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1、第一节第一节 会计报表子系统概述会计报表子系统概述一、会计报表系统目标一、会计报表系统目标 内容完整内容完整 数据真实数据真实取至账簿取至账簿 符合会计准则要求符合会计准则要求二、会计报表系统的任务二、会计报表系统的任务 提供灵活的报表结构定义方法提供灵活的报表结构定义方法 及时、完整地获取数据填入会计表及时、完整地获取数据填入会计表 形成使用者所需格式的报表形成使用者所需格式的报表 形成图形分析表等形成图形分析表等三、会计报表系统的特征三、会计报表系统的特征 手工输入的数据：仅限于报表参数手工输入的数据：仅限于报表参数及规则及规则 报表数据取自账簿、凭证报表数据取自账簿、凭证 根据会计期间账
2、簿数据，随时重新根据会计期间账簿数据，随时重新计算计算第二节第二节 会计报表系统需求分析会计报表系统需求分析一、会计报表结构分析一、会计报表结构分析p131p131图图4-14-1标题标题表头表头表体表体固定单（表）元：名称固定单（表）元：名称变动单元：取数公式、计算公式变动单元：取数公式、计算公式表尾表尾 二、会计报表流程分析二、会计报表流程分析1.1.手工会计报表编制流程手工会计报表编制流程 清查财产清查财产调整会计记录调整会计记录核对账核对账目目编制工作底稿编制工作底稿结账结账取得空取得空表表计算、填表计算、填表 2.2.计算机会计报表编制流程计算机会计报表编制流程 格式设计、定义数据来
3、源格式设计、定义数据来源 从账套数据库中提取数据从账套数据库中提取数据 提供各种报表信息的查询功能提供各种报表信息的查询功能会计报表子系统文件管理报表定义数据接口报表输出报表分析数据处理第三节会计报表子系统功能结构第三节会计报表子系统功能结构P137P137第四节第四节 会计报表的定义、生成、会计报表的定义、生成、输出输出 以用友报表系统为例以用友报表系统为例 格式状态与数据状态格式状态与数据状态 格式定义格式定义 数据定义数据定义取自账簿取自账簿取自账簿取自账簿计算产生计算产生计算产生计算产生合计合计合计合计外部数据外部数据外部数据外部数据计划、指标计划、指标计划、指标计划、指标 公式与函数
4、公式与函数报表管理系统的业务处理流程报表管理系统的业务处理流程定义报表格式定义单元公式调整报表模板定义审核公式调用报表模板自定义报表自定义报表模板 输出报表审核报表生成报表初始化报表日常处理第五节第五节 现金流量表的编制现金流量表的编制 现金及现金等价物流入和流出情况现金及现金等价物流入和流出情况 现金：库存现金、银行存款现金：库存现金、银行存款 现金等价物：一般指从购买之日起，现金等价物：一般指从购买之日起，3 3个月到期的债券投资。个月到期的债券投资。 一、编制现金流量表的基本原理一、编制现金流量表的基本原理 主表主表 收付实现制下的会计凭证收付实现制下的会计凭证 附表附表 权责发生制下的
5、资产负债表等账簿和权责发生制下的资产负债表等账簿和报表报表 主表是现金流量表编制的难点和重主表是现金流量表编制的难点和重点点二、现金流量表的编制方法二、现金流量表的编制方法 辅助账法辅助账法-用得最多用得最多 标志字段法标志字段法 凭证录入时凭证录入时没有标注、录入没有标注、录入现金流量现金流量项目项目 指点现金流量科目，计算机挑出相关指点现金流量科目，计算机挑出相关凭证凭证 设定凭证样式设定凭证样式 汇总以后得出现金流量表汇总以后得出现金流量表现金流量现金流量-辅助账法辅助账法1. 1. 总账中设置现金流量项目总账中设置现金流量项目现金、银行存款现金、银行存款交易性金融资产（新准则）交易性金
6、融资产（新准则） 债券债券、股票、基金、股票、基金 短期投资（会计制度短期投资（会计制度20012001）债券债券、股票、基金、股票、基金现金流量现金流量-辅助账法辅助账法 2.2.在输入凭证时，标记出该凭证中在输入凭证时，标记出该凭证中的现金流属于现金流量表中的项目。的现金流属于现金流量表中的项目。 3.3.在总账或报表系统中，得出现金在总账或报表系统中，得出现金流量表。流量表。本章实践与思考本章实践与思考现金流量表的编制现金流量表的编制1.1.完成实验三完成实验三2.2.总账系统观察上述业务的现金流量表总账系统观察上述业务的现金流量表3.3. 用用UFOUFO的现金流量表模板的现金流量表模板4.4.自我总结计算机环境下现金流量表编自我总结计算机环境下现金流量表编制制 本学期的业务均录入现金流量信息本学期的业务均录入现金流量信息利润表编制利润表编制本年累计数填列本年累计数填列自行设计公式自行设计公式 修改利润表模板收入及费用的取数修改利润表模板收入及费用的取数公式公式
