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1、会计学第会计学第6组作业题组作业题 内容: 第九章(P224)练习题一、练习题二 本组成员: 邓涛 李龙妮 陈卓 兰希 邓智心 袁藜汶 请大家将课本翻至第请大家将课本翻至第225页页 练习题一讲解答疑者:李龙妮 解题者:兰 希 制作者:邓智心 袁藜汶本题目的:练习银行存款余额调节表的编制本题要求:根据资料编制此公司8月31的银行存款余额调节表1、银行存款日记账所记录的该月18日至月末的经济业务: (1)18日,存入销货款转账支票4,500元。 (2)20日,开出编号为06251的转账支票,支付购入材料贷款24,000元。 (3)24日,开出编号为06252的转账支票,支付购料运杂费1,500元
2、。 (4)25日,收到购货款转账支票30,000元。 (5)28日,开出编号为06253的现金支票,预支职工李明差旅费1,000元。 (6)30日,开出编号为06254的转账支票,上缴税金120,000元。 (7)31日,银行存款日记账余额52,800元。2、银行对账单所列的该月18日至月末的经纪业务: (1)18日,银行为公司代付水电费3,560元。 (2)20日,收到销货款转账支票4,500元。 (3)21日,收到公司开出的编号为06251的转账支票,金额为24,000元。 (4)22日,计算银行存款利息1,356元。 (5)25日,收到公司开出的编号为06252的转账支票,金额为1,50
3、0元。 (6)27日,代收外地汇来的货款20,000元。 (7)31日,银行对账单余额为53,596元。该公司8月31日的银行存款余额调节表如下: 项目项目金额金额 项目项目金额金额 银行存款日记账余额银行存款日记账余额 加:银行已收账款加:银行已收账款 企业尚未收款入账企业尚未收款入账的账项的账项 减:银行已付款入账减:银行已付款入账 企业尚未付款入账账企业尚未付款入账账项项 5252,8008001 1,3563562020,0000003 3,560560银行对账单余额银行对账单余额 加:企业已收款入账加:企业已收款入账 银行尚未收款入账银行尚未收款入账的账项的账项 减:企业已付款入账减
4、:企业已付款入账 银行未付款入账的银行未付款入账的账项账项 5353,5965963030,0000001 1,0000001 1,200200 调节后余额调节后余额 7070,596596 调节后余额调节后余额 7070,596596 注: ( ):材料1之序号 O:材料2之序号练习题二 本题目的:练习财产清查结果的财务处理本题要求:根据材料编制会计分录讲解答疑者:邓涛解题者:陈卓制作者:邓智心袁藜汶1、根据实存账存对比表所列盘盈材料一批,价值1200元。 借:原材料 1200 贷:待处理财产损溢 12002、根据实存账存对比表所列盘亏材料一批,20,000元。 借:待处理财产损溢 20,0
5、00 贷:原材料 20,0003、根据固定资产盘盈盘亏报告表所列盘盈机器一台,估计原价80,000元,估计累计折旧32,000元。 借:固定资产 48,000 贷:以前年度损益调整 48,0004、根据盘盈盘亏报告表所列盘亏办公用设备一台,其账面价值为25,000元,已提折旧18,000元。 借:待处理财产损溢 7000 累计折旧 18,000 贷:固定资产 25,0006、经批准盘亏的设备转入“营业外支出”账户处理。 借:营业外支出 7,000 贷:待处理财产损溢 7,0007、因债务单位已撤销,企业有比无法收回的应收账款5,000元,经批准作为管理费用处理。 借:管理费用 5,000 贷:应收账款 5,0008、企业有比确实无法支付的应付账款2,000元,经批准作为资本公积处理。 借:应付账款 2,000 贷:资本公积 2,000 The End 谢谢大家!