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1、结算方式结算方式http:/ 每一种结算方式的业务流程；每一种结算方式的业务流程； 信用证信用证的业务流程、分类及使用的业务流程、分类及使用http:/ 特点：特点：完整地继承了国际货物运输金融服务的标准规完整地继承了国际货物运输金融服务的标准规范范，很多业务开始在国内开展。，很多业务开始在国内开展。 银行展开的主要业务银行展开的主要业务(供应链金融或物流金融供应链金融或物流金融)：1、贸易融资服务和非贸易国际结算服务贸易融资服务和非贸易国际结算服务： 信用证开证、信用证开证、 多币种汇入汇出汇款、多币种汇入汇出汇款、 结售汇、结售汇、 出口托收和进口代收、出口托收和进口代收、 进出口托收、进
2、出口托收、 进出口押汇、进出口押汇、 打包贷款等打包贷款等http:/ 应收账款保理应收账款保理业务及其它保证业务，主要包括业务及其它保证业务，主要包括： 关税保付保证、关税保付保证、 保释金保证、付款保证、保释金保证、付款保证、 为港口施工企业提供投标保函、为港口施工企业提供投标保函、 履约保函、履约保函、 预付款退款保函等。预付款退款保函等。利用各种结算方式为物流企业及其客户融资利用各种结算方式为物流企业及其客户融资： 代收货款、垫付货款、代收货款、垫付货款、承兑汇票承兑汇票（保兑仓保兑仓）等等http:/ 国际汇兑国际汇兑 国际汇兑是银行的主要业务，速度快捷，手续简单。国际汇兑是银行的主
3、要业务，速度快捷，手续简单。目前，在国际贸易结算中占目前，在国际贸易结算中占50%-70%，并逐年上升。，并逐年上升。 通过汇兑，客户不用运送金钱，既安全，又提高了资通过汇兑，客户不用运送金钱，既安全，又提高了资金利用率。并确定了银行成为结算中心的地位。金利用率。并确定了银行成为结算中心的地位。 国际汇兑是两国间的资金调拨，是了结债权、债务关国际汇兑是两国间的资金调拨，是了结债权、债务关系的过程。该过程涉及到外汇买卖。系的过程。该过程涉及到外汇买卖。第第1节节 国际结算方式概述国际结算方式概述http:/ (1) 须能保证比较须能保证比较安全安全、比较、比较快捷快捷地地结清结清对外贸对外贸易中
4、的债权债务。易中的债权债务。 (2) 须能保证须能保证买卖双方的利益买卖双方的利益都能获得充分照顾。都能获得充分照顾。 (3)应能便于应能便于资金融通资金融通。http:/ 资金的流动必须通过各种结算工具来传送实现。结资金的流动必须通过各种结算工具来传送实现。结算工具指：算工具指：票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。票据、电讯工具、邮寄支付凭证等。http:/ 两个概念：顺汇法与逆汇法两个概念：顺汇法与逆汇法4.1 顺汇法顺汇法 4.1.1 定义定义 顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动汇付的方式，是国际间通过银行进由付款方主动汇付的方式，是国际
5、间通过银行进行资金转移的一种方式。行资金转移的一种方式。 在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。汇。 4.1.2 业务流程业务流程 顺汇顺汇(汇付汇付)-付款付款http:/ 4.1.3 适用范围适用范围 通常用于 资本借贷资本借贷、 赠予赠予、 贸易从属费贸易从属费(佣金、回扣、履约保证金、样品款等佣金、回扣、履约保证金、样品款等) and 非贸易往来收支非贸易往来收支(侨汇、旅行支票等侨汇、旅行支票等)。 在贸易往来中很少使用。在贸易往来中很少使用。 http:/ 4.1.4 风险风险 顺汇法使用的是商业信用，买卖双方仅凭商顺汇法使用的是商业信用，
6、买卖双方仅凭商业进行交易，必然要承担巨大风险。业进行交易，必然要承担巨大风险。 对于进口商，若利用对于进口商，若利用预付货款预付货款的方式成交，的方式成交，进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次进口商则要承担出口商不交货、迟交货或以次充好等风险；充好等风险； 对于出口商，若利用对于出口商，若利用货到付款货到付款的方式成交，的方式成交，出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。出口商则要承担进口商少付或拒付货款的风险。http:/ 两个概念：顺汇法与逆汇法4.2 逆汇法逆汇法 4.2.1 定义定义 逆汇逆汇(adverse exchange) 是指由收款人是指由收款人(债债权人权人)出票，通过
7、银行委托其国外分支行或代理行出票，通过银行委托其国外分支行或代理行向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。向付款人收取汇票上所列款项的一种支付方式。由于这种方式的资金流向与信用工具的传递方向由于这种方式的资金流向与信用工具的传递方向相反，就称之为相反，就称之为“逆汇逆汇” ，也称，也称“出票法出票法”。 托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。 http:/ 业务流程业务流程 逆汇逆汇逆汇逆汇 收款收款收款收款http:/ 对外汇银行来说，在逆汇方式下，客户向银行卖出对外汇银行来说，在逆汇方式下，客户向银行卖出汇票，等于银行付出本币，买进外汇。汇票，等于银
8、行付出本币，买进外汇。 外汇银行接受收款人的托收委托后，就应通知其国外汇银行接受收款人的托收委托后，就应通知其国外分支行或代理行，按照当日汇率向付款人收取一定金外分支行或代理行，按照当日汇率向付款人收取一定金额的外币并归入其开在国外银行的外汇账产上。额的外币并归入其开在国外银行的外汇账产上。 其结果，该银行国内本币存款账户余额减少了，而其结果，该银行国内本币存款账户余额减少了，而在其外币存款账户上却增加了相应的外币金额。在其外币存款账户上却增加了相应的外币金额。http:/ 外汇核销 http:/ 第第2 2节节 结算方式之一：汇付结算方式之一：汇付1. 汇付的定义汇付的定义 汇款（汇款（Re
9、mittance）是汇款人委托银行将货款汇交）是汇款人委托银行将货款汇交收款人的一种结算方式。收款人的一种结算方式。 汇款方式是最简便的结算方式，但与其他方式相比，汇款方式是最简便的结算方式，但与其他方式相比，风险最大风险最大。所以，除业务特殊需要或汇付佣金、费用等。所以，除业务特殊需要或汇付佣金、费用等小额汇款外，其他情况较少使用。小额汇款外，其他情况较少使用。 汇付采用的是顺汇法。汇付采用的是顺汇法。2. 汇付的当事人及其关系汇付的当事人及其关系 http:/ http:/ 汇出行：汇出行：汇出资金的银行，进口地银行。其汇出资金的银行，进口地银行。其办理的汇款业务叫汇出汇款（办理的汇款业务
10、叫汇出汇款（Outward Remittance）汇入行：汇入行：解付汇款的银行，出口地银行，也解付汇款的银行，出口地银行，也叫解付行。其办理的业务叫汇入汇款（叫解付行。其办理的业务叫汇入汇款（Inward Remittance） 3. 汇款的基本业务流程（汇款业务关系图）汇款的基本业务流程（汇款业务关系图） 3.1 汇出汇款业务流程：汇出汇款业务流程：http:/ 3.2 汇入汇款的处理http:/ 汇入行业务处理环节http:/ 3.3 3.3 汇款头寸划拨指示汇款头寸划拨指示http:/ 汇款的种类汇款的种类http:/ 电汇电汇(Telegraphic Transfer，T/T) 4.
11、1.1 业务流程： 汇出行以电讯方式将委托付款指令发送给汇入行，其业务流程为：http:/ 4.1.2 电报或电传格式电报或电传格式 FM:(汇出行名称汇出行名称)如：如：BankOfAsia，TianJinTO:(汇入行名称汇入行名称)TheHongkongandShanghaiBankingCorp.,H.K.DATE:(发电日期发电日期) 1ST March TEST(密押密押) 1253OUR REF NO.(汇款编号汇款编号) 208TT0517PAY(AMT)(付款金额付款金额) USD20000VALUE(DATE)(起息时间起息时间) 1ST March TO (Benefic
12、iary)(收款人收款人) *, Building Branch 58 Stanlley Street H.Khttp:/ Account No.(账号账号)： 004-110-10628-001FAVOUR： Precision photo Equipment LTD Hong kongMESSAGE(附言附言):ORDER(汇款人名称汇款人名称)： Photo Graph Co. TianjinCOVER(头寸划拨指示头寸划拨指示): Debit out HO A/C(account current )http:/ 4.2 信汇（信汇（ Mail Transfer, M/T ）4.2.1
13、信汇的业务流程信汇的业务流程http:/ 4.2.1 信汇委托书http:/ 4.2.2 支付授权书http:/ 4.3 票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D)4.3.1 业务流程业务流程http:/ 4.3.2 即期银行汇票http:/ 电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较http:/ 6. 汇款用途汇款用途（1）预付货款（）预付货款（Payment in Advance）。）。 进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后立即或按约定时间发货。这种方式对出口商到货款后
14、立即或按约定时间发货。这种方式对出口商有利，对进口商不利。有利，对进口商不利。（2）货到付款，又称延期付款或赊账贸易（）货到付款，又称延期付款或赊账贸易（Open Account Business）。）。 出口商先发货，进口商收到货物后立即或按约定时出口商先发货，进口商收到货物后立即或按约定时间付款。这种方式对进口商有利，对出口商不利。间付款。这种方式对进口商有利，对出口商不利。http:/ 汇款方式优缺点汇款方式优缺点 汇款方式的特点是银行不垫款、不承担风险。汇款方式的特点是银行不垫款、不承担风险。 优点是手续简便，费用低廉；优点是手续简便，费用低廉； 缺点是：缺点是： （1）资金负担不平衡
15、：预付货款中买方资金占）资金负担不平衡：预付货款中买方资金占压，延期付款中卖方资金占压；压，延期付款中卖方资金占压； （2）风险较大：属商业信用，若对方不交货或）风险较大：属商业信用，若对方不交货或不付款，可能遭到钱货两空的巨大风险。不付款，可能遭到钱货两空的巨大风险。http:/ 出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前15 天天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一张，为保证按期交货，出口企业于收行汇票一张，为保证按期交货，出口企业于收到汇票次日即将货物发运，同时委托银行代收到汇票次日即将货物发运，同时委托银行代收票
16、款。票款。 1 月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对方早已人去楼空。 对此损失，我方的主要教训是什么？对此损失，我方的主要教训是什么？http:/ 托收主要内容：主要内容：1.托收的定义、特点、当事人及其相互关系托收的定义、特点、当事人及其相互关系2. 托收的分类及流程托收的分类及流程3. 跟单托收的风险及其防范措施跟单托收的风险及其防范措施http:/ 定义定义 托收（Colle
17、ction）是出口商（或债权人）出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托托 收收 行行通过其联联行或代理行行或代理行向进口商（或债务人）进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。 通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。http:/ 托收的当事人及其相互关系托收的当事人及其相互关系 托收方式涉及的基本当事人有托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、债权人、债务人、债权人所在地的银行债权人所在地的银行和和债务人所在地的银行。债务人所在地的银行。 1.2.1 委托人委托人(Principal或或Con
18、signor)。 指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人所以通常也称为出票人(Drawer)。 根据贸易合同交付货物提交符合合同要求的单据填写托收申请书，开立汇票，交托收行http:/ 托收银行托收银行(Remitting Bank)。 指接受委托人的委托，并通过国外联指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银业务中，
19、托收行一般是债权人所在地的银行。行。 缮制托收指示（委托书）检 验 单 据http:/ 代收银行代收银行(Collecting Bank)。 指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。 保 管 单 据谨慎处理货物核对 单 据http:/ 付款人付款人(Drawee)。 指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定汇票和单据的债务人。付款人有审查单据以决定接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付接受与否的权利，同时根据托收交单方式承担付款或承兑的业务。款或承兑
20、的业务。 除上述当事人外，国际商会除上述当事人外，国际商会托收统一规则托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了增加了提示行提示行和和需要时的代理需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。作为托收结算方式的当事人之一。http:/ 提示行提示行(Presenting Bank)。 指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款
21、，代收行也可主动或应付款人要求，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。委托付款人的往来银行充当提示行。http:/ 需要时的代理需要时的代理( Representative in Case of Need)。 在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代需要时的代理理”。http:/ 1.2.7 当事人及其相互关系当事人及其相互关系(1) 委托人与付款人之间的关系委托
22、人与付款人之间的关系 委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。(2) 委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系 委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。http:/ 托收银行与代收银行之间的关系托收银行与代收银行之间的关系 代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。办事。 (4) 代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间的关系 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。http:/
