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1、第五章第五章信用信用证结算方式算方式第一节信用证第一节信用证一、信用证的含义一、信用证的含义 信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）是指）是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。额的书面承诺。的定义的定义v信用证信用证指一项指一项不可撤消不可撤消的安排，无论其名称或的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对描述如何，该项安排构
2、成开证行对相符交单相符交单予以予以承付承付的确定承诺。的确定承诺。v承付承付a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款如果信用证为即期付款信用证，则即期付款b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款付款并在承诺到期日付款c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款出的汇票并在汇票到期日付款v信信用用证证的的实实质质：银银行行作作出出的的有有条条件件付款承诺。付款承诺。v 条条件件：受受益益人人在在规规定定期期限限内内，提提交交符合信用证条款的规定单据。符合信用证条款的规定单
3、据。二、信用证的特点二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用（第一性、终信用证是一种银行信用（第一性、终局性）局性）2.信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件3.信用证是一种单据买卖业务信用证是一种单据买卖业务案例案例v某出口公司收到一份国外开来的，出某出口公司收到一份国外开来的，出口公司按规定将货物装出，但在尚未将口公司按规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。行不再承担付款责任。v问：该出口公司如何处理？问：该出口公司如何处理？分析
4、分析v第七条第七条只要规定的单据提交给指定银行或开证只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。因此本案中，出口公司在提交了符合因此本案中，出口公司在提交了符合要求的单据后，有权从开证行取得货款。要求的单据后，有权从开证行取得货款。案例案例v我某公司向非洲出口某商品我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定箱，合同规定1月至月至6月按月等量装运，每月月按月等量装运，每月2500箱，凭不可撤箱，凭不可撤消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上总金额与总数量与合同相符，但装运条款规
5、定为总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为“最迟装运期最迟装运期6月月30日，分数批装运。日，分数批装运。”我方我方1月月份装出份装出3000箱，箱，2月份装出月份装出4000箱，箱，3月份装出月份装出8000箱。客户发现后向我方提出异议。箱。客户发现后向我方提出异议。v质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？分析分析v第四条：第四条：就其性质而言，信用证与可能作为其就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同立的交易，即使信用证中含有对此类合同的援引，银
6、行也与该合同无关，且不受其的援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。约束。本案中，出口商的做法是符合信用证本案中，出口商的做法是符合信用证要求的。但在实务中，应当首先与进口商要求的。但在实务中，应当首先与进口商联系确定，以免引起商务纠纷。联系确定，以免引起商务纠纷。案例案例v中要求提供一份由当地商会认证过的中要求提供一份由当地商会认证过的一份证明，同时在其他地方又规定：一份证明，同时在其他地方又规定：“在认证的单据上所显示的单价必须与信在认证的单据上所显示的单价必须与信用证及其他单据保持一致。用证及其他单据保持一致。”受益人提交的全套单据中，经商会认受益人提交的全套单据中，经商会认证过的证明没
7、有显示货物的单价，但显示证过的证明没有显示货物的单价，但显示了货物的数量和总价。从单据表面上来看，了货物的数量和总价。从单据表面上来看，单价是可以计算出来的。单价是可以计算出来的。问：上述情况是否构成不符？问：上述情况是否构成不符？分析分析v如果一份单据被明确要求列明单价，则受益如果一份单据被明确要求列明单价，则受益人必须按此办理。因为无论开证行还是其指人必须按此办理。因为无论开证行还是其指定银行都没有义务将总价除以总量从而得到定银行都没有义务将总价除以总量从而得到单价来决定单据是否可以接受。单价来决定单据是否可以接受。v因此，上述情况下，虽然单据显示了货物的因此，上述情况下，虽然单据显示了货
8、物的数量和总价，但没有列明单价，即构成不符。数量和总价，但没有列明单价，即构成不符。三、信用证的当事人三、信用证的当事人(1)开证申请人开证申请人(Applicant)或称或称(Opener)；(2)开证行开证行(OpeningBankorIssuingBank)；(3)通知行通知行(AdvisingBankorNotifyingBank)；(4)受益人受益人(Beneficiary)；(5)议付行议付行(NegotiatingBank)；(6)付款行付款行(PayingBankorDraweeBank)；（7）偿付行（）偿付行（ReimbursingBank）（8）保兑行（）保兑行（Conf
9、irmingBank）1Applicant（申请人）：进口商（申请人）：进口商v责任与义务：责任与义务： （1）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金；）交付开证押金； （3）及时付款赎单；）及时付款赎单； （4）承承担担第第二二性性付付款款责责任任。在在开开证证行行破破产产或或无无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。v 权利：权利：1取取得得与与信信用用证证相相符符的的单单据据。如如果果开开证证行行通通知知的的单单据据不不符符合合信信用用证证的的规规定定，进进口口商商有有权权拒拒付付或或不不赎赎单；单；2得得到到合合
10、同同规规定定的的货货物物。如如果果货货物物与与合合同同不不符符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。2Issuing Bank（开开证证行行）：进进口口商商所所在地的银行。在地的银行。v 责任与义务：责任与义务： （1）按申请人的指示开立信用证；）按申请人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。）承担第一性付款责任。v 权利：权利： （1）收收取取开开证证押押金金或或取取得得质质押押，以以降降低低开开证风险；证风险； （2）审单及拒付；）审单及拒付； （3）控制单据及货物。）控制单据及货物。3Advising Bank（通通知知行行）：出出口口商商
11、所所在在地地的银行，开证行的联行或代理行。的银行，开证行的联行或代理行。 责任与义务：责任与义务： （1）合合理理谨谨慎慎地地核核对对信信用用证证的的真真实实性性（核核对密押无误）；对密押无误）； （2）及及时时澄澄清清疑疑点点（道道义义责责任任，重重要要的的非非价格竞争手段）；价格竞争手段）； （3）缮制通知书，及时通知。）缮制通知书，及时通知。4Beneficiary（受益人）：出口商（受益人）：出口商v 责任与义务：责任与义务： （1）按按合合同同发发货货并并提提交交相相符符单单据据，即即必必须须做做到到“货约、单货、货约、单货、单证、单单单证、单单”一致；一致； （2）应应接接受受议议
12、付付行行的的追追索索。如如果果议议付付行行议议付付单单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索；据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔赔偿偿进进口口商商的的损损失失。如如果果进进口口商商发发现现货货物物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。v 权利：权利： （1）决定是否接受及要求修改信用证；）决定是否接受及要求修改信用证； （2）向开证行及进口商收取货款。）向开证行及进口商收取货款。5Confirming Bank（保保兑兑行行）：接接受受开开证证行行授授权权，对对信信用用证证进进行行保保兑兑，使使自自己己承承担担与与开开证
13、行相同的责任的银行。证行相同的责任的银行。v 责任与义务：责任与义务： 若若受受益益人人将将单单据据提提交交保保兑兑行行，只只要要单单证证相相符符，保保兑兑行行就就应应付付款款、承承兑兑或或议议付付。对对受受益益人人付付款款后后，可向开证行索偿。可向开证行索偿。v 权利：权利： （1）决定是否对信用证保兑；）决定是否对信用证保兑； （2）决决定定是是否否同同意意修修改改信信用用证证及及对对信信用用证证的的修修改改部分是否加保；部分是否加保； （3）赔付后有权向开证行索偿。）赔付后有权向开证行索偿。6Nominated Banks（指指定定银银行行）：出出口口商所在国的银行，开证行的联行或代理行
14、。商所在国的银行，开证行的联行或代理行。 (1) Paying Bank（付付款款行行）：即即期期/延延期期付付款款信用证下，开证行的代理付款人。信用证下，开证行的代理付款人。 审单无误后，应对受益人付款。审单无误后，应对受益人付款。 (2) Accepting Bank（承承兑兑行行）：承承兑兑信信用用证证下下，开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。 审审单单无无误误后后，即即应应承承兑兑汇汇票票，到到期期对对受受益益人人付付款。款。 (3) Negotiating Bank（议议付付行行）：议议付付信信用用证证下，购进汇票及所附单据并支付对价的银行。下，购
15、进汇票及所附单据并支付对价的银行。 审审单单无无误误后后，即即可可对对汇汇票票/单单据据款款项项扣扣减减利利息息，将净款立即支付给受益人。将净款立即支付给受益人。7Reimbursement Bank（偿付行）（偿付行） 信信用用证证中中指指定定的的对对议议付付行行或或付付款款行行进进行行偿偿付付(清清偿偿垫垫款款)的的银银行行。一一般般情情况况下下，当当开开证证行行与与议议付付行行或或付付款款行行之之间间无无账账户户关关系系，特特别别是是信信用用证证采采用用第第三三国国货货币币结结算算时时，为为了了便便利利结结算算，开开证证行行委委托托另另一一家家有有账账户户关关系系的的银银行行代代向向议议
16、付付行行或或付付款款行行偿偿付付，被被委委托托的的银银行行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。 偿付行见索即付，无审单义务。偿付行见索即付，无审单义务。四信用证当事人之间的法律关系四信用证当事人之间的法律关系v（1 1）开证申请人、开证行和受益人之间）开证申请人、开证行和受益人之间的法律关系的法律关系开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人合同合同信用证业务中的三角契约安排信用证业务中的三角契约安排（2 2）其他法律关系）其他法律关系: : 开证行与指定银行：委托授权关系开证行与指定银行：委托授权关系五、五、信用证的基本业务流程信用证的基本业务流
17、程六、信用证形式与内容六、信用证形式与内容信用证开立形式：信用证开立形式：1.信开本信开本2.电开本电开本（1）简电本）简电本（2）全电本）全电本（3）SWIFT.信开信用证（信开信用证（MailCredit,Creditopenedbymail） 信信开开信信用用证证：以以邮邮寄寄的的信信函函方方式式开开立立的信用证。的信用证。 开开证证行行按按申申请请书书缮缮制制完完整整的的信信用用证证，邮寄给通知行，请它通知受益人。邮寄给通知行，请它通知受益人。 适适合合于于装装运运日日期期较较长长，金金额额较较小小的的信信用证。用证。 通通知知行行凭凭签签字字样样本本核核对对信信用用证证上上开开证证行
18、的签字行的签字。v.电开信用证（电开信用证（TeletransmissionCredit）v 电电开开信信用用证证：以以电电讯讯方方式式开开立立的的信信用用证证。通通过过电电传传（by telex）、海海缆缆电电报报（bycable）、普普通通电电报报（by telegram）、或或SWIFT将将信信用用证证发发致致通通知知行行，请请它它通通知知受受益益人。人。v 通知行核对的是密押。通知行核对的是密押。v 电电开开信信用用证证分分简简电电通通知知、全全电电开开证证和和SWIFT开证。开证。v（）简电通知（）简电通知（BriefCable） 通通常常只只用用于于预预先先通通知知，不不具具法法律
19、律效效力力，开开证证行行应尽快寄送证实书。应尽快寄送证实书。 电文有时注明：电文有时注明：Please notify beneficiary that we issue anIrrevocableCreditNo.xxxDetailstofollow.v（）全电开证（）全电开证（FullCable） 电电报报全全文文为为完完整整的的信信用用证证内内容容，具具备备法法律律效效力力，无需另寄证实书。无需另寄证实书。 电文有时注明：电文有时注明：ThiscableistheoperativeCreditinstrumentandnomailconfirmation（证实书）（证实书）willfoll
20、ow.（）（）SWIFT开证开证 SWIFT电电讯讯分分十十大大类类，每每一一类类又又分分若若干干报报文文格格式式（Message Type，简简称称MT），每每一一种种报报文文格格式式又又有有一一些些项项目目（Field）组组成成。每每一一个个项项目目又又严严格格规规定定由由多多少少字字母母、多多少少数字或字符组成，这些规定的表示方法及含义如下：数字或字符组成，这些规定的表示方法及含义如下： n：只表示数字；：只表示数字； a：只表示字母；：只表示字母； ：数字或字母数字或字母 ：任何字符：任何字符 * *：行数：行数 例例如如：2n2n表表示示最最多多填填入入两两位位数数；3a3a表表示示
21、必必须须填填入入3 3个个字字母母；4*354*35表示所表示所填入的内容最多填入的内容最多4 4行，每行最多行，每行最多3535个个字符。字符。 MT700/701格式用于开立信用证，格式用于开立信用证，MT707格式用于修改信用证。格式用于修改信用证。在一份在一份信用证中，信用证中， MT700最多可附三个最多可附三个MT707格式。格式。SWIFT MT700 FORM:续表续表续表续表信用证的内容信用证的内容v.信用证本身的固有内容：开证行名称，地址，信用证的信用证本身的固有内容：开证行名称，地址，信用证的类型，名称，证号，开证日期，金额，受益人，开证申请类型，名称，证号，开证日期，金
22、额，受益人，开证申请人，通知行，有效期，开证文句及兑付方式等人，通知行，有效期，开证文句及兑付方式等v.汇票条款：汇票的出票人，付款人，汇票期限，金额等汇票条款：汇票的出票人，付款人，汇票期限，金额等v.单据：商业发票，运输单据，保险单据等单据：商业发票，运输单据，保险单据等v.货物条款：货物描述，包装等货物条款：货物描述，包装等v.装运条款：起运港和目的港，分批装运和转运，装运期装运条款：起运港和目的港，分批装运和转运，装运期等等v.其他条款其他条款v.开证行担保条款开证行担保条款v.依据（）条款的开证文句依据（）条款的开证文句信用证示例信用证示例vIssueofaDocumentaryCr
23、edit（开证行（开证行,须示开证行的信用程度决定是否需要其须示开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑他银行保兑confirmation见见49）BANKOFCHINALIAONINGNO.5ZHONGSHANSQUAREZHONGSHANDISTRICTDALIANCHINAvDestinationBankKOREAEXCHANGEBANKSEOUL178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO-通知行通知行40ATypeofDocumentaryCredit（跟单信用证类型）（跟单信用证类型）IRREVOCABLEv20LetterofCreditNumberv（信用证号码）（信用证号
24、码）vLC84E0081/99v（信用证号码（信用证号码,一般做单时都要求注此号）一般做单时都要求注此号）v31GDateofIssuev（开证日期）（开证日期）990916v31DDateandPlaceofExpiryv（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证是否有有条件生效条款，如是否有有条件生效条款，如“待获取进口许可证待获取进口许可证时才生效时才生效”）991015KOREA
25、v51DApplicantBankv（开证行）（开证行）BANKOFCHINALIAONINGBRANCHv50Applicantv（开证申请人）（开证申请人）DALIANWEIDATRADINGCO.,LTDv59Beneficiaryv（受益人）（受益人）SANGYONGCORPORATIONCPOBOX110SEOULKOREA（名称与地址与印就好的文件（名称与地址与印就好的文件上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）v32BCurrencyCode,Amountv（信用证结算货币和金额）（信用证结算货币和金额）USD1,146,725.04v41
26、DAvailablewith.by.v（指定的有关银行和信用证兑付方式）（指定的有关银行和信用证兑付方式）ANYBANKBYNEGOTIATION（意为任何银行（意为任何银行议付，有的信用证为议付，有的信用证为ANYBANKBYPAYMENT,此为银行付款后无追索权；前者有追索权）此为银行付款后无追索权；前者有追索权）v42CDraftsatv（汇票付款期限）（汇票付款期限）45DAYSAFTERSIGHT（见证（见证45天内付款）天内付款）v42DDraweev（汇票付款人（汇票付款人/受票人）受票人）BANKOFCHINALIAONINGBRANCH（亦称（亦称受票行受票行draweeba
27、nk，通常也是付款行，通常也是付款行payingbank，付款人不能为信用证申请人），付款人不能为信用证申请人）v43PPartialShipmentsv（分装条款）（分装条款）NOTALLOWED（此为分装不允许。除非信用（此为分装不允许。除非信用证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）v43TTranshipmentv（转运条款）（转运条款）NOTALLOWED（此为转船不允许。）（此为转船不允许。）v44AShippingonBoard/Dispatch/PackinginChargeat/fromv（装船、发送和货物接收监管的地点）（装船、发送和
28、货物接收监管的地点）vRUSSIANSEA（起运港）（起运港）v44BTransportationtov（货物发送的最终地）（货物发送的最终地）vDALIANPORT,P.R.CHINA（目的港）（目的港）v44CLatestDateofShipmentv（最迟装运期）（最迟装运期）990930（44C在在CIF时使用，时使用，FOB使用使用44DSHIPMENTPERIOD。装期应便于合理备货及制。装期应便于合理备货及制作和申领相关单证，如生产包装、船期安排、内作和申领相关单证，如生产包装、船期安排、内陆运输、制作商业发票装箱单、报检取商检证申陆运输、制作商业发票装箱单、报检取商检证申领产地
29、证许可证核销单及其他认证签证、投保取领产地证许可证核销单及其他认证签证、投保取单、整理审理单证、报关查关及其他意外事故）单、整理审理单证、报关查关及其他意外事故）v45ADescriptionofGoodsorServicesv（货物描述）（货物描述）FROZENYELLOWFINSOLEWHOLEROUND(WITHWHITEBELLY)USD770/MTCFRDALIANQUANTITY:200MTALASKAPLAICE(WITHYELLOWBELLY)USD600/MTCFRDALIANQUANTITY:30v46ADocumentsRequired:v（单据要求）（单据要求）1.SI
30、GNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES.-签字的商业发票五份签字的商业发票五份2.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYINGLIAONINGOCEANFISHINGCO.,LTD.TEL:(86)411-3680288-一整套清洁已装船提单一整套清洁已装船提单,抬头为抬头为TOORDER的空白背书的空白背书,且注明运费已付且注明运费已付,通知人为通知人为LIAONINGOCEANFISHINGCO.,LTD.TEL:(
31、86)411-3680288v3.PACKINGLIST/WEIGHTMEMOIN4COPIESINDICATINGQUANTITY/GROSSANDNETWEIGHTSOFEACHPACKAGEANDPACKINGCONDITIONSASCALLEDFORBYTHEL/C.-装箱单装箱单/重量单四份重量单四份,显示每个包显示每个包装产品的数量装产品的数量/毛净重和信用证要求的包装情况毛净重和信用证要求的包装情况.4.CERTIFICATEOFQUALITYIN3COPIESISSUEDBYPUBLICRECOGNIZEDSURVEYOR.-由由PUBLICRECOGNIZEDSURVEYOR
32、签发的质量证明三份签发的质量证明三份.v5.BENEFICIARYSCERTIFIEDCOPYOFFAXDISPATCHEDTOTHEACCOUNTEEWITHIN3DAYSAFTERSHIPMENTADVISINGNAMEOFVESSEL,DATE,QUANTITY,WEIGHT,VALUEOFSHIPMENT,L/CNUMBERANDCONTRACTNUMBER.-受益人证明的传真件受益人证明的传真件,在船开后三天内已将船名在船开后三天内已将船名航次航次,日期日期,货物的数量货物的数量,重量重量价值价值,信用证号和合同号通信用证号和合同号通知开证申请人知开证申请人.6.CERTIFICAT
33、EOFORIGININ3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.v-当局签发的原产地证明三份当局签发的原产地证明三份.7.CERTIFICATEOFHEALTHIN3COPIESISSUEDBYAUTHORIZEDINSTITUTION.v-当局签发的健康当局签发的健康/检疫证明三份检疫证明三份.vADDITIONALINSTRUCTIONS:47A-附附加指示加指示v1.CHARTERPARTYB/LANDTHIRDPARTYDOCUMENTSAREACCEPTABLE.-租船提单和第三方单据可以接受租船提单和第三方单据可以接受2.SHIPMENTPRIORT
34、OL/CISSUINGDATEISACCEPTABLE.-装船期在信用证开证期前可接受装船期在信用证开证期前可接受v3.BOTHQUANTITYANDAMOUNT10PERCENTMOREORLESSAREALLOWED.v-允许数量和金额公差在允许数量和金额公差在10%左右左右v71BCharges（费用）（费用）ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENNINGBANKAREFORBENEFICIARYSACCOUNT.v48PeriodforPresentation（单据提示日期）（单据提示日期）DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYS
35、AFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHETRANSPORTDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.（一般表明在提单出具后若（一般表明在提单出具后若干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间，交单日必须便于合理制单示的时间就是信用证到期时间，交单日必须便于合理制单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、整结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、整理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有效理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有
36、效期内。期内。信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后21天，在有天，在有效期内）效期内）v49ConfirmationInstructions（保兑指示）（保兑指示）WITHOUT（须视开证行的信用程度决定是否需要其他（须视开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑）银行保兑）78InstructionstothePaying/Accepting/NegotiatingBank:（对付款行、议付行、承兑行的指示）（对付款行、议付行、承兑行的指示）1.ALLDOCUME
37、NTSTOBEFORWARDEDINONECOVER,UNLESSOTHERWISESTATEDABOVE.2.DISCREPANTDOCUMENTFEEOFUSD50.00OREQUALCURRENCYWILLBEDEDUCTEDFROMDRAWINGIFDOCUMENTSWITHDISCREPANCIESAREACCEPTED.57AAdvisingThroughBank（通知行）（通知行）KOEXKRSEXXXMESSAGETYPE:700KOREAEXCHANGEBANKSOUTHKOREA178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO信用证示例信用证示例续表续表续表续表续表续表案例
38、分析案例分析v.某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤消即期信用证，每批分别装运，支付方式为不可撤消即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份信用证项下的合同不符，因而要
39、求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。问：开证行这样单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。问：开证行这样做是否合理？为什么？做是否合理？为什么？v.我某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一我某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤消信用证为付款方式，批，合同中规定以即期不可撤消信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我方商请香港某银行对中东某行应议付行的要求，我方商请香港某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同规定的（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同规
40、定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤消保兑信用证。我出口公司在货的一张即期不可撤消保兑信用证。我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保兑行通知：兑行通知：“由于开证行已破产，我行将不承担该由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。信用证的付款责任。”问问（）保兑行的做法是否（）保兑行的做法是否正确？为什么？（）我方应如何处理？正确？为什么？（）我方应如何处理？v.一家银行国内的不同分支机构是否可以被认为是被指定一家银行国内的不同分支机构是否可以被认为是被
41、指定办理议付的银行办理议付的银行?vC银行的总行在北京银行的总行在北京,在全国各地均有分支机构。总行的在全国各地均有分支机构。总行的SWIFT地址收到地址收到J国开来的一份信用证，经查受益人为国开来的一份信用证，经查受益人为S省省Q市的一家公司，因此总行将该信用证直接转到了市的一家公司，因此总行将该信用证直接转到了Q市分行。市分行。信用证规定该证可在总行的信用证规定该证可在总行的SWIFT地址办理议付，所有单据地址办理议付，所有单据寄送开证行，汇票做成寄送开证行，汇票做成A国的偿付行为受票人，连同索汇面国的偿付行为受票人，连同索汇面函寄送函寄送A国偿付行，列明议付金额并证明信用证的所有条款国偿
42、付行，列明议付金额并证明信用证的所有条款和条件均已得到满足。和条件均已得到满足。vQ市分行收到信用证后通知了受益人。不久，受益人向市分行收到信用证后通知了受益人。不久，受益人向其交单议付。其交单议付。Q市分行审单后确认单据没有不符点，即将单市分行审单后确认单据没有不符点，即将单据快邮至据快邮至J国开证行，同时缮制索汇面函连同汇票寄送国开证行，同时缮制索汇面函连同汇票寄送A国偿国偿付行索偿。未几，付行索偿。未几，A市分行收到市分行收到A国偿付行来电，声称只有国偿付行来电，声称只有C行总行是经开证行授权议付的银行，而行总行是经开证行授权议付的银行，而A市分行未经授权，市分行未经授权，他们已经电洽开
43、证行请求授权付款。他们已经电洽开证行请求授权付款。v质疑：这种情况下，质疑：这种情况下，C银行的银行的Q市分行是授权议付的银市分行是授权议付的银行吗？偿付行需要提请开证行授权付款吗？还是应该立即履行吗？偿付行需要提请开证行授权付款吗？还是应该立即履行偿付？行偿付？v.开证行在超过个工作日后拒付成立吗？开证行在超过个工作日后拒付成立吗？v.开证行对存在不符点的单据做了承兑后到开证行对存在不符点的单据做了承兑后到期还能否拒付？期还能否拒付？七、信用证的种类七、信用证的种类1.以信用证项下汇票是否随附货运单据划分以信用证项下汇票是否随附货运单据划分(1)跟单信用证跟单信用证(DocumentaryC
44、redit)：指凭：指凭跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证.(2)光票信用证光票信用证(CleanCredit)：指凭不随货：指凭不随货运单据的汇票付款的信用证运单据的汇票付款的信用证.以信用证是否加以保兑划分以信用证是否加以保兑划分:(1)保兑信用证保兑信用证(ConfirmedCredit)如果一张信用证除了开证行的付款保证外，如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。保兑行对受益人负该信用证即为保兑信用证。保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面
45、合格的有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。单据直接向保兑行提出付款要求。“Thiscreditisconfirmedbyus.”“Weherebyaddourconfirmationtothiscredit.”(2)不保兑信用证不保兑信用证(UnconfirmedCredit)3.以信用证付款方式划分以信用证付款方式划分:(1)付款信用证付款信用证(PaymentCredit)即期付款信用证即期付款信用证(SightPaymentCredit) 指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。的单据
46、即予以付款的信用证。(一般不需要汇票一般不需要汇票)延期付款信用证延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)（不需要汇票）（不需要汇票）(2)议付信用证议付信用证(NegotiationCredit)（一般要求开立汇（一般要求开立汇票）票） 是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），议付），并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。公开议付信用证公开议付信用证(OpenNegotiationC
47、redit)限制议付信用证限制议付信用证(RestrictedNegotiationCredit)(3)承兑信用证承兑信用证(AcceptanceCredit)（需开立汇票）（需开立汇票）远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。.以信用证的使用目的划分以信用证的使用目的划分:(1)循环信用证循环信用证(RevolvingCredit)指信用证的全部或部分金额被使用以后仍指信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继续被使用的信用证。可恢复到原金额，继续被使用的信用证。按时间和按金额循环可分为按时间和按金额循环可分为:a.自动循环自动循
48、环(AutomaticRevolving)b.通知循环通知循环(NoticeRevolving)c.定期循环定期循环(PeriodicRevolving)d.积累循环积累循环(CumulativeRevolving)e.非积累循环非积累循环(Non-CumulativeRevolving)(2)可转让信用证可转让信用证(TransferableCredit) 指开证行授权指定的转让行指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、即被授权付款、承兑或议付的银行承兑或议付的银行)，在原受益人，在原受益人(即第一受益人即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、
49、即装运货物、交单取款的权利交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人三者（即第二受益人)的信用证；若是自由议付信的信用证；若是自由议付信用证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。用证，则开证行应在信用证中明确指定一家转让行。信用证经转让后，即由第二受益人办理交货，但原信用证经转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人仍须负责买卖合同上卖方的责任。证的受益人仍须负责买卖合同上卖方的责任。(3)对背信用证对背信用证(Back-to-BackCredit) 对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为
50、保证，要求该证的通知行或其他银行在该信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。它是一种从属性质的信用证。.以信用证使用的特殊性划分以信用证使用的特殊性划分:(1)预支信用证预支信用证(AnticipatoryCredit) 允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分允许出口商在装货交单前，可预先支取全部或部分货款的信用证。货款的信用证。(2)对开信用证对开信用证(ReciprocalCred
51、it) 一国的出口商向另一国的进口商输出商品，一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证（为条件，这种做法称为对开信用证（reciprocalcredit)。对开信用证的特点是：第一张信用证的。对开信用证的特点是：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张
52、回头信用证的通知行和开证行。别是第二张回头信用证的通知行和开证行。八、信用证的审核与修改八、信用证的审核与修改（一）常见的信用证修改的内容（一）常见的信用证修改的内容1.信用证的类别及性质信用证的类别及性质2.开证申请人、受益人的名称和地址开证申请人、受益人的名称和地址3.信用证的金额及采用的货币信用证的金额及采用的货币4.有关货物的记载有关货物的记载5.贸易术语贸易术语6.信用证的到期地点信用证的到期地点7.装运期和有效期装运期和有效期8.转运和分批装运条款转运和分批装运条款9.审核信用证的付款方式审核信用证的付款方式10.审核要求提交的单据审核要求提交的单据11.信用证上印就的条款和特殊条
53、款信用证上印就的条款和特殊条款（二）改证的注意事项（二）改证的注意事项.要修改的内容一次性提出；要修改的内容一次性提出；.对修改通知书的内容要么全部接受，要么对修改通知书的内容要么全部接受，要么全部拒绝；全部拒绝；.第条：在受益人告第条：在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受（或含有先前被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供拒绝或接受修改的通益人仍然有效。受益人应提供拒绝或接受修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚
54、未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。证被修改。（三）信用证改证函（三）信用证改证函1.感谢对方通过银行开来的信用证感谢对方通过银行开来的信用证Dearsirormadam：ThankyouforyourL/CBy_bank.Afterchecking,wewouldrequestyouTomakethefollowingamendments:或者或者Butweregrettosaythatwehavefoundquiteafewdiscrepanci
55、esinit.PleaseamendtheL/Casfollows:2.列明证中不符点、不能接受的条款，并说明列明证中不符点、不能接受的条款，并说明如何改正如何改正Pleasedeletetheclause“”.Theexpirydateshouldbe“”,not“”“”shouleread“”insteadof“”3.感谢对方的合作，提醒信用证修改书应于某感谢对方的合作，提醒信用证修改书应于某日前到达，以便按时装运等日前到达，以便按时装运等WelookforwardtoreceivingyouramendmentassoonaspossibleandThankyouforyourkindc
56、ooperation.或或PleasemaketheaboveamendmentssothatwemaymakearrangementforShipment.案例分析案例分析v.如何判断信用证修改是否生效？如何判断信用证修改是否生效？vC银行收到银行收到A银行开出的一份信用证，通知了受益人。银行开出的一份信用证，通知了受益人。随后，随后，C银行又收到一份银行又收到一份A银行开出的信用证修改，银行开出的信用证修改，在在MT707电文中，电文中，A银行加了一个条款：如果银行加了一个条款：如果15天天内没有收到受益人反对接受该修改的通知，则视同内没有收到受益人反对接受该修改的通知，则视同受益人接受修
57、改。对此，受益人没有做出任何通知，受益人接受修改。对此，受益人没有做出任何通知，在交单的时候，在交单的时候，C银行审单发现单据与原信用证相银行审单发现单据与原信用证相符，与修改不符。符，与修改不符。A银行据此提出不符，拒绝付款。银行据此提出不符，拒绝付款。v质疑：本案中，受益人应该被视同接受修改了吗？质疑：本案中，受益人应该被视同接受修改了吗？v.如何正确办理信用证修改如何正确办理信用证修改v我某公司与国外某客商订立一份农产品的出口合我某公司与国外某客商订立一份农产品的出口合同，合同规定以不可撤消即期信用证为付款方式。同，合同规定以不可撤消即期信用证为付款方式。买方在合同规定的时间内将信用证开
58、抵通知银行，买方在合同规定的时间内将信用证开抵通知银行，并经通知银行转交我公司，我出口公司审核后发并经通知银行转交我公司，我出口公司审核后发现，信用证上有关装运期的规定与双方协商的不现，信用证上有关装运期的规定与双方协商的不一致，为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以一致，为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求开证银行修改完信用证后，直接信用证，并要求开证银行修改完信用证后，直接将信用证修改通知书寄交我方。将信用证修改通知书寄交我方。v质疑：我方的做法可能会产生什么后果？质疑：我方的做法可能会产生什么
59、后果？正确的信用证修改渠道是怎样的？正确的信用证修改渠道是怎样的？九、信用证结算分析九、信用证结算分析信用证结算的优点信用证结算的优点1、出口商收款风险较小、出口商收款风险较小由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为第一性付款，（开证行、保兑行）取代进口商成为第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款，或者说出口商通常单据，那么开证行一般会付款，或者说出口商通常能收回货款。能收回货款。2、融资较方便、融资较方便从前面的分析中可以看出，信用证
60、结算与贸易融从前面的分析中可以看出，信用证结算与贸易融资的关系十分密切，贸易融资已成为信用证结算的资的关系十分密切，贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进出口商在与银行打交道时每一个重要组成部分，进出口商在与银行打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比环节都可能从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。信用证结算的缺点信用证结算的缺点1、贸易风险依然存在。、贸易风险依然存在。信用证结算中存在的贸易风险包括进口商的提信用
61、证结算中存在的贸易风险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方面。货风险和出口商的收款风险两方面。2、进口商资金占用时间长。、进口商资金占用时间长。为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取为降低开证风险，开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押金，增加进口商的资金信用证金额一定比例的押金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占用银行提供的信用负担。免收押金的客户则要占用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。额度，减少贷款、担保金额。3、结算速度慢、费用高。、结算速度慢、费用高。信用证结算的使用背景信用证结算的使用背景在收款风险较大时，采用信用证结算对出口在收款风险较大时，采用信用
62、证结算对出口商比较有利。商比较有利。1、进口商资信欠佳或对进口商不了解、进口商资信欠佳或对进口商不了解2、进口国存在严格的外汇管制、进口国存在严格的外汇管制严格的外汇管制在此主要指对经常项目特别严格的外汇管制在此主要指对经常项目特别是进口付汇的严格管制。如果进口国存在严格外是进口付汇的严格管制。如果进口国存在严格外汇管制，那么该国一切进口付汇都必须报请外汇汇管制，那么该国一切进口付汇都必须报请外汇管理部门批准。在这种情况下，即使是面对资信管理部门批准。在这种情况下，即使是面对资信很好的进口商，出口商也面临着收款风险很好的进口商，出口商也面临着收款风险进进口商的付汇得不到本国外汇管理部门的批准。如口商的付汇得不到本国外汇管理部门的批准。如果采用信用证结算，则可有效解决这一问题。果采用信用证结算，则可有效解决这一问题。
