深蓝世纪山东起重机厂—山起诊断报告3

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1、北京深蓝世纪管理咨询公司综合诊断报告综合诊断报告 山东起重机厂有限公司山东起重机厂有限公司北京深蓝世纪管理咨询有限公司北京深蓝世纪管理咨询有限公司 2002年年2月月秘密秘密北京深蓝世纪管理咨询公司报告内容报告内容 序序 言言 第一部分第一部分 咨询诊断的方法及进程咨询诊断的方法及进程 第二部分第二部分 历史沿革历史沿革 第三部分第三部分 现状分析现状分析 第四部分第四部分 员工满意度调查分析员工满意度调查分析 第五部分第五部分 企业优劣势分析企业优劣势分析 第六部分第六部分 管理上存在的问题管理上存在的问题 及问题产生的根源及问题产生的根源 第七部分第七部分 变革的基本思路变革的基本思路 结

2、结 论论 北京深蓝世纪管理咨询公司序序 言言 从手工业改造、国有企业的放权让利、计划转向市场、从手工业改造、国有企业的放权让利、计划转向市场、上市、退市、到现在的有限责任公司，山起的发展就像是上市、退市、到现在的有限责任公司，山起的发展就像是我国国有经济发展的一部浓缩史。我国国有经济发展的一部浓缩史。 山起有过曾经的辉煌！山起有过曾经的辉煌！ 由于历史与现实的原因，今天的山起面临种种问题，由于历史与现实的原因，今天的山起面临种种问题，形势是严峻的。山起又来到了一个重要的关口，不进则退！形势是严峻的。山起又来到了一个重要的关口，不进则退！ 那么，山起还有无发展基础？应该何去何从？能否再那么，山起

3、还有无发展基础？应该何去何从？能否再度辉煌？这是每个山起人都关心的问题，也是我们咨询组度辉煌？这是每个山起人都关心的问题，也是我们咨询组自进入山起以来就一直在思考的问题。自进入山起以来就一直在思考的问题。 为了很好地回答上述问题，首先应该知道为了很好地回答上述问题，首先应该知道“我是谁？我是谁？”即首先需要对山起做全面深入的分析诊断即首先需要对山起做全面深入的分析诊断北京深蓝世纪管理咨询公司第一部分第一部分诊断方法及过程诊断方法及过程北京深蓝世纪管理咨询公司诊断过程诊断过程 4. 4. 诊断分析诊断分析3.3.现场调研现场调研问卷调查问卷调查2.2.人员访谈人员访谈1.1.1.1.领导层沟通领

4、导层沟通2.2. 项目启动项目启动主要活动 1.16 1.16 1.171.17 与领导层沟通有关项目启动的事宜 召开项目见面会，制定初期工作计划 1 1.17.171.241.24 与项目组山起人员一起共同确定人员访谈安排 人员访谈 部分人员深度访谈 收集相关文件资料1. 25 1. 25 1.30 1.30 行业/市场调查，调查问卷发放，现场调研，业务流程跟踪分析。 资料整理1. 30 1. 30 2.042.04资料整理和研究问卷统计与分析总结分析管理现状及问题发布诊断报告工作成果时间访谈情况汇总资料整理汇总行业调查情况业务流程回收问卷员工满意度分析报告山起诊断报告咨询建议书项目见面会初

5、期工作计划北京深蓝世纪管理咨询公司管理诊断的管理诊断的管理诊断的管理诊断的工具与方法工具与方法工具与方法工具与方法资料收集资料收集问卷调查问卷调查员工访谈员工访谈诊断内容诊断内容诊断内容诊断内容企业发展战略企业发展战略组织管理组织管理人力资源管理人力资源管理咨询方法咨询方法公司法人治理结构公司法人治理结构业务流程跟踪与分析业务流程跟踪与分析北京深蓝世纪管理咨询公司访访 谈谈 人人 员员访访 谈谈 人人 次次1.1.高高 层层 领领 导导82.2.中中 层层 领领 导导203.3.普通管理人员普通管理人员154.4.员工员工285.5.销售人员销售人员15合合 计计86访谈情况访谈情况北京深蓝世

6、纪管理咨询公司v问卷设计针对山起的组织特性与业务特征，设计山起员工满意度调查问卷，使其能够分别从组织、绩效、薪酬等三个大的方向获取员工满意度的信息。v问卷发放、填写与回收在山起全体员工的配合下，于1月24日下发山起员工满意度调查问卷158份，25日收回。v问卷分析与报告撰写对收到的100份问卷进行了维度分析和题目分析，并据此撰写分析报告。问卷调查问卷调查北京深蓝世纪管理咨询公司业务流程跟踪与分析业务流程跟踪与分析v业务流程现场跟踪针对山起的产品特性与业务特征，实际观察、跟踪采购流程、生产流程、销售流程三个主流程。在山起各有关部门员工的配合下，于1月24日、25日现场跟踪了各流程；于26日确定各

7、流程。v流程分析和分析报告对确定后的业务流程进行了跟踪分析，并据此撰写分析报告。北京深蓝世纪管理咨询公司第二部分第二部分历史沿革和评价历史沿革和评价北京深蓝世纪管理咨询公司公司的产生公司的产生n山东起重机厂有限公司（SDCW）始建于60年代，前身是益都县手工业管理局修配厂，后历经发展，依次更名为益都县电机厂、益都县起重机厂、青州市起重机厂、山东起重机厂、中联实业山东起重机厂、山东起重机厂有限公司。北京深蓝世纪管理咨询公司公司的最初发展公司的最初发展n80年代，与国内重点院校、研究院合作，不断开发，产品逐渐发展到5个系列，500余个品种，成为生产桥式和门式起重机的专业厂家，也是国家机械工业部在山

8、东省唯一定点起重机生产厂家。北京深蓝世纪管理咨询公司n91 96年是山起厂的快速发展期，尤其是在1994年至1996年间，各项经济指标均列为全国同行业首位。n1995年，青州市政府将山起厂出售给中联实业公司，96年山起成为国内桥式和门式起重机行业中第一家上市的企业。95年起 销售收入连续三年过亿元，利税过千万，成为同行业中经济效益最好的企业之一。公司的总体发展公司的总体发展北京深蓝世纪管理咨询公司n自1998年开始，企业经济效益不断下滑，厂领导更换频繁，企业经营长期处于亏损。n2001年，由于中联公司的产权变更及资产重组，山起从上市公司被剥离出。后于2001年5月由中联实业公司与青州市政府合资

9、组建成山东起重机厂有限公司，于2002年1月完成了公司变更登记。n2001年山起实现销售收入5222万，亏损 621万。公司效益的整体下滑公司效益的整体下滑北京深蓝世纪管理咨询公司 山起有过曾经的辉煌山起有过曾经的辉煌9497年间经济效益年间经济效益 曾位居全国前列。这得益于山起踩准了时代曾位居全国前列。这得益于山起踩准了时代 的步伐，对市场经济有了率先的领悟，先于的步伐，对市场经济有了率先的领悟，先于 同行业的其它厂家转向了市场化运作。同行业的其它厂家转向了市场化运作。 山起上过市，但由于中国资本市场的不规范山起上过市，但由于中国资本市场的不规范, 山起的上市之旅并没能对山起的体制改革带山起

10、的上市之旅并没能对山起的体制改革带 来多少实质性的促动。来多少实质性的促动。 评评 价价 - 北京深蓝世纪管理咨询公司 随着同行业其它厂家市场意识的觉悟及更具随着同行业其它厂家市场意识的觉悟及更具市场化的运作，山起作为市场先行者的优势市场化的运作，山起作为市场先行者的优势已不覆存在，并正承受着来自大起、太重这已不覆存在，并正承受着来自大起、太重这样的高端市场竞争者，以及来自全国范围发样的高端市场竞争者，以及来自全国范围发展迅猛的低端市场竞争者的夹击。展迅猛的低端市场竞争者的夹击。 近年来由于企业内外部的原因，尤其是高层近年来由于企业内外部的原因，尤其是高层 经营者的频繁变动，导致了山起的种种问

11、题，经营者的频繁变动，导致了山起的种种问题，如人心不稳、缺乏整体连贯的经营战略、管如人心不稳、缺乏整体连贯的经营战略、管理涣散等。理涣散等。评评 价价 - 北京深蓝世纪管理咨询公司公司目前面临：公司目前面临：战战略略危危机机管管理理危危机机人人才才危危机机不进则退！不进则退！不进则退！不进则退！无论生存还是发展，都急需进行二次变革：无论生存还是发展，都急需进行二次变革：无论生存还是发展，都急需进行二次变革：无论生存还是发展，都急需进行二次变革： 管理变革管理变革与 制度创新制度创新北京深蓝世纪管理咨询公司第三部分第三部分现现 状状 分分 析析北京深蓝世纪管理咨询公司 一一一一. . 人员结构：

12、人员结构：人员结构：人员结构：人数百分比在岗人员84073 %非在岗人员31327 %总数1153100%n 在岗人员与非在岗人员比例在岗人员与非在岗人员比例 （非在岗人员包括厂内退养人员，病保及停薪留职人员、二线干部、未安置家具公司分流人员）* 非在岗人员占员工总数的非在岗人员占员工总数的27%，在岗人员与非在岗人，在岗人员与非在岗人 员的比例高达员的比例高达2.68:1。企业背负沉重的负担！。企业背负沉重的负担！北京深蓝世纪管理咨询公司n 在岗人员构成在岗人员构成人数百分比厂级101%中层、普通管理21520%技术527%销售公司9412%生产一线44960%合计840100%* 管理人员

13、比例过高；管理人员比例过高； 生产一线人员比例偏低；生产一线人员比例偏低； 销售人员队伍不精干。销售人员队伍不精干。 北京深蓝世纪管理咨询公司n 在岗人员学历结构在岗人员学历结构人数百分比大学及以上293%大专19623%中专及以下61574%合计840100%* 大学及以上学历人员仅占在岗人员总数的大学及以上学历人员仅占在岗人员总数的3%。 学历水平偏低！学历水平偏低！北京深蓝世纪管理咨询公司 人员结构不合理。表现在：非在岗人员结构不合理。表现在：非在岗人员比例过高（企业负担重），管理人人员比例过高（企业负担重），管理人员比例过高，生产一线人员比例偏低，员比例过高，生产一线人员比例偏低，高学

14、历人员偏低，销售人员队伍不精干。高学历人员偏低，销售人员队伍不精干。有一支朴实敬业的员工队伍。有一支朴实敬业的员工队伍。 现急待：现急待：调整人员结构调整人员结构与与引进人才引进人才评评 价价 北京深蓝世纪管理咨询公司5250吨通用桥式起重机520吨抓斗、电磁、吊钩及其二用、三用起重机63 160吨冶金起重机2.5+2.5100+100吨挂梁起重机5+5吨、10+10吨、12.5+12.5吨、16+16吨旋转电磁起重机530吨L型、C型单主梁门式起重机TJLQ30、5B型轨行式集装箱门式起重机JT4035型筒统型货箱两用门式起重机5100吨双主梁门式起重机520吨装卸桥10顿防污染卸（装）车机

15、3吨、5吨、10吨葫芦门式起重机550吨防爆吊钩起重机5吨防爆抓斗起重机110 吨电动单梁起重机0.5吨5吨电动悬挂起重机装船机启闭机塔吊皮带运输机各种轻小型手动、电动起重机各种工业车辆及专用其中运输机械 二二二二. . 产品结构：产品结构：产品结构：产品结构：n 各类产品汇总：各类产品汇总：北京深蓝世纪管理咨询公司300946162784112312合计8271214742平车153116126460龙门吊4012201524合计000139葫芦门吊3813452339657电双00001514电单50吨以上3050吨2030吨1020吨10吨以下品类n 1994年年2001年产品分类数量统

16、计年产品分类数量统计*从数量上看，山起厂所生产产品仍从数量上看，山起厂所生产产品仍 以电单和以电单和10吨以下的电双为主，吨以下的电双为主， 占所有销售产品总数的占所有销售产品总数的91%。北京深蓝世纪管理咨询公司2312总计3643641995年3783781994年2592591997年2932931998年4194191996年127127197197275275数量：台（10吨以下）2001年2000年1999年年份年份n 1994年年2001年年10吨以下产品销售统计吨以下产品销售统计* 1994年年2001年山起厂年山起厂10吨以下产品在吨以下产品在 1996年达到最高；年达到最高

17、；1996以后，尤其是近几以后，尤其是近几 年，呈明显下降趋势，而近几年全国及周年，呈明显下降趋势，而近几年全国及周 边地区小起重机厂却发展迅猛。这表明：边地区小起重机厂却发展迅猛。这表明： 在在10吨以下产品的市场，山起厂受到来自吨以下产品的市场，山起厂受到来自 全国及周边迅猛发展的小厂的夹击！全国及周边迅猛发展的小厂的夹击！北京深蓝世纪管理咨询公司n 1994年年2001年年50吨以上产品销售统计吨以上产品销售统计42总计7 71995年13131994年5 51997年4 41998年2 21996年5 52 24 4数量：台（50吨以上）2001年2000年1999年年份年份* 199

18、4年年2001年山起厂年山起厂50吨以上产吨以上产 品销售情况较不稳定，品销售情况较不稳定，2001年虽年虽 然然 有所回升，但相对于近年来全有所回升，但相对于近年来全 国市场的迅速增长，及同行业其它国市场的迅速增长，及同行业其它 厂家迅猛发展而言，情况不容乐观。厂家迅猛发展而言，情况不容乐观。北京深蓝世纪管理咨询公司n 研究所技术人员年龄结构统计研究所技术人员年龄结构统计 三三三三. . 技术水平：技术水平：技术水平：技术水平：阶阶 段段人人 数数百分比百分比年龄20岁-30岁1848%31岁-40岁1541%41岁-50岁38%51岁以上13%合计37100%* 3030岁以下的技术人员接

19、近岁以下的技术人员接近5050% %，年龄结构较为年轻化。，年龄结构较为年轻化。北京深蓝世纪管理咨询公司分分 级级人人 数数百分比百分比学历大学本科1643%大学专科2054%中等专科13%合计37100%n 研究所技术人员学历情况统计研究所技术人员学历情况统计* 从技术人员的学历统计情况可以看出，大学本科占总从技术人员的学历统计情况可以看出，大学本科占总 人数人数4343% %，大学本科以上学历（硕士、博士）无。从技，大学本科以上学历（硕士、博士）无。从技 术人员接受正规高学历教育角度看，技术人员的学历术人员接受正规高学历教育角度看，技术人员的学历 情况一般，但专业结构不太合理。情况一般，但

20、专业结构不太合理。北京深蓝世纪管理咨询公司分分 级级人人 数数百分比百分比职称高级工程师616%工程师1954%助理工程师1130%合计37100%n 研究所技术人员职称情况统计研究所技术人员职称情况统计* 从技术人员职称情况统计可以看出，高级工程师占从技术人员职称情况统计可以看出，高级工程师占16%16%， 工程师占工程师占54%54%；与国内同类厂家技术职称结构情况比，技；与国内同类厂家技术职称结构情况比，技 术人员职称结构情况较合理。术人员职称结构情况较合理。北京深蓝世纪管理咨询公司n研究所技术人员荣获各类技术开发奖项情况研究所技术人员荣获各类技术开发奖项情况 1990年1995年，研究

21、所共获得各类重要技术开发奖项5项，分别为省科技进步二等奖1项，省科技进步三等奖4项。从1995年后至今，技术开发进展非常缓慢。n研究所技术水平研究所技术水平 同国内绝大多数同行业厂家类似，研究所技术水平仅局限于对成熟产品的更改设计，且设计成本较高，在自行开发新产品（新类型、新系列）方面的能力非常薄弱。n技术信息掌握情况技术信息掌握情况 技术资料不足，与外界交流少，技术信息渠道贫乏。北京深蓝世纪管理咨询公司 技术力量较为薄弱。表现在：技术力量较为薄弱。表现在：技术人员结构不太合理，技术梯队技术人员结构不太合理，技术梯队没有形成，信息较为封闭，对新技没有形成，信息较为封闭，对新技术新知识的跟踪不力

22、，缺乏自行开术新知识的跟踪不力，缺乏自行开发新产品的能力。发新产品的能力。评评 价价 北京深蓝世纪管理咨询公司n设备维护、维修情况：自1990年开始，全厂已经不再作全面、系统的机器设备大修以及机器的精度调整工作；自1998年开始，机器设备的中修也处于瘫痪阶段，某些生产工艺不能保证正常运行；而目前阶段由于各方面的原因，尤其是资金方面的原因，小修的工作也不能得到全面的保证。n目前，保持生产运行的许多设备处于“带病运转”状态，尤其是一些“大”、“精”、“细”、“专”的关键设备，已在一定程度上影响到生产的正常运转。n某些正在使用的设备不论在质量还是在数量上已经达不到工艺的要求，尤其以机加工设备。例如现

23、在的许多“镗床”、“制齿”设备，仍然是70年代的技术水平，而不能适应工艺发展的需求。n按照设备的使用要求，一般设备的使用年限为710年；据统计，全厂的设备约有62%以上的生产设备使用年限已超过10年。 四四四四. . 设备能力分析：设备能力分析：设备能力分析：设备能力分析：北京深蓝世纪管理咨询公司* 全厂生产设备使用全厂生产设备使用 年限超过年限超过1010年的占年的占 总数总数6262% %，设备老，设备老 化严重！化严重！n 设备使用年限统计设备使用年限统计购使用年限台数比例备注进厂日期1970年以前32年以上20.4%1970年1月-1974年12月27-32年378.9%1975年1月

24、-1979年12月22-27年6114.6%1980年1月-1984年12月17-22年5112.2%1985年1月-1989年12月12-17年8119.4%1990年1月-1994年12月7-12年9923.7%1995年1月-1999年12月2-7年8119.4%2000年-2年左右61.4%合计418100% 与生产 关系不 密切的 设备未 统计在 内。 北京深蓝世纪管理咨询公司 五五五五. . 现行管理模式及结构分析：现行管理模式及结构分析：现行管理模式及结构分析：现行管理模式及结构分析：n 现行的组织结构现行的组织结构北京深蓝世纪管理咨询公司评评 价价从组织结构及运行模式看： 管理

25、职能设计较全，就职能范畴看，基本能满足山起现在的运行要求。但职能体系较为紊乱。有不必要的重复交叉，有失控的管理空白点，在重要的管理环节上缺乏相互制衡。各部门规章制度不明确，制度实施不到位。职权体系较为混乱，没能体现责权利三者的有效统一。业务流程较为混乱，各环节，尤其是产供销环节有严重的脱节及协调不畅现象。一些重要的管理功能缺位，如成本控制、营销管理等。没有形成规范的公司治理结构 山起的管理基本上还是一种落后的工厂式管理，一种山起的管理基本上还是一种落后的工厂式管理，一种山起的管理基本上还是一种落后的工厂式管理，一种山起的管理基本上还是一种落后的工厂式管理，一种 适应于现代经济环境的公司制管理模

26、式远未形成！适应于现代经济环境的公司制管理模式远未形成！适应于现代经济环境的公司制管理模式远未形成！适应于现代经济环境的公司制管理模式远未形成！北京深蓝世纪管理咨询公司 六六六六. . 财务分析财务分析财务分析财务分析 注：山起财务数据的真实性存在问题，尽管我们努力做了部份调整，但仍有许多数据无从核实，而这里的财务分析却只能依据现有的数据基础。n 股权结构股权结构总股本：3000万元北京深蓝世纪管理咨询公司n 资产结构资产结构* 由于亏损的原由于亏损的原 因，公司总资因，公司总资 产在产在99-2000 年有大幅的下年有大幅的下 滑。滑。* 总资产中，流总资产中，流 动资产占了很动资产占了很

27、大比例。大比例。北京深蓝世纪管理咨询公司流动资产状况分析流动资产状况分析10067596537.48总计22.114976948.583年以上（1999年以前）13.99392545.832-3年（1999-2000年）27.718700644.821-2年（2000-2001年）36.324526398.251年以内（2001年）比例比例金额金额帐龄帐龄2001年中期的应收账款情况年中期的应收账款情况 流动资产总量有小幅的增长，应收账款在逐年减少，存货从97年之后有明显的大幅增加。通过账面资产核对发现，目前公司大部分的存货都是虚列，主要原因是采取了延迟开票或部分不开票的做法，将相应的成本转为

28、存货中的产成品所致。 流动资产中，2001年应收账款在4100万元，其中在3年以上的应收账款为1500 多万，按照国家或国际上通行的惯例，该部分可列为坏帐。n 流动资产构成分析流动资产构成分析* 流动资产状况堪忧。流动资产状况堪忧。北京深蓝世纪管理咨询公司n 固定资产状况分析固定资产状况分析 公司的固定资产的增加主要发生在95年和9798年。据了解，95年的增加是由于上市需要，对账面资产进行了重估所致，并没有实质性的投入；9798年的增加，是因为中联公司协助山起申请了一笔1400万左右的技改贷款，贷款用途为设备的购置，但实际上大部分用在了职工的福利房建设。 总的可以看出，从94年开始，公司始终

29、没有在设备上进行过大的投入。 从设备台帐看到，公司目前绝大多数设备是1990年前购进的，通常正常的设备报废期在10年左右，这说明山起设备老化严重。 从账面数据，目前设备的折旧情况在50%左右；通过核对设备台帐，发现实际上只有38%的设备在正常的使用年限内，就是这些设备也有相当一部分接近了报废年限！ * 设备老化严重！设备老化严重！ 在今后的在今后的2- 3年内年内 如果没有大的设备如果没有大的设备 投入，公司的生产投入，公司的生产 能力将很难保证正能力将很难保证正 常生产的需要。公常生产的需要。公 司面临着严重的设司面临着严重的设 备报废更新的压力。备报废更新的压力。北京深蓝世纪管理咨询公司0

30、.250.290.160.180.1950.060.0530.05长期负债比重长期负债比重0.700.660.600.570.560.550.710.74资产负债率资产负债率0.750.710.840.820.8050.940.9470.95流动负债比重流动负债比重2001200120002000999998989797969695959494年份年份 资产负债率偏高，尤其是从96年起，有了持续上升，这增加了企业经营风险，也降低了企业的融资能力。 山起长期以来都以流动负债为主要的融资途径。94年后，流动负债的比重从原先的95%，下降到目前的75%。其间在96年和2000年有两次大的下降，96年

31、的下降是因为上市调整的原因，2000年的下降主要是由于公司无法偿还短期借款，将部份短期借款转为长期贷款所致，这也是2000年长期负债有了大幅增长的原因。此外 97年长期负债也有一次大的增加，原因是借入了一笔技改贷款。 从负债情况看，流动负债比重远高于长期负债。而流动负债有一个很重要的特点，就是偿还债务的风险很大，一旦由于短期内资金的周转发生困难，就会存在很大的偿债风险。n 负负债债情情况况分分析析* 资产负债资产负债 率偏高，流率偏高，流 动负债比重动负债比重 过大，增加过大，增加 了企业的经了企业的经 营风险，也营风险，也 降低了企业降低了企业 的融资能力。的融资能力。北京深蓝世纪管理咨询公

32、司 流动负债始终稳定在一定范围，但短期借款、与应付帐款变化趋势明显。短期借款在下降，应付账款在直线上升（据了解有1500万的应付账款已经被供应商提起诉讼）。n 流动负债构成分析流动负债构成分析* 虽然流动负债较为稳定，但其中的短期借款大虽然流动负债较为稳定，但其中的短期借款大 幅下降，应付帐款直线上升，这也是造成资金幅下降，应付帐款直线上升，这也是造成资金 状况恶化的一个重要原因。状况恶化的一个重要原因。北京深蓝世纪管理咨询公司n 融资能力分析融资能力分析* 目前公司正常的举债融资极其困难，目前公司正常的举债融资极其困难， 需要另辟融资渠道。需要另辟融资渠道。1、山起目前的实物资产已经全部被抵

33、押。2、已经到期的1400万的长期贷款和290万 的短期贷款尚未偿还。北京深蓝世纪管理咨询公司n 经营情况分析经营情况分析 从94年起，产品销售收入及利润逐年下降，尤其在94-95年间和97-98间是大幅下降；98年后，产品销售收入基本稳定，三项费用总和在缓慢持续下降，但产品销售成本却呈直线上升，98年后利润也出现直线下降（2001年有起色），而此间原材料价格应该是略有下滑的 ，2001年销售价格有所上调。这一现象值得深思！* 产品销售成本直线上产品销售成本直线上 升，这是造成近年来升，这是造成近年来 利润连年下滑及出现利润连年下滑及出现 亏损的重要原因。亏损的重要原因。北京深蓝世纪管理咨询公

34、司32%75.9%9924.4%81.4%0022.5%36.5%18.7%21.1%14.7%25%三费比率89.5%62.6%69.8%68.2%69.3%62.3%产品销售成本率019897969594n 成成本本构构成成分分析析 从94年到98年间，产品销售成本率始终在60%-70%之间波动，99年起，逐年大幅上升，分别为75%、81%和89%，而与此同时三费（销售费用、财务费用、管理费用）比率却有缓慢下降。* 产品销售成本应成为今后山起重要的成本控制环节。产品销售成本应成为今后山起重要的成本控制环节。北京深蓝世纪管理咨询公司n 产品销售成本变动趋势分析产品销售成本变动趋势分析1、产品

35、销售成本为已销产品的生产成本，包括：直接材料、人工费用、燃动力、制造费用2、生产成本中，铆焊车间占了很大部分，达70%左右。而大部分外购原材料是用于铆焊车间。3、近几年燃动力费用起伏不大；人工费用也保持稳定；制造费用在逐年下降。* 产品销售成本大部分产品销售成本大部分 产生于铆焊车间，而产生于铆焊车间，而 原材料成本是铆焊车原材料成本是铆焊车 间生产成本的主要构间生产成本的主要构 成部分。成部分。北京深蓝世纪管理咨询公司n 产品成本构成产品成本构成4.68%7.53%1.92%85.87%平均3.3%5.41%1.45%89.84%6月份5.37%8.8%2.36%83.47%5月份4.3%5

36、.97%2.15%87.58%4月份5.52%10%2.42%82.06%3月份5.94%9.75%1.7%82.61%2月份6.63%9.95%1.66%81.79%1月份制造费用制造费用人工人工燃动力燃动力材料材料01年2001年中期完工产品成本构成年中期完工产品成本构成 山起重要的成本控制环节是产品生产成本，而材料成本占了生产成本的绝大部份，2001年上半年平均达85.87%。* 采购成本是今后山起重要的成本控制点！采购成本是今后山起重要的成本控制点！采购成本是今后山起重要的成本控制点！采购成本是今后山起重要的成本控制点！北京深蓝世纪管理咨询公司n 资产盈亏平衡点分资产盈亏平衡点分析析1

37、800000养老保险金养老保险金280000场地租赁场地租赁2500000财务费用财务费用2260000折旧费用折旧费用4230000人员工资人员工资1200000燃动力燃动力12270000固定成本总计固定成本总计1、变动成本包括：所有随产量变化的投入和支出。具体为直接材料（包括配套件）、部分燃动力、制造费用、变动工资、管理费用、销售费用、财务费用。2、考虑近几年燃动力的变化幅度不大，将其列入固定成本； 固定工资投入为总工资的40%，包括相应的经费的计提17.5%； 制造费用中最大的部分为燃动力消耗和累计折旧，两者占制造费用的90%以上，考虑实际情况将折旧费用列入固定成本； 管理费用中的主要

38、支出在于场地租赁和养老保险金，由于金额数目相对稳定，固列入固定成本 变动成本率的确定变动成本率的确定： 注：计算依据为2001年数据。北京深蓝世纪管理咨询公司8078.6757065变动成本率变动成本率6135万万5733万万4908万万4090万万3505万万盈亏平衡点销售量盈亏平衡点销售量* 依山起目前的定价方式，推算出来的盈亏平衡点在依山起目前的定价方式，推算出来的盈亏平衡点在5733万；再多万；再多 考虑进一些其它不可预见费用，盈亏平衡点保守估计应该在考虑进一些其它不可预见费用，盈亏平衡点保守估计应该在6500- 6600万之间。万之间。* 山起目前实际的销售状况山起目前实际的销售状况

39、2001年正好在年正好在6500-6600之间，应该维之间，应该维 持在保平或略亏的状态。持在保平或略亏的状态。 目前产品的变动成本等于直接材料加上浮动的人工费用；而销售价格确定的依据有两种情况，直接导致了两种不同的变动成本率。计算方法一：计算方法一：目前财物的核价的公式，用直接材料的成本除以0.616，设单台平均成本 为Q。则： 变动成本率变动成本/销售价格 Q（0.85870.07530.6）/Q （0.8587/0.616）65计算方法二：计算方法二：另一种确定价格的常用方法，在产品总成本的基础上加计15%的毛利。 变动成本率变动成本/销售价格 Q（0.85870.07530.6）/Q（

40、10.15）78.6北京深蓝世纪管理咨询公司第四部分第四部分员工满意度调查分析员工满意度调查分析北京深蓝世纪管理咨询公司员工满意度调查员工满意度调查初步分析初步分析v 组织满意度组织满意度v 绩效满意度绩效满意度v 薪酬满意度薪酬满意度北京深蓝世纪管理咨询公司调查问卷参考性关注点调查问卷参考性关注点调查问卷参考性关注点调查问卷参考性关注点本调查问卷的目的是了解员工对工作中一些关键方面问题的态度，包括工作中的自主性、员工的参与程度、工作目标的清晰性、工作中的授权、沟通、团队合作、组织所鼓励的工作风格、个人发展的机会等方面，通过员工的态度对组织中可能存在的管理问题进行诊断 正因为如此，问卷中所反映

41、的结果主要是员工的认识和看法，并不完全反映山起的所有客观情况（详见山起满意度分析报告） 北京深蓝世纪管理咨询公司1005125133实际回收数量63.3%29.4%80%62.2%75%回收比例17其他人员158总计15技术人员82基层职工44管理人员实际发放数量问卷回收情况问卷回收情况北京深蓝世纪管理咨询公司组织满意度 74%的公司员工对山起表示不满意和十分不满意；可以看出员工对公司的意见很大，也表明员工对公司寄予了较大的期望。北京深蓝世纪管理咨询公司员工对山起实力的认识 有相当的员工认为公司的市场竞争力较强，但这同分析的实际情况并不相符，说明不少员工并没有清醒地意识到公司目前的处境。北京深

42、蓝世纪管理咨询公司对吃里扒外现象员工认为： 1、坚决打击，决不姑息。 2、从领导抓起。 北京深蓝世纪管理咨询公司员工评分2分2.17分1.71分1.79分公司凝聚力和吸引力2.25分1.75分1.31分2.03分领导班子状况2分1.25分公司内部管理水平其他技术人员基层职工管理人员项目 最高分为5分，最低分为1分；有些员工对领导班子的状况甚至给出了-5分；员工对公司的领导层出现信任危机。北京深蓝世纪管理咨询公司50%41.7%51%24.2%资本运作资本运作08.3%23.5%18.2%人员素质75%75%70.6%51.5%领导班子领导班子50%25%31.4%48.5%市场营销50%16.

43、7%23.5%15.2%新产品开发50%025.5%18.2%公司战略25%41.7%64.7%57.6%内部管理内部管理其他人员技术人员基层职工管理人员所认为的目前公司最严重的问题北京深蓝世纪管理咨询公司问卷调查结果问卷调查结果-(1)问卷调查问卷调查问卷调查问卷调查组织满意度水平组织满意度水平-大多数员工不能够在组织中获得满意感，但乐于继续服务于山起薪酬满意度薪酬满意度-员工对于薪酬的满意度较低，尤其对现有薪酬体系的公平性表示不满-虽然员工对于薪酬的满意度较低，但是由于薪酬原因表示想离开公司的人员较少。这说明，其它因素对员工仍有凝聚力-员工能够接纳通过对职位的价值进行评估和绩效考核来决定薪

44、酬北京深蓝世纪管理咨询公司问卷调查结果问卷调查结果-(2)问卷调查问卷调查问卷调查问卷调查绩效满意度绩效满意度-山起的员工对绩效考核持支持态度，希望通过绩效考核来提升自己的工作业绩，但是可能对绩效考核在实施过程中的困难估计不足-大部分员工对于绩效指标的设定概念模糊-有相当一部分管理人员和基层员工都愿意在考核过程中进行工作目标与绩效的沟通；员工希望了解自己的工作绩效-一部分员工希望自己的考核结果能够与薪酬挂起钩来，但同时仍有一部分员工对这一考虑信心不足北京深蓝世纪管理咨询公司车间员工信息汇总1、认为中联对山起的关心支持不够。2、认为厂里的管理人员过多。3、某些部门私设小金库。4、徐总的工作有一定

45、的效果。5、目前工人人心涣散，外出干私活现象普遍。6、山起工人普遍较朴实，好管理。北京深蓝世纪管理咨询公司管理人员反映信息1、对近年来山起领导人的频繁更换及某些领导人的短期行 为不满。2、领导班子不团结，干部协作精神差。3、有的领导在其位不谋其政，未起到应有作用。4、采购成本过大，供应价格过高，促销不力。5、厂里同基层之间的沟通不够，信息传递存在问题。6、近期山起的工作有起色，就目前山起面临的困境而言， 这实属不易。7、中联公司和厂里领导缺乏长期的战略考虑。8、对金鸿公司的设立及管理有看法。北京深蓝世纪管理咨询公司销售人员反映信息1、认为2002年度订货额会在80009000万左右，完成 1.

46、2亿有难度。2、希望销售政策稳定和销售提成能兑现。3、销售部内部存在严重的管理问题。4、老业务员的开拓精神不够。5、年轻的业务员积极性很高，但缺乏经济支持。6、销售定价存在问题。7、应该开发适销对路的新产品。8、销售部内部人员各自为政，缺乏团队精神。北京深蓝世纪管理咨询公司财务人员信息反馈1、目前财务报表数据存在不同程度的虚假成分。2、成本核价存在问题。集中反映在定额、专业人员、基础 数据收集、及流程等方面。3、目前账面资产中存货虚增过多和折旧虚提过多，导致账 面利润下降，是账面亏损的主要原因之一。4、山起的融资正式手段目前十分有限，主要依赖于销售收 入的资金回流。5、近几年，由于税赋原因，实

47、际销售收入高过目前的账面 收 入。 6、目前财务的控制功能在削弱；但成本核算工作开始形成 体系框架。7、历任厂里领导都重视财务，但只是重视资金问题，而 忽视成本控制。北京深蓝世纪管理咨询公司第五部分第五部分企业优劣势分析企业优劣势分析北京深蓝世纪管理咨询公司企业的优势企业的优势在业内，山起具有较好的信誉和知名度。在国内同等规模的企业中, 山起厂的产品质量处于前列 。有较好的客户关系。（但这优势正在减弱 ）有当地政府的重视与支持。具有一支踏实肯干、能吃苦耐劳的员工队伍，有一批技术熟练的技术工人。员工们有强烈的愿望希望山起能再度辉煌。北京深蓝世纪管理咨询公司企业的劣势企业的劣势无明确的企业定位及市

48、场战略。未形成自己的核心竞争力。企业管理薄弱，管理方式粗放落后。人员结构不合理。设备老化严重。产品品种单一，在市场上受到来自高低端产品竞争者两方面的夹击。产品研发能力薄弱。资金严重匮乏。北京深蓝世纪管理咨询公司第六部分第六部分管理上存在的问题管理上存在的问题北京深蓝世纪管理咨询公司管理上存在的问题管理上存在的问题 -基本上还处于一种落后的工厂式管理，适应于现基本上还处于一种落后的工厂式管理，适应于现代经济发展需要的公司制管理模式远未形成。代经济发展需要的公司制管理模式远未形成。尚未建立起规范的公司治理结构与有效的企业管尚未建立起规范的公司治理结构与有效的企业管理体系。理体系。高层领导变动频繁，

49、管理团队力量发挥不力，造高层领导变动频繁，管理团队力量发挥不力，造成人心不稳。成人心不稳。无明确的企业发展目标及全局性的企业战略。无明确的企业发展目标及全局性的企业战略。组织结构不合理，职能体系较为紊乱。组织结构不合理，职能体系较为紊乱。责权体系混乱，规章制度不明确，制度实施不到责权体系混乱，规章制度不明确，制度实施不到位。没能体现责权利三者的有效统一。位。没能体现责权利三者的有效统一。北京深蓝世纪管理咨询公司业务流程较为随意混乱，各环节，尤其是产供销环业务流程较为随意混乱，各环节，尤其是产供销环节有严重的脱节及协调不畅现象。节有严重的脱节及协调不畅现象。一些重要的管理功能缺位，如成本控制、营

50、销管理、一些重要的管理功能缺位，如成本控制、营销管理、人力资源管理等。人力资源管理等。 如：定额不合理，定额管理不到位，有成本核算（粗略的）几乎无成本控制，在一些重要的成本控制点（如采购、生产、定额等）上控制不力，尚未建立起有效的成本核算体系 。生产中浪费现象严重（如下料环节），无统一的价格管理制度和体系，无严格有效的销售合同管理，市场营销管理缺位，人员及工资管理粗放。管理上存在的问题管理上存在的问题 -北京深蓝世纪管理咨询公司没有建立起有效的激励机制、控制机制与制衡机制没有建立起有效的激励机制、控制机制与制衡机制. 如：吃里扒外现象严重，干多干少一个样（尤其是管理人员），没有得力的监控措施，

51、缺乏部门间的相互制衡（如销售与生产、生产与供应、质量与生产/供应等）。人员结构不合理。管理人员比例过大，生产一线人人员结构不合理。管理人员比例过大，生产一线人员比例偏小，专业人才不足。员比例偏小，专业人才不足。对员工欠帐多，影响了员工的情绪与积极性。对员工欠帐多，影响了员工的情绪与积极性。 对员工的欠帐：养老保险金、集资款、工资、销售人员提成。 管理上存在的问题管理上存在的问题 -北京深蓝世纪管理咨询公司问题产生的根源：问题产生的根源： 历历史史根根源源 思思想想根根源源组组织织根根源源n有利于我们正确评价自己和企业 n有利于面向未来的变革n有利于建立新的价值观认识这一点，认识这一点，对我们来

52、说非对我们来说非常重要，它：常重要，它： 北京深蓝世纪管理咨询公司历史根源历史根源 山起的发展就像是我国国有经济发展的一部浓缩史。山起经历了我国国有经济发展的一些重要阶段，从手工业改造、计划转向市场、上市、退市，到现在面临的公司制改造.。 在这个过程中山起得以不断发展，尤其是开始适应于在激烈的市场竞争中求生存求发展。 但，作为一个老国企，山起存在国有企业故有的问题，如企业负担问题、体制问题、供血机能问题；而作为一个处于转型期的企业，又面临着所有权归属及随之而来的管理归属问题，以及发展方向及发展模式问题。因此，使山起时时处于历史历史与现实现实的矛盾中。 北京深蓝世纪管理咨询公司组织根源组织根源

53、尽管经历过上市，但由于中国资本市场的不规范, 山起的上市之旅并没能对山起的体制改革带来多少实质性的促动。 不管戴的帽子是“上市公司”还是“有限责任公司”，山起还是原来的山起，山起的管理基本上还是一种落后的工厂式管理，适应于现代经济环境的公司制管理模式远未形成，也尚未建立起有效的组织管理保障体系。 于是，先进的公司制产权制度与落后的工厂式管理模式之间的矛盾，常常使山起处于一个尴尬的境地。 北京深蓝世纪管理咨询公司思想根源思想根源 国企培育了中国最优秀的产业工人。山起也不例外，山起人有国企员工所具有的优秀品质，如正规化、专业化，以及以厂为家的企业归属感和较强的敬业精神。而当地地域文化也培育了山起人

54、踏实朴素、积极肯干的优秀品德。 尽管山起人已有了强烈的市场意识，但由于山起仍处于一个国有企业向现代公司制企业的过渡阶段，也由于深厚的“国企情结”及文化的地域性，使得山起员工对市场经济的理解和认识还不够，还缺乏现代市场理念与现代企业经营理念，再加上中国经济环境及资本市场的不规范，使山起人时时陷于种种困惑和不解之中。北京深蓝世纪管理咨询公司第七部分第七部分 变革的基本思路变革的基本思路北京深蓝世纪管理咨询公司 对山起内部管理情况进行全面系统的调查、诊断，其目的在于找到影响山起发展的关键问题，进而明确变革的基本方向，按轻重缓急确定变革的具体步骤。 企业诊断就像是给病人做手术，需要血淋淋地去捅企业的伤

55、口，虽然大部分人不愿面对自己的伤痛，但我们必须面对现实。 只有这样，才能唤醒员工的变革意识，并积极推动变革；只有变革，才能彻底抛弃落后保守的管理思想和管理方式，树立起现代企业的经营理念及管理理念，并建立起适应于现代经济环境的企业制度及组织管理保障体系。 山起曾经有过辉煌，那得益于山起人对市场的率先领悟和及时的向市场化经营的转向。 今天的山起，欲求再次辉煌，就必须进行二次变革制度创新与管理变革！欲求再度辉煌，惟有二次变革欲求再度辉煌，惟有二次变革北京深蓝世纪管理咨询公司山起变革的基本思路山起变革的基本思路n更新观念n明确公司的市场定位及发展战略n建立起规范的现代公司制管理体制n建立起适应于公司发展的组织结构及组织管理保障体系n建立起人力资源保障体系。北京深蓝世纪管理咨询公司结结 论论 山起有过曾经的辉煌！山起有过曾经的辉煌！ 由于历史与现实的原因，今天的山起面临种种问题。由于历史与现实的原因，今天的山起面临种种问题。 山起仍有发展基础，且有发展契机。山起仍有发展基础，且有发展契机。 欲求再度辉煌，山起惟有二次变革！欲求再度辉煌，山起惟有二次变革！ 北京深蓝世纪管理咨询公司青苹果出品青苹果出品 必属精品必属精品http:/ / 企业管理人力资源全套企业管理人力资源全套 / 品牌策划资料品牌策划资料/行业分析报告分析报告/PPT模板模板等。