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1、 国国 际际 结结 算算 概概 述述广东科技职业学院万承刚 INTERNATIONAIL SETTLEMENT2024/8/281 国际结算概述国际结算概述INCONTERMS2000INCONTERMS2000 代理行关系的建立代理行关系的建立 2国际结算概述v国际结算的含义v国际结算的产生与发展v国际结算的作用v实现国际结算的条件v国际结算的特点v国际结算制度v国际结算的发展趋势3一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人，不论是个人两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、间的当事人因商品买卖、服务供应、
2、资金调拨、国际借贷、金融交易，需资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。务叫国际结算。4如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是贸易最主要的是贸易 2 2）是因提供劳务而产生的结算。）是因提供劳务而产生的结算。 3 3）是对外投资和借贷资金的转移。）是对外投资和借贷资金的转移。 4 4）是政府间的资金收付）是政府间的资金收付 5 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票
3、红利的汇回等产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3 3、角度：、角度：银行银行4 4、国际结算的分类、国际结算的分类：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算：银行国际贸易结算、国际非贸易结算、金融交易结算5国际结算的研究对象： 主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。金。注意：注意：1 1、角度：、角度：国际银行业务国际银行业务2 2、内容：、内容：支付手
4、段支付手段（票据）（票据） 结算方式结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理）国际保理） 6二、国际结算产生与发展 1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到非现金结算非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement）2.2.货物单据化、履约证书化货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（便于银行办理国际结算（凭货付款凭货付款到到凭单付款凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3. 从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发
5、展到通过银行结算银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4 4、国际结算与贸易融资国际结算与贸易融资相结合相结合7现金结算现金结算 - -直接用运送金属铸币或条块的方法进行直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非
6、现金结算 8票据结算的三个阶段v汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。v市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。v流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。9纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 买方甲买方甲10商人间用商业汇票结算债权债务出票人乙出票人乙收款人收款人 乙乙- -丙丙- -丁丁付款人甲付款人甲11货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L） 交单交单= =交货交货履约证书化
7、履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书） 从凭货付款到凭单付款 12从直接结算到间接结算v贸易范围和规模的扩大v银行功能的丰富和完善v优点是快速、便捷、安全13结算与融资相结合v形式多样v方法简便v促进银行功能重组v结算制度与惯例日益丰富完善14三、国际结算的作用v促进国际贸易的发展v促进国际借贷与国际投资的发展v推动国际金融市场的形成与发展15 （一）国际结算货币条件（一）国际结算货币条件 v出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件（二）国际结算方式的时间条件v预付货款、货到付款、延期付款（三
8、）国际结算方式的类别（三）国际结算方式的类别v按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；v按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）； v按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件16顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法17四、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（一）属于银行的
9、中介业务（二）比国内结算复杂（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分（四）与国际金融密不可分181、银行的中介业务 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付付 现金购买。现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有
10、货，款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货， 买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款产进度付款192 2、比国内结算复杂、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸
11、，所以要进行保险，保什么险别，保货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式20五、国际结算制度v定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。v分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。21 1、多边结算制度v多边
12、结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。222、使用多边结算制度必须具备的条件v必须使用可自由兑换货币v必须在指定的金融中心开立各国清算账户v账户之间可以自由调拨23 3、双边结算制度v是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。244、双边结算制度的主要内容v签订贸易和非贸易的支付协定v互为对方建立清算账户v规定清算范围v规定清算货币v信用摆动额度v差额清偿办法25六、国际结算的发展趋势1 1、国际贸易运输、国际贸易运输 门到门门到门-港到港，促进创新港到港，促
13、进创新2 2、通讯联络、通讯联络- - SWIFTSWIFT（环球银行间金融电讯协会）环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、自动清算（电子化、EDIEDI） 网络化、全球化（网络化、全球化（INTERNETINTERNET） 26 环球银行间金融电讯协会1 1、名称：、名称：环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT） 2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部，总部设在比利时设在比利时的布鲁塞尔的布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，
14、由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国家的个国家的 239 239家银行家银行发起。发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收划拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭
15、2424小时运转。小时运转。 4 4、中国银行：、中国银行：于于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月正式开通使用月正式开通使用SWIFTSWIFT系系统。统。 27INCONTEMS2000 28 一、E组 EXW(指定工厂） 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风险费用一致风险费用一致-卖方工厂卖方工厂价格最低，卖方责任最小价格最低，卖方责任最小风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货29二、F组 主运费未付 FOB Free On Board FOB Free On Board 装运
16、港船上交货装运港船上交货FAS Free Alongside Ship FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货装运港船边交货FCA Free CarrierFCA Free Carrier 货交承运人货交承运人 风险费用一致风险费用一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货30 1、FOB Free On Board装运港船上交货双方责任划分：双方责任划分： 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FOBFOB（装运港）划分货物风险的界限是船舷装运港）划分货物风险的界限是船舷2 2、船货衔接、船货衔接3 3、变形条件、变形条件31 2、FAS Fre
17、e Alongside Ship 装运港船边交货 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方1 1、FASFAS（装运港）划分货物风险的界限是船边装运港）划分货物风险的界限是船边2 2、适合海运、适合海运32 3、FCA Free Carrier 货交承运人 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方FOBFOB（装运港）装运港） FCAFCA（启运地）启运地）海运海运 任何运输任何运输船舷船舷 货交承运人货交承运人33 三、C组 主运费已付术语 CIF Cost Insurance and Freight CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运
18、费成本、保险费加运费CFR Cost and Freight CFR Cost and Freight 成本加运费成本加运费CPT Carriage Paid To CPT Carriage Paid To 运费付至运费付至CIP Carriage Insurance Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至运保费付至 风险费用不一致风险费用不一致出口国家的内陆港口交货出口国家的内陆港口交货34 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费风风险险费费用用C I
19、、F 1 1、CIFCIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2 2、风险与保险、风险与保险3 3、典型的象征性交货、典型的象征性交货35 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 2、CFR Cost and Freight 成本加运费 风风险险费费用用C F 1 1、CFRCFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷2 2、与、与CIFCIF区别差区别差“I I”36 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方 3、CPT Carriage Paid
20、To 运费付至 风风险险费费用用C F CFR（目的港） CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人37 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方风风险险费费用用C I、F 4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至CFR（目的港） CPT（目的地）海运 任何运输船舷 货交承运人38四、D组 到达术语DAF Delivered At Frontier 边境交货DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Deli
21、vered Duty Paid 完税后交货 风险费用一致风险费用一致进口国家的内陆港口交货进口国家的内陆港口交货39卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货目的港船上交货DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货目的港码头交货1、适合海洋运输2、风险的界限 DES（目的港）-目的港船上 DEQ（目的港 -目的港码头 40 卖方卖方 装运港装运港 目的港目的港 买方买方DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货DDP Delivered Duty Paid 完税后交货1 1、适合任何运输、适合任何
22、运输2 2、划分货物风险界限以指定目的地为界、划分货物风险界限以指定目的地为界3 3、 DDUDDU（目的地）未交进口关税目的地）未交进口关税 DDP DDP （目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高41国际结算中的往来银行 银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：v联行v代理行42国际结算中有关银行 国际结算代理行、联行、账户行代理行联行账户行开户行43一、联行1、定义：v一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。v包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与
23、分行之间） 2、类型：v分行：不是独立法人，下设支行v子银行：完全独立法人44 二、代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。45 武汉信合湖北省中行纽约汇丰银行纽约中行中行北京总行宜昌支行广州中行香港汇丰代理行与联行46 1 1、为什么要建立代理行关系、为什么要建立代理行关系（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）
24、国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。 472、建立代理行关系的步骤v考察双方资信v签订代理行协议并互换控制文件v确认控制文件483、控制文件的内容控制文件包括： 1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。 3）
25、费率表是银行承办各项业务的收费标准。 494、代理行的类型v帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。v非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。505、帐户行帐户的类型v按是否互开分类1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户v按开立性质分类1）往户帐：存放国外同业2）来户帐：外国同业存放3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。51A 银行B 银行A 银行B 银行开户行账户行账户关系图开户行账户行账户行开户行1 1252A 银行B 银行C 银行（碰头行） 账户行 开户行 开户行 账户关系图353A 银行B 银行C 银行D 银行E 银行 账户关系图开户行 账户行开户行 账户行 账户行54
