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1、第十一章其他国家企业国有资产管理李冬妍2011.61其他国家企业国有资产管理世界各国基本上都有一定数量的国有资产和国有企业，国有资产的管理是一个世界性的问题，由于世界各国国情不同，存在制度环境、文化背景的差异，国有资产形成与发展呈现多样化趋势，在各国的行业分布、规模、比重等方面差别较大，国有资产管理体系也不尽相同，但也存在国有资产管理的许多共同规律性。美国、英国、法国、日本、新加坡等国虽然都是市场经济高度发达的国家，但国有经济和国有企业在这些国家仍有不可替代的作用。他们在推动国有企业市场化运作、按照市场经济原则管理国有资产等方面积累和探索了一些成功的经验。2其他国家企业国有资产管理第一节第一节
2、 美、英、法、日、新五国的国有企业及其管理美、英、法、日、新五国的国有企业及其管理一、美国一、美国二、英国二、英国三、法国三、法国四、日本四、日本五、新加坡五、新加坡六、经验与启示六、经验与启示3其他国家企业国有资产管理美国美国（一）美国国有企业的形成与发展（一）美国国有企业的形成与发展最早的联邦企业是最早的联邦企业是17891789年根据宪法作为一个特别机构所建立的年根据宪法作为一个特别机构所建立的邮政事业。邮政事业。在第一次世界大战中，美国政府组建国有企业主要是为了控制在第一次世界大战中，美国政府组建国有企业主要是为了控制与战争相关的产业和部门与战争相关的产业和部门；在在1929-1933
3、1929-1933年的经济大危机时期，美国政府为加强对经济的干年的经济大危机时期，美国政府为加强对经济的干预，也新建立了一批国有企业预，也新建立了一批国有企业；在第二次世界大战期间，为满足国防的需要，美国政府组建了在第二次世界大战期间，为满足国防的需要，美国政府组建了26002600多家大型国有企业，主要分布在军火生产、机器制造、化多家大型国有企业，主要分布在军火生产、机器制造、化工、合成橡胶、金属冶炼、造船、电力等部门。工、合成橡胶、金属冶炼、造船、电力等部门。不允许国有企业数量过度膨胀。在第二次世界大战结束后，美不允许国有企业数量过度膨胀。在第二次世界大战结束后，美国政府虽在不同领域继续投
4、资，但对已有的国有企业则采取逐国政府虽在不同领域继续投资，但对已有的国有企业则采取逐步收缩的政策，国有企业向科学技术研究、基础设施和公用事步收缩的政策，国有企业向科学技术研究、基础设施和公用事业方面集中。业方面集中。4其他国家企业国有资产管理美国美国（一）美国国有企业的形成与发展（一）美国国有企业的形成与发展至至19791979年时，美国年时，美国国有资产净值国有资产净值95709570亿美元，国有企业亿美元，国有企业产值在产值在国民收入的比重国民收入的比重为为1. 2%-1.3%1. 2%-1.3%，在国有企业中，在国有企业中就业的人数就业的人数占全占全国总就业人数的国总就业人数的1.5%1
5、.5%。尽管美国国有企业占国民经济比重较小，但其地位和作用较大，尽管美国国有企业占国民经济比重较小，但其地位和作用较大，掌握国家的经济命脉，在国民经济的关键部门占有重要的份额，掌握国家的经济命脉，在国民经济的关键部门占有重要的份额，其中邮政、公路行业全部国有；电力、铁路运输的其中邮政、公路行业全部国有；电力、铁路运输的25%25%为国有。为国有。2020世纪世纪8080年代后，美国国有企业的规模没有明显变化。进入年代后，美国国有企业的规模没有明显变化。进入2121世纪之后，小布什政府将竞争招标的理念扩展到了国有企业私世纪之后，小布什政府将竞争招标的理念扩展到了国有企业私有化过程，私有化改革进入
6、新阶段。有化过程，私有化改革进入新阶段。5其他国家企业国有资产管理美国美国（二）美国国有资产管理的模式（二）美国国有资产管理的模式1企业组织形式与管理体制纯国有企业纯国有企业是企业资本所有权完全由联邦政府或州、地方政府是企业资本所有权完全由联邦政府或州、地方政府所拥有的企业。这类企业约占国有企业总数量的所拥有的企业。这类企业约占国有企业总数量的85%85%，在国有企，在国有企业中起着主导地位，主要通过政府直接投资兴建和收购私有企业中起着主导地位，主要通过政府直接投资兴建和收购私有企业两种途径形成。业两种途径形成。纯国有企业的资本所有权虽然完全归美国政纯国有企业的资本所有权虽然完全归美国政府所有
7、，但由政府直接经营的很少，大多数采取两权分离的经府所有，但由政府直接经营的很少，大多数采取两权分离的经营方式，政府保留所有权，企业经营权交给私人企业经营，政营方式，政府保留所有权，企业经营权交给私人企业经营，政府对企业的规范和约束，主要通过合同契约实现。府对企业的规范和约束，主要通过合同契约实现。公私合营企业公私合营企业是由政府和私人资本家共同投资而组成的企业，是由政府和私人资本家共同投资而组成的企业，主要是美国政府对一些有关整个经济运行的行业及战略性经济主要是美国政府对一些有关整个经济运行的行业及战略性经济行业中的企业进行参股而形成的，在国有企业中的上比重约占行业中的企业进行参股而形成的，在
8、国有企业中的上比重约占15%15%，企业经营权掌握在私人企业主手中，企业经营权掌握在私人企业主手中。6其他国家企业国有资产管理美国美国（二）美国国有资产管理的模式（二）美国国有资产管理的模式1企业组织形式与管理体制美国国有资产在法律上属于美国国有资产在法律上属于中央和地方政府分级所有中央和地方政府分级所有，实行分，实行分级所有管理体制，形成了级所有管理体制，形成了以国会立法为核心以国会立法为核心的监管体系。的监管体系。美国国会是国有资产的所有者，主要通过立法、授权和审批行使所有者美国国会是国有资产的所有者，主要通过立法、授权和审批行使所有者职能。职能。国会通过立法明确财政及专业主管部门的监管职
9、责，国会通过立法明确财政及专业主管部门的监管职责，财政部主要通过财政预算执行实施财产、财务监管，财政部主要通过财政预算执行实施财产、财务监管，美国审计署对国有企业的经营状况、财务收支和债务进行监控，美国审计署对国有企业的经营状况、财务收支和债务进行监控，而各专业主管部门则根据国会的相关决议，设置常设委员会通过人事控而各专业主管部门则根据国会的相关决议，设置常设委员会通过人事控制、合同制等方式进行监管。制、合同制等方式进行监管。政府对国有企业监管总的原则是，在坚持财产所有权政府所有政府对国有企业监管总的原则是，在坚持财产所有权政府所有的前提下，按的前提下，按私营企业方式进行经营私营企业方式进行经
10、营，企业自负盈亏。，企业自负盈亏。对于投资公益行业的国有企业，经过严格的审计、监督程序，可申请国对于投资公益行业的国有企业，经过严格的审计、监督程序，可申请国有预算补贴。有预算补贴。而对于竞争行业的国有企业，则通过将国有企业租赁给私有企业经营，而对于竞争行业的国有企业，则通过将国有企业租赁给私有企业经营，具体的租让条件和租金由双方谈判确定。具体的租让条件和租金由双方谈判确定。7其他国家企业国有资产管理美国美国（二）美国国有资产管理的模式（二）美国国有资产管理的模式2美国国有资产管理机构的主要职责(1)(1)美国国会的监管职责。美国国会的监管职责。(2)(2)美国政府的监管职责。美国政府的监管职
11、责。(3)(3)美国国有企业内部的监管职责。美国国有企业内部的监管职责。(4)(4)美国社会的监督。美国社会的监督。8其他国家企业国有资产管理国别企业组织形式管理方式管理机构管理职责美国纯国有企业公私合营企业部分政府直接监管租赁制、系统工程承包国会财政部行业主管部门企业董事会社会群体立法监管财产、财务监管人事、合同监管董事会领导下的总经理负责制媒体、民间审计、公民监督英国国营公司国有公司国有控股公司政府直接管理按专门法管理政府间接控制议会财政部国有企业局行业主管部门企业董事会立法监管财务、价值化监管管理、运作股权直接、具体的监管董事会领导下的总经理负责制法国行政性、商业性公共事业企业混合股份公
12、司计划合同管理政府直接或间接控股议会财政部主管部门企业董事会审查经营报告、账目监督企业财务任命企业领导人、检查生产经营董事会领导下的总经理负责制各国国有资产管理体制模式的对比表各国国有资产管理体制模式的对比表9其他国家企业国有资产管理日本直营企业特殊法人事业第三部门国有民营企业政府直接领导政府监督承担社会责任有限公司制政府从公共福利出发监管国会大藏省政府主管部门企业董事会立法、预算监督直接执行监督受国会委托直接经营通过协商机制进行管理新加坡法定机构政府控股公司国连公司专门法监督人事委派、财务报告、项目审批股权、人事控制国会财政部控股公司国连公司立法、审计监督人事控制、政府担保促进公司持续成长的
13、治理董事会领导下的总经理负责制10其他国家企业国有资产管理六、经验与启示六、经验与启示（一）各国监管的经营性国有资产主要分布在基（一）各国监管的经营性国有资产主要分布在基础设施与公益服务领域础设施与公益服务领域（二）重视国有资产监管的立法工作，完善制度（二）重视国有资产监管的立法工作，完善制度环境环境（三）应依据不同类别国有企业职能定位、经营（三）应依据不同类别国有企业职能定位、经营目标，采取分类监管模式目标，采取分类监管模式（四）我国国有资产管理体制应是多样化与普遍（四）我国国有资产管理体制应是多样化与普遍性的有机结合性的有机结合11其他国家企业国有资产管理第二节第二节 经营性国有资本预算管
14、理的国际经验经营性国有资本预算管理的国际经验随着各国政府职能的转变，政府投资通常退出一般性行业，而集中于对国计民生事关重大或承担着宏观政策目标的行业，如公共事业、资源行业、高科技产业、金融保险类行业等。政府作为国有资本的所有者代表，享有国有资本收益是各国的普遍做法。不论什么机构担任国有股东的代表，一般的做法都要求将国有企业的红利按一定比例与规则缴纳给财政部门，用于公共支出。政府的投资并非为了营利，但无论什么类型的国家，政府经营性收支总是存在的，因而其预算管理活动也必然包括这部分内容，无论是否采用复式预算框架，各国政府收支分类中一般都会对这部分政府收支单独列项。当然，具体管理形式必然是多有不同的。对经营性收支预算管理的重视程度与公有部门经营性收支占国民经济份额的大小有必然联系，在公有经济相对规模越大的国家，国有资本经营性收支的管理就越加重视。12其他国家企业国有资产管理
