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1、巴塞巴塞尔协议 的的对比比巴塞尔协议的发展经历巴塞尔协议巴塞尔协议I I（19881988年）年）巴塞尔协议巴塞尔协议IIII（19991999年）年）巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII（20102010年年）巴塞尔协议巴塞尔协议I I的简介的简介巴塞巴塞尔协议全称是全称是关于关于统一国一国际银行的行的资本本计算和算和资本本标 准的建准的建议。年月日年月日, ,国国际清算清算银行在瑞行在瑞士巴塞士巴塞尔召开召开 了包括美国、英国、法国、了包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷邦德国、意大利、日本、荷兰、比、比 利利时、加、加拿大和瑞典（拿大和瑞典（“十国集十国集团”）以及）以及卢森堡和
2、森堡和瑞士在内的瑞士在内的 个国家中央个国家中央银行行行行长会会议。会上通会上通过了巴塞了巴塞尔协议，该协议对银 行的行的资本本结构、构、风险加加权资产和和资本比率等方面作本比率等方面作了了统一一规定。定。核心核心资本与附属本与附属资本本 巴塞巴塞尔委委员会将会将资本分本分为两两层：一：一层为“核核心心资本本”，包，包 括股本和公开的准括股本和公开的准备金，金，这部部分至少占全部分至少占全部资本的，本的，另一另一层为：“附属附属资本本”，包括未公开的准，包括未公开的准备金、金、资产重估准重估准备金，普通准金，普通准备金或呆金或呆帐准准备金，金，带有股本性有股本性质的的债券工具和次券工具和次级债
3、券工具。券工具。 v资本比率的本比率的标准准( (即即资本充足率本充足率= =总资本本/ /风险加加权资产) )v巴塞巴塞尔协议规定，到年底，所有定，到年底，所有签约国从事国国从事国际业务的的银行其行其资本与本与风险加加权资产的比率的比率应达到达到，其中核心，其中核心资本至少本至少为。v巴塞巴塞尔协议规定，从年底到定，从年底到年底年底为实施施过渡期，渡期， 年底必年底必须达达到到的的资本本对风险加加权资产的比率目的比率目标。88年年协议的的问题只只考考虑了信用了信用风险, ,而事而事实上上银行要承行要承担担许多非信用多非信用风险性性质的的风险, ,包括市包括市场风险,操作操作风险等等巴塞尔协议
4、巴塞尔协议IIII的简介的简介巴巴塞塞尔尔协协议议IIII即即新新巴巴塞塞尔尔协协议议（英英文文简简称称Basel Basel IIII），是是由由国国际际清清算算银银行行下下的的巴巴塞塞尔尔银银行行监监理理委委员员会会（BCBSBCBS）所所促促成成，内内容容针针对对19881988年年的的旧旧巴巴塞塞尔尔资资本本协协定定（Basel Basel I I）做做了了大大幅幅修修改改，以以期期标标准准化化国国际际上上的的风风险险控控管管制制度，提升国际金融服务的风险控管能力。度，提升国际金融服务的风险控管能力。 巴塞尔协议巴塞尔协议IIII的形成背景的形成背景1997年年7月月全全面面爆爆发的的
5、东南南亚金金融融风暴暴更更是是引引发了了巴巴塞塞尔委委员会会对金金融融风险的的全全面面而而深深入入的的思思考考。从从巴巴林林银行行、大大和和银行行的的倒倒闭到到东南南亚的的金金融融危危机机，人人们看看到到，金金融融业存存在在的的问题不不仅仅是是信信用用风险或或市市场风险等等单一一风险的的问题，而而是是由由信信用用风险、市市场风险外加操作外加操作风险互相交互相交织、共同作用造成的。、共同作用造成的。1997年年9月月推推出出的的有有效效银行行监管管的的核核心心原原则表表明明巴巴塞塞尔委委员会会已已经确确立立了了全全面面风险管管理理的的理理念念。该文文件件共共提提出出涉涉及及到到银行行监管管7个个
6、方方面面的的25条条核核心心原原则。尽尽管管这个个文文件件主主要要解解决决监管管原原则问题，未未能能提提出出更更具具操操作作性性的的监管管办法法和和完完整整的的计量量模模型型，但但它它为此此后后巴巴塞塞尔协议的的完完善善提提供供了了一一个个具具有有实质性性意意义的的监管管框框架架，为新新协议的全面深化留下了的全面深化留下了宽广的空广的空间。巴塞尔协议巴塞尔协议IIII的三大支柱的三大支柱1.最最低低资本本要要求求：最最低低资本本充充足足率率达达到到8%，而而银行行的的核核心心资本本充充足足率率应为4%。目目的的是是使使银行行对风险更更敏敏感感，使使其其运运作作更更有有效效。其其中中信信用用风险
7、资本本计提提包包括括：（1）标准准法，（法，（2）基）基础内部平等法，（内部平等法，（3）进阶内部内部评等法等法2.监管管部部门监督督检查：监管管者者通通过监测决决定定银行行内内部部能能否否合理运行，并合理运行，并对其提出改其提出改进的方案。的方案。3.市市场制制约机机能能，即即市市场纪律律：要要求求银行行及及时公公开开披披露露包包括括资本本结构构、风险敞敞口口、资本本充充足足比比率率、对资本本的的内内部部评价机制以及价机制以及风险管理管理战略等在内的信息。略等在内的信息。1.突突破破了了传统银行行业的的限限制制：协议II从从机机构构和和业务品品种种方方面面，推推广广了了经典典的的最最低低资本
8、本比比例例的的适适用用范范围，这为银行行业全全能能化化发展展环境境下下，金金融融业合并合并监管的形成确立了重要的政策基管的形成确立了重要的政策基础。2.更更加加灵灵活活、更更加加动态化化的的规则：协议II允允许银行行实行行内内部部评级方方法法，使使新新的的监管管规则有有一一定定的的灵灵活活性性，有有利利于于吸吸收收现代代化化大大型型银行行管管理理风险的的各各种种先先进经验。新新协议鼓鼓励励银行行不不断断改改进风险评估估方方法法，不不断断发展更展更为精精细的的风险评估体系。估体系。3.重重视定定性性和和定定量量的的结合合，定定量量的的方方面面更更加加精精细化化：新新协议以以三三大大支支柱柱构构建
9、建新新的的政政策策架架构构，并并强调三三大大支支柱柱协调发展展的的必必要要性性，是是定定量量(资资本本计计算算)和和定定性性(对对监监管管过过程程、银银行行管管理理体体制制的的要要求求和和利利用用市市场约束束规则)方面的方面的结合。合。巴塞尔协议巴塞尔协议IIII的特点的特点1.主主权风险问题。虽然然国国别标准准的的地地位位下下降降，它它仍仍然然在在银行行资产选择中中发挥作用，其潜在的作用，其潜在的影响力影响力仍不可低估仍不可低估。2.风险权重重问题。若若由由监管管当当局局确确定定指指标，则很很难保保证指指标选择的的客客观、公正和科学、公正和科学；若由若由银行自行决定，行自行决定，这样的的问题
10、同同样存在存在。3.计量量方方法法的的适适用用性性问题。新新协议鼓鼓励励银行行使使用用基基于于内内部部评级的的计量量方方法法，但但真真正正具具备长期期经营记录，且且拥有有足足够丰丰富富数数据据、有有高高效效处理理这些些数数据据的的强大大技技术力力量量的的大大型型银行行毕竟竟属属于于少少数数，多多数数银行行还是是难以以摆脱脱对外部外部评级及及对当局建当局建议指指标的依的依赖。.监管管对象象主主要要还是是商商业银行行。在在金金融融国国际化化大大趋势下下，银行行百百货公公司司不不断断涌涌现、非非银行行金金融融机机构构和和非非银行行金金融融业务不不断断攀攀升升，因因此新此新协议的作用空的作用空间还是是
11、非常有限非常有限的的。巴塞尔协议巴塞尔协议IIII的不足之处（四点）的不足之处（四点）一一场席卷全球的席卷全球的金融危机金融危机暴露了暴露了监管体系的很多不足，管体系的很多不足，对金融金融监管制度的有效性提出了重大挑管制度的有效性提出了重大挑战。危机之后。危机之后各方展开了深入的各方展开了深入的讨论，探索如何改，探索如何改进新巴塞新巴塞尔协议（巴塞巴塞尔协议II），构建更完善的），构建更完善的监管框架。很快，管框架。很快，各方就宏各方就宏观审慎、逆周期、慎、逆周期、风险的的识别和准确和准确计量等量等方面方面进行行监管改革达成了共管改革达成了共识，形成了，形成了巴塞巴塞尔协议III监管框架，作管
12、框架，作为对巴塞巴塞尔协议II的的补充充。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII产生的原因产生的原因巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII的主要内容（的主要内容（1 1、2 2、3 3）1、提提高高资本本充充足足率率要要求求：对核核心心一一级资本本、一一级资本本充充足足率率的的最最低低要要求求有有所所提提高高，引引入入了了留留存存资本本，提提高高银行行吸吸收收经济衰衰退退时期期损失失的的能能力力，建建立立于于信信贷过快快增增长挂挂钩的的反反周周期期超超额资本区本区间。2、严格格资本本扣扣除除限限制制：对少少数数股股权、商商誉誉、递延延税税资产、金金融融机机构构普普通通股股的的非非并并表表投投资。债务工工具
13、具和和其其他他投投资性性资产的的为实现收收益益、拨备额与与与与其其亏损、固固定定收收益益养养老老基基金金资产和和负载等等计入入资本的要求有所改本的要求有所改变。3、扩大大风险资产覆覆盖盖范范围：提提高高“再再资产证券券化化风险暴暴露露”的的资本本要要求求，增增加加压力力状状态下下的的风险价价值，提提高高交交易易业务的的资本本要要求求，提提高高场外外衍衍生生品品交交易易（OTC derivatives）和和证券券融融资业务（SFTS）的交易）的交易对手手风险（CCR）的）的资本要求等。本要求等。4、引引入入杠杠杆杆率率：为弥弥补资本本充充足足率率要要求求下下无无法法反反映映表表内内外外总资产的的
14、扩张情情况况的的不不足足，减减少少对资产通通过加加权系系数数转换后后计算算资本本要要求求所所带来来的的漏漏洞洞，推推出出了了杠杠杆杆率率，并逐步将其并逐步将其纳入第一支柱。入第一支柱。5、加加强流流动性性管管理理，降降低低银行行体体系系的的流流动性性风险，引引入入了了流流动性性监管管指指标，包包括括流流动性性覆覆盖盖率率和和净稳定定资产比比率率。同同时，巴巴塞塞尔委委员会会提提出出了了其其他他辅助助监测工工具具，包包括括合合同同期期限限错配配、融融资集集中中度度、可可用用的的无无变现障障碍碍资产和与市和与市场有关的有关的监测工具等。工具等。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII的主要内容（的主要内容
15、（4 4、5 5）根据根据巴塞巴塞尔协议III，商，商业银行的行的核心核心资本充足率本充足率将将由目前的由目前的4%上上调到到7%，同同时计提提2.5%的的防防护缓冲冲资本本和和不高于不高于2.5%的的反周期准反周期准备资本本，这样核心核心资本充足率本充足率的要求可达到的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍本充足率要求仍维持持8%不不变。此外，此外，还引入引入杠杆比率杠杆比率、流流动杠杆比率杠杆比率和和经稳定定资金来金来源比率源比率的要求，以降低的要求，以降低银行系行系统的流的流动性性风险，加，加强抵抵御金融御金融风险的能力。的能力。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII的具体要求（的具体
16、要求（1 1）巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII的具体要求（的具体要求（2 2）为最最大大程程度度上上降降低低新新协议对银行行贷款款供供给能能力力以以及及宏宏观 经济的的影影响响，协议给出出了了从从2013-2019年年一一个个较长的的过渡渡期期。全全球球各各商商业银行行5年年内内必必须将将一一级资本本充充足足率率的的下下限限从从现行行要要求求的的4%上上调至至6%，过渡渡期期限限为2013年年升升至至4.5%，2014年年为5.5%，2015年年达达6%。同同时，协议将将普普通通股股最最低低要要求求从从2%提提升升至至4.5%，过渡渡期期限限为2013年年升升至至3.5%，2014年年升升至至
17、4%，2015年年升升至至4.5%。截截至至2019年年1月月1日日，全全球球各各商商业银行行必必须将将资本本留存留存缓冲冲提高到提高到2.5%。巴巴塞塞尔 III在在原原有有的的框框架架下下做做出出了了新新的的改改进：1.对于于普普通通股股更更加加严格格的的定定义；在在 2015 年年1月月之之前前，银行行需需要要持持有有普普通通股股的的 4.5%，在在此此基基础上上再再增增 2.5%，总共共达达到到 7%的的资本本充充足足率率。2.引引进了了杠杠杆杆率率（leverage Ratio）指指标，旨旨在在控控制制资本本充充足足率率。3.介介绍了了逆逆周周期期（ Counter- Cyclica
18、l ）的的资本本缓冲冲框框架架。4.开开发了了针对于于交交易易对手手风险（Counterparty Credit Risk）的的衡衡量量机机制制。5.短短期期和和长期期的的数数理理流流动性性比比率率（Quantitative liquidityratios）。）。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII改进的地方改进的地方巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII对中国银行业的影响（对中国银行业的影响（1 1）1.信信贷扩张和和资本本约束的矛盾。束的矛盾。 中中国国的的信信贷扩张非非常常迅迅速速，这势必必会会加加大大资本本补充充的的压力力，而而巴巴塞塞尔协议III却却十十分分重重视核核心心资本本的的补充充，这对
19、中中国国银行行业而而言言无无疑疑是是雪雪上上加加霜霜。此此外外，根根据据巴巴塞塞尔协议III关关于于二二级资本本工工具具在在“期期限限上上不不能能赎回回激激励励、行行使使赎回回权必必须得得到到监管管当当局局的的事事前前批批准准、银行行不不得得形形成成赎回回期期权将将被被行行使使的的预期期”一一系系列列关关于于赎回回的的限限制制性性规定定，目目前前国国内内很很多多商商业银行行补充充附附属属资本本的的长期期次次级债券券都都拥有有赎回回激激励励条条款款，因因此此这将将给国国内内银行行业通通过发行行长期期次次级债券券补充充附附属属资本本带来来较大大的冲的冲击。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII对中国银行
20、业的影响（对中国银行业的影响（2 2）2.资本本补充和估充和估值偏低的矛盾。偏低的矛盾。 无无论是是纵向向比比较还是是横横向向比比较中中国国银行行业A股股估估值都都偏偏低低，A股股较H股股估估值平平均均有有10%-20%左左右右的的折折价价，重重要要原原因因是是投投资者者预期期银行行业近近几几年年再再融融资规模模较大大。一一方方面面，因因为业务发展展需需要要，银行行需需要要通通过发行行股股份份补充充核核心心资本本；另另一一方方面面，因因为再再融融资又又会会进一一步步降降低低银行行业的的估估值，增增加加融融资成成本本，从从而而使使中中国国银行行业陷入一个陷入一个恶性循性循环。3.满足足监管需求和
21、盈利能力增管需求和盈利能力增长的矛盾。的矛盾。 巴巴塞塞尔协议重重视流流动性性管管理理；但但从从盈盈利利的的角角度度，公公司司证券券和和资产担担保保证券券显然然比比风险加加权系系数数为零零的的证券券收收益益要要高高出出不不少少。因因此此，与与未未实行行流流动性性监管管标准准相相比比，实行行巴巴塞塞尔协议III后后，银行行会会选择会会倾向向于于风险加加权系系数数为零零的的证券券，从从而而导致致银行行收收益益下下降降。然然而而，为了了实现通通过再再融融资补充充核核心心资本本，降降低低融融资成成本本，银行行业又又不不得得不不尽尽可可能能提提升升盈盈利利能能力力，从而使从而使银行陷入两行陷入两难的境地
22、。的境地。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII对中国银行业的影响（对中国银行业的影响（3 3）4.负载结构构调整与网点数量不足的矛盾。整与网点数量不足的矛盾。 巴巴塞塞尔协议III中中净稳定定资金金比比率率计算算的的分分母母为资金金流流出出与与资金金流流入入的的差差额，在在资金金流流出出中中，存存款款流流出出为重重要要的的一一部部分分。由由于于零零售售存存款款、中中小小企企业存存款款、一一般般企企业存存款款、同同业存存款款的的计入入资金金流流出出比比例例依依次次增增大大，分分别为15%、15%、25%、100%。另另一一方方面面，在在净稳定定资金金比比率率计算算的的分分子子中中，一一年年以以内内的
23、的零零售售存存款款、中中小小企企业的的存存款款计入入可可用用稳定定融融资资金金来来源源的的比比例例为70%，而而一一般般企企业存存款款、同同业存存款款的的存存款款计入入可可用用稳定定融融资资金来源的比例金来源的比例为50%。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII对中国银行业的影响（对中国银行业的影响（4 4）5.表外表外业务发展与展与业务结构构调整的矛盾。整的矛盾。 为满足足监管管要要求求，银行行可可能能会会选择减减少少贸易易融融资类表表外外业务和和承承诺类表表外外业务。然然而而，近近几几年年，为了了加加快快业务结构构转型型和和避避免免同同质化化竞争争，中中国国很很多多商商业银行行，尤尤其其是是一一些些股股份份制制商商业银行行，均均提提出出要要加加快快贸易易融融资等等业务的的发展展步步伐伐和和结构构转型型步步伐伐，但但巴巴塞塞尔协议III的的实施无疑会施无疑会加加剧银行的行的转型型压力力。巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII对中国银行业的影响（对中国银行业的影响（5 5）谢谢！谢谢！
