第五章商业银行课件

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1、第五章 商业银行5.1 商业银行的发展历史商业银行的发展历史5.2 商业银行的职能商业银行的职能5.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债5.4 商业银行业务商业银行业务5.5 商业银行管理商业银行管理5.6 商业银行发展趋势商业银行发展趋势5.15.1 商业银行的发展历史商业银行的发展历史公元前2000年巴比伦(Babylonia)就代人保管钱财，收取保费；贷出钱财，收取利息。公元前500年希腊寺庙充当民间财富的保管所。公元前200年罗马银贩子(Dealer in silver)从事钱币兑换。现代的银行起源于文艺复兴时期的意大利。相传意大利波河流域(valley of the Po)的

2、Lombard族人，在设有市场的地方有人放着凳子(Banci)用以交换货币和票据，Bank一词由Banci演变而来。由兑换到存款、放款，发展为个人经营的银号，若有人周转不灵无法兑付其债务，则债权人群起而碎击其凳，是为破产(bankruptcy)。其中，佛罗伦萨的梅迪西家族1397年成立世界上第一家银行梅迪西银行，并在此后的一个多实际里控制了意大利的银行业。5.15.1 商业银行的发展历史商业银行的发展历史( (续续) )英国的银行起源于为客户保管金银的金匠。1694年在政府的支持下，英国出现了第一家股份制银行英格兰银行。1782年美国第一家现代意义的银行北美银行成立；1791年部分股权属于联邦

3、政府的国民银行美国第一银行成立，1811年特许期满；1816年美国第二银行成立，特许期到1836年。1837年密西根州率先采用“自由银行制度”，美国进入自由银行时代，但出现“野猫银行”(Wildcat banks),欺诈成风。1863年国家银行法规定联邦政府可以注册国家银行，发行统一货币；形成国民银行和州银行并存的局面。现在，国民银行归货币监理局(Office of controller of currency)；州成员银行隶属联邦储备系统(Federal reserve system)；参加保险的非成员银行，属联邦存款保险公司主管；其他银行属州货币金融当局管理。5.2 5.2 商业银行的职能

4、商业银行的职能5.1.1 什么是商业银行什么是商业银行“处理货币和信用的机构”；“信用机关，其目的在利用信用制度为交易媒介，籍以避免现金的使用。”我国的商业银行法规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”5.1.2 商业银行职能商业银行职能信用中介、支付中介、信用创造、金融服务见 姚长辉 货币银行学第153154页。5.35.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债存款非存款借款资本可供资金准备金贷款证券其他资产银行资金(负债)来源银行资金(资产)用途5.35.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债( (续续

5、) )美国1990年底所有商业银行合并资产负债表（）资产资产准备金 2收款过程中的现金 3其他银行的存款 2证券 美国政府及其所属机构 13 州、地方政府及其他证券 6贷款 工商业贷款 19 不动产贷款 24 消费者贷款 11 银行间贷款 6 其他贷款 7其他资产(如实物资产) 7总额 100负债负债支票存款 18非交易存款 储蓄存款 17 小额定期存款 19 大额定期存款 15 借款 24 银行资本 7总额 1005.35.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债( (续续) )资产总额负债总额银行资本5.3.1 银行资产银行资产1. 准备金：库存现金中央银行存款 法定存款准备金率 超额

6、准备金2.收款过程中的现金：又称“应收现金”支票清算过程中已记入银行负债（接受了支票存款）但资金还未收到的资金。3.其他银行的存款：同业存款 代理关系银行4.证券：各种债券 二级储备（13项为一级储备）5.贷款：流动性低，是银行的主要收入来源，可分为流动资金贷款、固定资金贷款等。6.其他资产：实物、建筑、设备等5.35.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债( (续续) )5.3.2 银行负债银行负债1.支票存款：不付息的活期存款、可转让提款单存款(NOW)、货币市场存款帐户2.非交易存款：不可以开支票3.借款：从中央银行的“贴现贷款”，同业拆借，向企业借款的“隔夜回购协议”。5.3.3

7、 银行资本银行资本银行的净财富1.股本：优先股、普通股2.资本盈余：资本公积金3.未分配利润：留存收益4.补偿性准备金：为应付意外损失从收益中预留的资金，主要包括资本准备(capital reserve)和坏帐准备(loan-loss reserve)。西方的商业银行可以从税前收益中扣除补偿性准备金。5.35.3 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债( (续续) )5. 从属债务(subordinated debt)：银行清算时排在后面的债务，排在一般债务之后优先股之前，具有资本的属性几乎不偿还。主要有资本票据(capital )和信用债券(debenture)，前者指偿还期较短的银行借据

8、，后者指以商业银行信用为担保的债务，偿还期较长。深圳发展银行合并资产负债表深圳发展银行合并资产负债表(续续) 单位：万单位：万元元 5.4 5.4 商业银行业务5.4.1 基本业务：基本业务：出售负债、购买资产，利用“借短贷长”实现“资产转换”，获得利润。(可由银行的T型帐户分析)5.4.2 中间业务中间业务以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费。1.结算业务：l同城结算：支票结算 若双方帐户在不同银行,需票据交换所进行清算。l异地结算：汇兑、托收、信用证3种结算方式。2.租赁业务：以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。l经营性租赁：出租人负责租赁物的保养、维修等，租期满后再

9、租给别人。l融资性租赁：以融资为目的。出租人购买租赁物出租，收取租金，不负责租赁物的保养、维修等，租期满时将租赁物卖给承租人。又分为直接租赁、杠杆租赁、转租、回租等方式。3.信托业务：获得手续费4.信用卡业务：收入来自手续费和特约商号的折扣费。牡丹 金穗5.4 商业银行业务行(续)5.4.3 表外业务：表外业务： 对银行资产负债表没有直接影响，但承受风险、带来收益的经营活动。广义的表外业务泛指有收入但不反映在资产负债表中的业务。狭义的表外业务指涉及承诺和或有债权的活动。它是一种潜在的资产或负债，有一定的风险；这不同于中间业务只作中间人不承担风险有所不同。 表外业务的形式：l贸易融通业务：银行承

10、兑、商业信用证l衍生工具交易：远期、期货、期权、互换等l金融保证业务：备用信用证、贷款承诺、贷款销售1.备用信用证：为客户开立的保证书。银行支付变成客户贷款。商业信用证中银行是第一付款人，而备用信用证中银行承担连带责任。2.贷款承诺：在一定时期内的一定条件下，应客户要求随时向其提供贷款的承诺。常用“授信额度”形式。收取承诺费。3.贷款销售(loan sale)：直接出售或证券化的方式将贷款转让给第三方。5.5 5.5 商业银行管理商业银行管理 商业银行靠“资产转换”达到赢利的目的，需要安排资产和负债谋取利润。从银行自身，商业银行管理经过了资产管理、负债管理到资产负债综合管理的过程。5.5.1

11、银行管理的一般原则银行管理的一般原则 安全性、流动性、赢利性1.安全性：银行业是经营风险的行业，安全性是银行经营理念中的重要原则。安全性并不是要求银行业务不能承担风险，而是控制好风险暴露的头寸。银行面临的风险主要有：信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风险、国家风险、法律风险、信誉风险等。2.流动性：持有足够的流动性资产以随时履行对储户的偿付义务。*注意区分流动性不足和资不抵债的含义。3.赢利性：获取利润的能力。三者的一致性和冲突三者的一致性和冲突5.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )5.5.2 流动性管理与准备金：流动性管理与准备金：存款外流对资产负债之影响准备金

12、充足：存款外流不影响资产负债表的其他部分。准备金不足：(1) 借款(银行/企业/央行)，(2) 出售证券，(3) 收回贷款或出售贷款。1. 法定准备金10%，准备金充足，存款外流1000万 资产 负债准备金 2000 存款 10000 贷款 8000 资本金 1000证券 1000 资产 负债准备金 1000 存款 9000 贷款 8000 资本金 1000证券 10005.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )2. 没有超额准备金银行或公司借款：成本为利率资产 负债准备金 1000 存款 10000 贷款 9000 资本金 1000证券 1000资产 负债准备金 0 存款 90

13、00 贷款 9000 资本金 1000证券 1000资产 负债准备金 900 存款 9000 贷款 9000 借款 900证券 1000 资本金 10005.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )* 出售证券：支付交易费用 * 向央行贴现贷款：支付利息*减少贷款(得罪客户)或卖出贷款(价格较低)资产 负债准备金 900 存款 9000 贷款 9000 资本金 1000证券 100资产 负债准备金 900 存款 9000 贷款 9000 央行借款 900证券 1000 资本金 1000资产 负债准备金 900 存款 9000 贷款 8100 资本金 1000证券 10005.5 5

14、.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )5.5.2 资产管理资产管理 1960年代以前，认为负债(主要是支票存款)对银行是外生给定的，银行管理的目标是实现资产的最优组合。 遵循的原则：(1)合适的借款人；(2)高回报、低风险的证券； (3)资产多样化； (4)保持流动性评价贷款项目的6C标准： 品德(character) 能力(capacity) 资本(capital) 担保(collateral) 经营环境(condition) 连续性(continuity)我国的信贷风险5级分类：正常、关注、次级、可疑和损失五类； 后三类合称为不良贷款。 正常正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时

15、足额偿还本息。关注关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿 还产生不利影响的因素。 5.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )次次级级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。可可疑疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失：损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 5.5.3 负债管理：负债管理：扩大盈利的同时增加了风险 银行没有必要完全依赖资产方面来保证其流动性，可以在必要时主动地负债来筹集资金保持其流动性。原则：资产收益大于负债成本。合理利用

16、负债渠道：同业拆借、央行借款、回购协议、金融债券积极的金融创新：可转让提款单存款帐户(NOW)/自动转帐存款帐户(ATS)/银行票据/大额可转让定期存单/货币市场存款帐户 等5.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )5.5.4 资产负债综合管理资产负债综合管理1.资产分配法：由资金来源定资产分配去向，使规模、期限一致。2.缺口管理法：实际是利率风险管理。缺口(gap)分析：利率敏感型资产与利率敏感型负债之差。续存期(duration)分析：衡量银行总资产和总负债的市场价值对利率变化的敏感性。证券的续存期：证券市场价值的变化率近似等于利率变动百分比续存期5.5 5.5 商业银行管理

17、商业银行管理( (续续) )3资产负债比例管理：按资产负债比例指标对资产负债进行监控和管理。1.1996年8月，贷款通则贷款通则1.贷款的种类、期限、利率、贷款程序、管理1997年底，关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知关于改进国有商业银行贷款规模管理的通知 l对商业银行贷款增加量的管理，取消指令性计划，改为指导性计划，在逐步推行资产负债比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接调控”的信贷资金管理体制。 l中国人民银行对商业银行贷款增加量，不再按年分季下达指令性计划，改为按年（季）下达指导性计划。这个指导性计划，作为中央银行进行宏观调控的监测目标，并供商业银行执行

18、自编资金计划时参考。l商业银行以法人为单位对资金来源与资金运用实行自求平衡 l商业银行以法人为单位逐步实行资产负债比例管理 5.5 5.5 商业银行管理商业银行管理( (续续) )5.5.5 信用风险管理信用风险管理Screening and MonitoringlScreeninglSpecialization in lendinglMonitoring and enforcement of restrictive covenantsLong-term Customer relationshipl减少信息成本，易于识别信用风险l防范客户的道德风险（主办银行制）Loan Commitmentsl有利于建立长期联系、搜集信息Collateral and Compensating balancesl担保抵押，减少损失l补偿余额有利于银行监控客户行为Credit Rationing: 拒绝发放贷款，限额贷款5.6 5.6 商业银行发展趋势商业银行发展趋势集中化：l1995年，东京三菱银行l1998年，美国花旗集团旅行者集团：Citigroup全能化：l由分业经营到混业经营电子化：l支付、服务、交易、清算的电子化国际化：l国际贸易、跨国公司的促进；欧洲货币(美元)(广义指所有的离岸自由兑换货币)的发展。