收据据（Trust Trust ReceiptReceipt，T/RT/R）：进进口口人人借借单单时时提提供供的的一一种种书书面面信信用用担担保保文文件件，用用来来表表示示愿愿意意以以代代收收行行的的受受托托人人身身份份代代为为提提货货、报报关关、存存仓仓、保保险险、出售并承认货物的所有权仍属于代收行。出售并承认货物的所有权仍属于代收行。251、光票托收：多用于贸易从属费用、邻近国家间贸易货款的收取。2、跟单托收：一般用于进出口贸易款项的收付。三、托收方式的使用26
