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1、第一节 政府的经济作用第二节 税收与收入再分配第三节 洛伦茨曲线与基尼系数第二章 公共部门与收入再分配2024/8/291公共部门与收入再分配第一节第一节 政府的经济作用政府的经济作用一、民间部门和政府部门一、民间部门和政府部门民间部门：家庭、厂商和非营利组织构成。民间部门：家庭、厂商和非营利组织构成。 非非营营利利组组织织：社社会会公公益益性性组组织织、教教会会、私私立大学等。立大学等。政府：政府部门与派出机构。政府：政府部门与派出机构。2024/8/292公共部门与收入再分配二、政府部门不同于私人部门的特点：二、政府部门不同于私人部门的特点： 通通过过一一定定的的法法律律程程序序选选举举产
2、产生生或或由由上上级级委委派，被认为是受国民委托，为国民服务的。派，被认为是受国民委托，为国民服务的。 强强制制性性（私私人人部部门门不不具具备备），但但受受到到法法规规的的有有力力约约束束与与监监督督。雇雇谁谁不不雇雇谁谁，公公开开招招标有章程。标有章程。2024/8/293公共部门与收入再分配三、外在性与市场失灵三、外在性与市场失灵1 1、外在性：指在经济活动中，经济人对、外在性：指在经济活动中，经济人对第三方经济人产生了成本和收益的影响，第三方经济人产生了成本和收益的影响，而这种影响并未在经济活动中反映出来。而这种影响并未在经济活动中反映出来。2024/8/294公共部门与收入再分配2
3、2、市场失灵：在某些时候，由于某种原因、市场失灵：在某些时候，由于某种原因导致市场机制失效，市场无法再有效地为导致市场机制失效，市场无法再有效地为配置资源而发挥作用，这种经济现象称为配置资源而发挥作用，这种经济现象称为市场失灵。市场失灵。2024/8/295公共部门与收入再分配3 3、市场失灵的表现、市场失灵的表现（1 1）不不能能提提供供公公共共产产品品，“搭搭便便车车”；（2 2）贫富不均；）贫富不均；（3 3）经济波动；）经济波动；（4 4）有外部性；）有外部性；（5 5）向垄断发展；）向垄断发展；（6 6）不能合理有效配置自然资源。）不能合理有效配置自然资源。2024/8/296公共部
4、门与收入再分配4 4、市场失灵的对策、市场失灵的对策当市场出现失灵时，政府应该介入经济，当市场出现失灵时，政府应该介入经济，通过制定各项有针对性的政策和采取各种通过制定各项有针对性的政策和采取各种有效的措施，以纠正由于市场失灵所带来有效的措施，以纠正由于市场失灵所带来的混乱，并弥补由市场失灵所带来的低效的混乱，并弥补由市场失灵所带来的低效率。率。2024/8/297公共部门与收入再分配四、政府在经济中的作用四、政府在经济中的作用1 1提供一个法律环境，保障市场经济的秩序。提供一个法律环境，保障市场经济的秩序。2 2实行再分配：税收实行再分配：税收转移支付。转移支付。3 3提供公共产品（国防、教
5、育、基础设施）提供公共产品（国防、教育、基础设施）4 4稳定经济稳定经济5 5直接经营生产活动直接经营生产活动6 6资源再配置资源再配置2024/8/298公共部门与收入再分配奥尔森说：一个能够促进社会经济繁荣奥尔森说：一个能够促进社会经济繁荣的政府，其职责只是界定产权、保证合约的的政府，其职责只是界定产权、保证合约的有效履行及保护个人财产不受到侵犯，除此有效履行及保护个人财产不受到侵犯，除此之外，政府能够做的事情不多。之外，政府能够做的事情不多。2024/8/299公共部门与收入再分配 9 9届人大届人大2929次会议审议的行政许可法草案次会议审议的行政许可法草案原则上确定了：原则上确定了：
6、 “ “凡是通过市场机制能够解决的问题，应凡是通过市场机制能够解决的问题，应当由市场机制去解决；当由市场机制去解决； 通过市场机制难以解决，但通过规范、公通过市场机制难以解决，但通过规范、公正的中介机构能够解决的问题，应当通过正的中介机构能够解决的问题，应当通过中介机构自律去解决；中介机构自律去解决； 即使是市场机制、中介机构自律解决不了，即使是市场机制、中介机构自律解决不了，需要政府加以管理的问题，也要首先考虑需要政府加以管理的问题，也要首先考虑通过通过事后事后监督去解决。监督去解决。”2024/8/2910公共部门与收入再分配五、政府的行动与政府失灵五、政府的行动与政府失灵1 1、政府行动
7、：、政府行动：（1 1）直接行动）直接行动（2 2）提供优惠或限制条件）提供优惠或限制条件（3 3）强迫厂商去做某些事情）强迫厂商去做某些事情2024/8/2911公共部门与收入再分配2 2、政府失灵表现：、政府失灵表现：（1 1）预算与稀缺性约束）预算与稀缺性约束（2 2）产权缺陷）产权缺陷（3 3）人为阻碍了市场机制的作用而产生的）人为阻碍了市场机制的作用而产生的负面影响。负面影响。2024/8/2912公共部门与收入再分配3 3、政府失灵的后果：、政府失灵的后果：（1 1）低效率、成本高；）低效率、成本高；（2 2）机构膨胀；）机构膨胀；（3 3）寻租、腐败；）寻租、腐败；（4 4）官僚
8、主义）官僚主义（5 5）不能满足弱势群体的需求。）不能满足弱势群体的需求。2024/8/2913公共部门与收入再分配WHOSEJOBISIT?ThisisastoryaboutfourpeoplenamedEVERYBODY,SOMEBODY,ANYBODY,andNOBODY.TherewasanimportantjobtobedoneandEVERYBODYwasaskedtodoit.EVERYBODYwassureSOMEBODYwoulddoit.ANYBODYcouldhavedoneit,butNOBODYdidit.SOMEBODYgotangrywiththat,becaus
9、eitwasEVERYBODYsjob.EVERYBODYthoughtANYBODYcoulddoitbutNOBODYrealizedthatEVERYBODYwouldntdoit.ItendedupthatEVERYBODYblamedSOMEBODYwhenNOBODYdidwhatANYBODYcouldhavedone. 2024/8/2914公共部门与收入再分配1英国为了控制口蹄疫的发展，规定报告自己农场口英国为了控制口蹄疫的发展，规定报告自己农场口蹄疫疫情的农场主，其农场的牲畜全部宰杀的损失由蹄疫疫情的农场主，其农场的牲畜全部宰杀的损失由政府补贴。有人算出获得补贴更划算，竟为
10、此而传播政府补贴。有人算出获得补贴更划算，竟为此而传播口蹄疫。口蹄疫。2为保护农民的利益，防止为保护农民的利益，防止“谷贱伤农谷贱伤农”政府规定国政府规定国有粮站可按高于市场价格的价格收购粮食并获取补贴。有粮站可按高于市场价格的价格收购粮食并获取补贴。有粮站虚报收购数量以获补贴，待检查时，竟将其他有粮站虚报收购数量以获补贴，待检查时，竟将其他粮站的粮食集中起来，以供检查。粮站的粮食集中起来，以供检查。3美国补助单身母亲，却制造了更多单身母亲。美国补助单身母亲，却制造了更多单身母亲。4美国土著印第安人原有生活环境被白人移民破坏了，美国土著印第安人原有生活环境被白人移民破坏了，美国政府制定政策补助
11、印第安人。结果却导致印第安美国政府制定政策补助印第安人。结果却导致印第安人不思进取，更快地走向衰落。人不思进取，更快地走向衰落。2024/8/2915公共部门与收入再分配 第二节第二节 税收与收入再分配税收与收入再分配一、税收：一、税收：1 1、税收的定义：国家依据法律、法令强制、税收的定义：国家依据法律、法令强制性规定任何单位与个人都必须依法纳税，性规定任何单位与个人都必须依法纳税，否则会受到法律的制裁。否则会受到法律的制裁。2024/8/2916公共部门与收入再分配2 2、税收的特性：、税收的特性：具有强制性、无偿性、确定性。具有强制性、无偿性、确定性。2024/8/2917公共部门与收入
12、再分配3 3、所得税、支出税和财产税、所得税、支出税和财产税所得税：个人税、公司税、社会保障税所得税：个人税、公司税、社会保障税支出税：销售、消费、进口关税支出税：销售、消费、进口关税财产税：房屋建筑、农业和居住地、遗产税财产税：房屋建筑、农业和居住地、遗产税2024/8/2918公共部门与收入再分配个人所得税税率表一个人所得税税率表一级数全月应纳税所得额税率（%）1不超过500元的52超过500元至2000元的部分103超过2000元至5000元的部分154超过5000元至20000元的部分205超过20000元至40000元的部分256超过40000元至60000元的部分307超过6000
13、0元至80000元的部分358超过80000元至100000元的部分409超过100000元的部分45（工资、薪金所得适用）（工资、薪金所得适用）注：本表所称全月应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条的规定，以每月注：本表所称全月应纳税所得额是指依照个人所得税法第六条的规定，以每月收入额减除费用收入额减除费用起征点部分起征点部分后的余额或者减除附加减除费用后的余额。后的余额或者减除附加减除费用后的余额。2024/8/2919公共部门与收入再分配4 4、直接税与间接税、直接税与间接税 （1 1）直接税：指直接对个人和企业的收入）直接税：指直接对个人和企业的收入与财产所征收的税，如所得税与财产税等
14、。与财产所征收的税，如所得税与财产税等。 （2 2）间接税：指在生产与销售过程中对产）间接税：指在生产与销售过程中对产品和劳务所征收的税。如销售税。品和劳务所征收的税。如销售税。2024/8/2920公共部门与收入再分配5 5、累进税、比例税与累退税、累进税、比例税与累退税（1 1）累进税：对富人收入征收的百分比大）累进税：对富人收入征收的百分比大于对穷人收入征收的百分比的税种。如个人于对穷人收入征收的百分比的税种。如个人所得税。所得税。 （2 2）比例税：对富人收入征收的百分比等）比例税：对富人收入征收的百分比等于对穷人收入征收的百分比的税种。如销售于对穷人收入征收的百分比的税种。如销售税。
15、税。（3 3）累退税：对富人收入征收的百分比小）累退税：对富人收入征收的百分比小于对穷人收入征收的百分比的税种。如财产于对穷人收入征收的百分比的税种。如财产税。税。2024/8/2921公共部门与收入再分配二、良好税收体系的特点：二、良好税收体系的特点：1 1、公平、公平 公平应满足两个原则公平应满足两个原则: :(1)(1)横向公平横向公平: :具有相同或类似情况的人应交具有相同或类似情况的人应交纳相同或相似的税收纳相同或相似的税收. .(2)(2)纵向公平纵向公平: :境况好的人应当比境况差的人境况好的人应当比境况差的人交纳更多的税金。交纳更多的税金。2024/8/2922公共部门与收入再
16、分配2 2、效率、效率税收体系应具有尽可能不干预资源配置的自税收体系应具有尽可能不干预资源配置的自动调节机制和低成本征税的功能。动调节机制和低成本征税的功能。应以其社会成员保持较为强烈的利益动机，应以其社会成员保持较为强烈的利益动机，有利于市场的公平竞争和经济发展为前提条有利于市场的公平竞争和经济发展为前提条件。件。2024/8/2923公共部门与收入再分配3 3、管理简便、管理简便简化征税过程，避免产生逃税漏洞，易于简化征税过程，避免产生逃税漏洞，易于征税与管理。征税与管理。2024/8/2924公共部门与收入再分配4 4、灵活性、灵活性一个税收体系能够随时根据经济环境的变一个税收体系能够随
17、时根据经济环境的变化对税率和收税项目做出某些必要的调整。化对税率和收税项目做出某些必要的调整。2024/8/2925公共部门与收入再分配5 5、透明度、透明度 使每个人都明确知道自己为什么要纳税，使每个人都明确知道自己为什么要纳税，应交多少税和如何纳税。应交多少税和如何纳税。2024/8/2926公共部门与收入再分配三、收入再分配三、收入再分配收入再分配是指在初次分配基础上进行的，收入再分配是指在初次分配基础上进行的，通过转移收支进一步在部门之间和部门内通过转移收支进一步在部门之间和部门内部所做的分配。部所做的分配。通过收入再分配，可以缩小初次分配中部通过收入再分配，可以缩小初次分配中部门之间
18、的收入差距，减少贫富差距和两极门之间的收入差距，减少贫富差距和两极分化的程度。分化的程度。2024/8/2927公共部门与收入再分配四、政府对穷人的扶持计划四、政府对穷人的扶持计划1 1、减少失业：、减少失业：建立失业保险，为暂时失业者提供必要的收入。建立失业保险，为暂时失业者提供必要的收入。稳定经济，将经济维持在接近充分就业的水平。稳定经济，将经济维持在接近充分就业的水平。实施再就业培训，帮助失业人员尽快掌握新的实施再就业培训，帮助失业人员尽快掌握新的技能。技能。2024/8/2928公共部门与收入再分配2 2、实行收入保障计划：、实行收入保障计划： 规定最低工资水平。规定最低工资水平。对低
19、收入家庭实行税收优惠政策，如对低对低收入家庭实行税收优惠政策，如对低收入家庭免收个人所得税。收入家庭免收个人所得税。2024/8/2929公共部门与收入再分配3 3、资助计划：、资助计划：对贫困老人与残疾人通过社会保障和补充收对贫困老人与残疾人通过社会保障和补充收入计划，给予支持与帮助。入计划，给予支持与帮助。对单亲有子女家庭实施未成年子女家庭援助对单亲有子女家庭实施未成年子女家庭援助计划。计划。2024/8/2930公共部门与收入再分配4 4、建立安全保障系统：、建立安全保障系统： 为了保护社会中那些最不幸的人们，确保为了保护社会中那些最不幸的人们，确保他们能够获得一定量最低水平的基本生活他
20、们能够获得一定量最低水平的基本生活必需品。必需品。（1 1）向贫病交加的人们提供医疗救助）向贫病交加的人们提供医疗救助（2 2）发放食品券）发放食品券（3 3）提供住房补贴）提供住房补贴2024/8/2931公共部门与收入再分配五、建立社会保险制度：五、建立社会保险制度： 包括养老保险、医疗保险、失业保险和伤包括养老保险、医疗保险、失业保险和伤残保险等。残保险等。2024/8/2932公共部门与收入再分配第三节第三节 洛伦茨曲线与基尼系数洛伦茨曲线与基尼系数一、收入均等与机会均等一、收入均等与机会均等1 1、赤贫概念：指那些收入低于某一公开指定的、赤贫概念：指那些收入低于某一公开指定的赤贫线的
21、人们，这条赤贫线是该经济社会中人们赤贫线的人们，这条赤贫线是该经济社会中人们能够维持温饱的最低收入水平。能够维持温饱的最低收入水平。这部分人在发达国家总人口中所占比例很小。这部分人在发达国家总人口中所占比例很小。收入不均与赤贫是两个不同的概念收入不均与赤贫是两个不同的概念完全平均的收入分配体系并不可取。完全平均的收入分配体系并不可取。2024/8/2933公共部门与收入再分配2 2、机会均等：指该社会中所有的人在选择居住、教、机会均等：指该社会中所有的人在选择居住、教育、工作、投资的时候应该享有平等的机会。育、工作、投资的时候应该享有平等的机会。当一个国家缺少机会均等时，该社会根本就谈不上当一
22、个国家缺少机会均等时，该社会根本就谈不上有有“公平公平”两字。两字。机会均等的意义：机会均等的意义： 社会为每个人提供均等的发展机会，社会为每个人提供均等的发展机会，收入分配不均收入分配不均可能是令人奋发向上的强大动力。正是这种想快速可能是令人奋发向上的强大动力。正是这种想快速致富，想改变自己生活现状的想法，引导着人们去致富，想改变自己生活现状的想法，引导着人们去勤奋工作，不断创新，经济增长才能插上翅膀。勤奋工作，不断创新，经济增长才能插上翅膀。而在一个而在一个贫富均匀贫富均匀的社会中，缺乏刺激人们上进的的社会中，缺乏刺激人们上进的因素，想创造经济奇迹是不可能的。因素，想创造经济奇迹是不可能的
23、。一个社会必须兼顾效率与公平一个社会必须兼顾效率与公平2024/8/2934公共部门与收入再分配二、洛伦茨曲线：二、洛伦茨曲线：1 1、洛伦茨曲线定义：反映一国收入分配平、洛伦茨曲线定义：反映一国收入分配平均程度的曲线。均程度的曲线。2 2、画法：、画法：3 3、经济学意义：、经济学意义： 当洛伦茨曲线越接近对角线时，表示该国的当洛伦茨曲线越接近对角线时，表示该国的收入分配越平均，反之当洛伦茨曲线越远离收入分配越平均，反之当洛伦茨曲线越远离对角线而越靠近折线时，表示该国的对角线而越靠近折线时，表示该国的收入分配越不平均。收入分配越不平均。2024/8/2935公共部门与收入再分配三、基尼系数三
24、、基尼系数用来衡量一国收入分配平均程度的一个系用来衡量一国收入分配平均程度的一个系数。数。1 1、G=A/G=A/（A+BA+B）2024/8/2936公共部门与收入再分配2 2、经济学意义：、经济学意义：基尼系数越小，该国的收入分配越平均；基尼系数越小，该国的收入分配越平均；反之当基尼系数越大时，该国的收入分反之当基尼系数越大时，该国的收入分配就越不平均。配就越不平均。2024/8/2937公共部门与收入再分配3 3、国际公认标准：、国际公认标准： 0.2 0.2G G0.35 0.35 收入分配相对平均收入分配相对平均0.350.35G G0.5 0.5 收入分配相对不均收入分配相对不均
25、0.5 0.5G G 收入分配高度不均收入分配高度不均2024/8/2938公共部门与收入再分配4 4、19891989年世界发达国家的基尼系数：年世界发达国家的基尼系数： 美国美国 0.33 0.33 德国德国 0.28 0.28 挪威挪威 0.26 0.26 荷兰荷兰 0.30 0.30 中国中国 19861986年年 0.22 0.22 19961996年年 0.32 0.32 2002 2002年年 0.456 0.456 注意注意: :收入水平低不等于收入分配平均。收入水平低不等于收入分配平均。2024/8/2939公共部门与收入再分配负税制介绍（弗里德曼）负税制介绍（弗里德曼） 对
26、对生生活活困困难难的的人人不不给给补补助助，不不人人道道，影影响响社社会会安安定定；给给补补助助又又可可能能增增加加懒懒汉汉，提提高高自愿失业率。怎么办？自愿失业率。怎么办？ 为为了了达达到到既既帮帮助助弱弱势势群群体体又又促促进进多多劳劳多多得得的目的设计了如下方案：的目的设计了如下方案：2024/8/2940公共部门与收入再分配含有对负的应纳税收入课征含有对负的应纳税收入课征50%税收的所得税税收的所得税税前税前总收入总收入税收税收减免减免应纳税收入应纳税收入税率税率税收税收税后税后收入收入03000-300050% -1500150010003000-200050% -1000200020003000-100050%-5002500300030000300040003000100014%14038602024/8/2941公共部门与收入再分配
