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1、第六章第六章存款货币银行存款货币银行 目目 录录 第一节第一节 存款货币银行概述存款货币银行概述 第二节第二节 商业银行主要业务商业银行主要业务 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理2本章学习目标本章学习目标1.掌握商业银行基本概念、性质、作用及职能；掌握商业银行基本概念、性质、作用及职能；2.熟悉商业银行的类型和组织结构；熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成；掌握商业银行的各项业务及其构成；4.明确商业银行经营管理的基本原则。明确商业银行经营管理的基本原则。第一节存款货币银行概述第一节存款货币银行概述一、存款货币银行名称的由来一、存款货币银行名称的由来u
2、 在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中在金融中介体系中，能够创造存款货币的金融中介机构，介机构，国际货币基金组织（国际货币基金组织（IMFIMF）把它们统称为）把它们统称为存款货币银行。存款货币银行。（存款货币创造存款货币创造是指同一枚货币能够变是指同一枚货币能够变成数倍于自己的存款。马克思指出：成数倍于自己的存款。马克思指出：“同一些货币可以充同一些货币可以充当不知多少次存款的工具当不知多少次存款的工具”。主要是通过存款的存入、取。主要是通过存款的存入、取出、再存入、再取出的存贷活动过程，使同一枚货币变成出、再存入、再取出的存贷活动过程，使同一枚货币变成数倍的存款货币。）数倍的存款货币
3、。）我国的存款货币银行包括：我国的存款货币银行包括：国有商业银行、国有商业银行、政政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等金融机构。行、信用合作社及财务公司等金融机构。 二、存款货币银行的发展历程二、存款货币银行的发展历程1 1、古代的货币兑换和银钱业、古代的货币兑换和银钱业古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。业的发展。职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。货币保管；汇兑。u随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚
4、集了大量随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。 经过宋、元，到明、清两代，钱庄、银号、票号先后兴起，经过宋、元，到明、清两代，钱庄、银号、票号先后兴起，银钱业有了长足发展。但一直未能自我实现向现代银行业银钱业有了长足发展。但一直未能自我实现向现代银行业的跨越。的跨越。u对于现代银行业对于现代银行业(banking)的兴起，还需要从西的兴起，还需要从西方考察。方考察。2、现代银行的产生、现代银行的产生 现代银行业兴起于西方。现代银行业兴起于西方。 历史上首先以历史上首先以“银行银行”命名的信用机构是命名的信用机构是1
5、5801580年年意大利建立的威尼斯银行。意大利建立的威尼斯银行。此后，相继出现冠以此后，相继出现冠以地名的地名的“银行银行”。 现代银行体系产生的两条途径：现代银行体系产生的两条途径：1 1、旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件、旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件 而转变为资本主义银行；而转变为资本主义银行；2 2、按资本主义原则组织起来的股份银行（主要途径）。、按资本主义原则组织起来的股份银行（主要途径）。 16941694年成立的英格兰银行，年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度标志着现代银行制度的建立。的建立。也意味着高利贷在信用领域的垄断地位也意味着高利贷在信用领域的垄
6、断地位被动摇。被动摇。 3 3、旧中国现代商业银行的出现、发展、旧中国现代商业银行的出现、发展 18451845年，年，中国出现第一家新式银行中国出现第一家新式银行英国人开设的丽英国人开设的丽如银行。如银行。随后至随后至1919世纪末，英国的其他银行以及各帝国主世纪末，英国的其他银行以及各帝国主义列强的银行，相继在中国设立了分行。义列强的银行，相继在中国设立了分行。 中国自办的第一家民族资本银行：中国自办的第一家民族资本银行：18971897年成立的中国年成立的中国通商银行。通商银行。于光绪年间（于光绪年间（18971897年年5 5月月2727日）在上海成立，也是上海最早日）在上海成立，也是
7、上海最早开设的华资银行。开设的华资银行。 19041904年成立了官商合办的户部银行（中国银行的前身）；年成立了官商合办的户部银行（中国银行的前身）； 1907 1907年设立了交通银行。年设立了交通银行。三、存款货币银行的性质三、存款货币银行的性质 存款货币银行是以营利为目的、主要以吸收存款、发放贷存款货币银行是以营利为目的、主要以吸收存款、发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业，是最典型的银行。业，是最典型的银行。1、具有一般工商企业的基本特征；、具有一般工商企业的基本特征；2、特殊企业；、特殊企业；3、特殊的金融企业：
8、区别于其它银行及非银行金融机构、特殊的金融企业：区别于其它银行及非银行金融机构四、商业银行的作用或职能四、商业银行的作用或职能充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。现有的货币资本。 充当企业之间的支付中介，由此可加速资本充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转。周转。 提供金融服务提供金融服务 创造信用流通工具。（创造信用流通工具。（在上述各项业务的基础上，商业银行成为银行券和存款货币的创造者。发行银行券的权利后来被取消了，但在组织支票转账基础上对存款货币的创造，在经济生活中发挥着日益重要的作用。对于存款货币的创造，将在专章中讨论。）
9、以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。支付支付中介中介信息信息中介中介金融金融服务服务信用信用创造创造信用信用中介中介五、商业银行的类型五、商业银行的类型职能分工型商业银行职能分工型商业银行-英美模式英美模式全能型商业银行全能型商业银行-德国模式德国模式职能分工型含义职能分工型含义职能分工，业务分离职能分工，业务分离银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营职职能分工能分工体制下的商业银行，与其他金融机构的差别：(1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；(2)商业银行一般以
10、发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。全能型含义全能型含义银行可以经营全部金融业务银行可以经营全部金融业务包括各种期限和种类包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。的存款与贷款以及全面的证券业务等。（德国、瑞士、奥地利）（德国、瑞士、奥地利）金融百货公司金融百货公司全能型优点：全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系增加银行和客户联系业务风险分散，储蓄和投资之间转化业务风险分散，储蓄和投资之间转化职能分工型模式我们称之为职能分工型模式我们称之为分业经营、分分业经营、分业监管模式；业监管模式；全能型模式则称之为全能型模式则称之为
11、混业经营、混业监管混业经营、混业监管模式。模式。未来趋势：全能型未来趋势：全能型英国英国1986年，年，金融服务法案金融服务法案日本日本1998年，年，“金融体系改革一揽子法金融体系改革一揽子法”美国美国1999年，年，金融服务现代化法案金融服务现代化法案1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河，为当时世界最大的金融兼并行动。六、商业银行的组织结构六、商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是指国家以法律形式所确立的银行商业银行的组织结构，是指国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间的职责分工和相互关系。体系结构以及
12、彼此之间的职责分工和相互关系。单一银行制单一银行制总分行制总分行制银行持股公司制银行持股公司制连锁银行制连锁银行制（一）单一银行制（一）单一银行制单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式。（美式）不设立任何分支机构的组织形式。（美式） 优点：优点：能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务单一制银行规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理单一制银行规模小，管理层次少，组织比
13、较严密，易于管理缺点：缺点：与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制展和金融创新受到限制银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益（二）总分行制（二）总分行制总分行制也称分支行制，是指法律允许在总行之下设有分总分行制也称分支行制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。（英式）（多数国家）支机构的组织形式。（英式）（多数国家）优点：优点：风险易于分散，提
14、高了银行经营的安全性风险易于分散，提高了银行经营的安全性经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本成本分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务总分行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理总分行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理缺点缺点形成金融垄断，妨碍竞争形成金融垄断，妨碍竞争规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大（三）持股公
15、司制（三）持股公司制银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。式。变相的分支行制变相的分支行制优点：优点：有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身集单元制和分行制的优点于一身（四）连锁银行制（四）连锁银行制连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或一集团通过购买若干家独
16、立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。力的一种组织形式。中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织类型类型p国有商业银行在其作为国家专业银行阶段，就经营模式来国有商业银行在其作为国家专业银行阶段，就经营模式来说，介于职能分工型和综合型之间，而且职能分工的色彩说，介于职能分工型和综合型之间，而且职能分工的色彩较浓。至于交通银行等其他商业银行，不少曾是综合性经较浓。至于交通银行等其他商业银行，不少曾是综合性经营类型。营类型。p1995年，我国明确
17、了对金融业实行年，我国明确了对金融业实行“分业经营、分业管理分业经营、分业管理”的体制，因而目前我国存款货币银行均属职能分工型。的体制，因而目前我国存款货币银行均属职能分工型。组织形式组织形式p国有商业银行及其他商业银行都实行总分行制，虽然各有分支机构，但代理业务在各行之间相当普遍。一些地方性商业银行，不允许在外地设立分支机构。p中国农业发展银行，作为存款货币银行，其组织类型也是总分行制。p至于信用合作社与财务公司，作为存款货币银行，它们只是具有一些基本特征，但很不完整。它们的业务经营均被约束在有限的范围之内，而且一般不准设立分支机构中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织中国
18、存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织u根据规定，凡实行总分行制的，总行对其分支机构均实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。分支机构一律不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织第二节第二节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务一、商业银行资产负债表一、商业银行资产负债表二、负债业务二、负债业务三、资产业务三、资产业务四、中间业务四、中间业务一、商业银行资产负债表一、商业银行资产负债表商业银行资产负债表是银行的商业银行资产负债表是
19、银行的资金来源（负债）资金来源（负债）和和资金运用（资产）资金运用（资产）的列表，是商业银行的总账的列表，是商业银行的总账单。单。商业银行资产负债表采取复式记账，资产负债商业银行资产负债表采取复式记账，资产负债表是平衡的，即表是平衡的，即银行总资产等于银行总负债与银行总资产等于银行总负债与银行自有资本之和。银行自有资本之和。（一）含义（一）含义负债业务是指银行形成其资金来源的业务。负债业务是指银行形成其资金来源的业务。（二）全部资金来源（二）全部资金来源1 1、自有资金或自有资本（本钱）；、自有资金或自有资本（本钱）； 自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资自有资金包括：成立时发行股票所筹
20、集的股份资 本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。 一一般般来来说说，自自有有资资金金所所占占比比重重很很小小，不不过过却却是是吸吸收外来资金的基础。收外来资金的基础。 二、商业银行的负债业务二、商业银行的负债业务（1 1）自有资本的性质）自有资本的性质特殊的“负债” (视同负债)是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。（2 2）自有资本的作用）自有资本的作用一定量的资本，是设立审批时必备的条件；购置营业用固定资产的“专项资金”；抵御风险损失、维护债权人信心的基础；2 2、吸收的外来资金、吸收的外来资金外来资金的形成渠道主
21、要有外来资金的形成渠道主要有吸收存款、吸收存款、向中央向中央银行借款、向其他银行和货币市场拆借及从国际银行借款、向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款以及其他等。货币市场借款以及其他等。其中又以吸收存款为主。其中又以吸收存款为主。 （1 1）存款业务）存款业务是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来。构的称呼因此而来。按支取特征，基本的存款账户有三类：按支取特征，基本的存款账户有三类： a.a.活期存款活期存款无约定期限，通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，通常称为支票存款，交易存款资金稳定性差，经营成本
22、高；资金稳定性差，经营成本高；往往不付利息；往往不付利息；即通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而即通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。来。曾经是最具有标志性的存款业务，曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。是支付中介职能的具体体现。b.b.定期存款定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限，利息较高。各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限，利息较高。需要注意两点：需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取，需事先通知银行并付罚金，可提前支取：若提前支取，需事先通知银行并付罚金，不能签发支票不
23、能签发支票.c.c.储蓄存款储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。入而开立的存款。储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。*能否签支票：存款流动性的重要标志能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发如果一种存款能签发支票，则代表它具有支票，则代表它具有极高的流动性极高的流动性从而成为现实的货币。从而成为现实的货币。（2）借款业务）借款业务主动性的负债业务主动性的负债业务借款业务改变了以往保守被动的经营理
24、念，促借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。生息资产。a.a.从央行借款从央行借款借款目的借款目的存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。在于缓解本身资金的暂时不足。借款的主要形式借款的主要形式再贴现再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据， 再转卖给中央银行；再转卖给中央银行；直接借款直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央
25、，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央 银行取得抵押贷款。银行取得抵押贷款。 银行同业拆借银行同业拆借是指是指银银行相互之行相互之间间的的资资金融通。金融通。在在这这种拆借种拆借业务业务中，借入中，借入资资金的金的银银行主要行主要 是用以解决本身是用以解决本身临时资临时资金周金周转转的需要，一的需要，一 般均般均为为短期的。短期的。同同业业拆借的利率水平一般拆借的利率水平一般较较低。低。b.b.银行同业拆借银行同业拆借近近二二三三十十年年来来，各各国国存存款款货货币币银银行行，尤尤其其是是大大的的存存款款货货币币银银行行，在在国国际际货货币币市市场场上上广广泛泛地地通通过过办办理理定定期期存存
26、款款、发发行行大大额额定定期期存存单单、出出售售商商业业票票据据、银银行行承承兑兑票据，以及票据，以及发发行行债债券等方式筹集券等方式筹集资资金。金。这这种种方方式式利利于于获获得得资资金金，同同时时又又是是易易受受冲冲击击的的脆脆弱弱环节环节。c.c.从国际货币市场借款从国际货币市场借款发行债券也是存款货币银行的负债业务。发行债券也是存款货币银行的负债业务。自自19851985年以来，我国存款货币银行按照国家有关年以来，我国存款货币银行按照国家有关规，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融规，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。债券，为指定用途筹集资金。 d.d.
27、发行金融债券发行金融债券结算资金短期占用结算资金短期占用结结算算过过程程中中的的资资金金，是是指指在在为为客客户户办办理理转转账账结结算算等等业业务务过过程中可以占用客户的资金。程中可以占用客户的资金。占占用用的的时时间间虽虽然然很很短短，由由于于周周转转金金额额巨巨大大，占占用用的的资资金金数数量相当可观。量相当可观。从从任任一一时时点点上上看看，总总会会有有一一定定金金额额处处于于结结算算过过程程之之中中，构构成存款成存款货币银货币银行可行可资资运用的运用的资资金来源。金来源。3.3.其他其他借款业务图示：借款业务图示：货币市场资本市场2 2 同业拆入同业拆入5 5 发行金融债券；发行金融
28、债券； 发行中长期发行中长期CDsCDs发行可转债券发行可转债券1 1 向中央银行向中央银行借款借款3 3 国际金融国际金融市场借款市场借款4 4卖出回购交易；卖出回购交易；发行短期发行短期CDsCDs市场市场短期短期借款借款长期长期借款借款三、商业银行的资产业务三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。 银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢? 现金资产现金资产贷款贷款贴现贴现证券投资证券投资商业银行资产配置图商业银行资产配置图货币货币资金资金池池（一）现金资产的构成（一）现金资产的构成现金现
29、金资产资产库存库存现金现金准备金准备金存款存款银行同业银行同业存款存款托收托收未达款未达款（二）贷款业务（二）贷款业务商业银行最主要的资产业务商业银行最主要的资产业务收益较高，缺乏流动性，信用风险突出收益较高，缺乏流动性，信用风险突出贷款贷款种类很多种类很多贷款业务种类贷款业务种类期限不同期限不同风险程度风险程度对象不同对象不同方式不同方式不同短短期期贷贷款款中中期期贷贷款款信信用用贷贷款款担担保保贷贷款款正常贷款正常贷款损失贷款损失贷款工商业贷款工商业贷款农业贷农业贷款款长长期期贷贷款款可疑贷款可疑贷款次级贷款次级贷款关注贷款关注贷款消费贷款消费贷款贷款五级分类法贷款五级分类法据照还本据照还
30、本付息能力付息能力五级分类各档次的定义分别如下五级分类各档次的定义分别如下:p正常类正常类借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。还本息。p关注类关注类尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。在一些可能对偿还产生不利影响的因素。p次级类次级类借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。正常经营收入已无法保证足额偿还本息。p可疑类可疑类借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担借款人无法足额偿还本息，即使
31、执行抵押或担保的合同约定，也肯定要造成一部分损失。保的合同约定，也肯定要造成一部分损失。p损失类损失类在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这种贷款风险分类的特点是这种贷款风险分类的特点是:根据所能获得的全部信息，根据所能获得的全部信息，当然包括贷款风险的信息，判断扣除风险损失后的贷款当当然包括贷款风险的信息，判断扣除风险损失后的贷款当前价值。风险贷款价值和账面价值的差额，就是对银行所前价值。风险贷款价值和账面价值的差额，就是对银行所面对的信用风险的度量。面对的信用
32、风险的度量。财政部规定上市及拟上市银行停用贷款五级分类财政部规定上市及拟上市银行停用贷款五级分类2005-9-5日前，财政部发布了金融工具确认和计量暂行规定。规定明日前，财政部发布了金融工具确认和计量暂行规定。规定明确要求，上市银行及拟上市银行必须采用未来现金流量折现法确认和确要求，上市银行及拟上市银行必须采用未来现金流量折现法确认和计量金融资产减值损失，而不能再用目前普遍采用的计提贷款损失准计量金融资产减值损失，而不能再用目前普遍采用的计提贷款损失准备备“五级分类法五级分类法”。规定将自规定将自2006年年1月月1日起试行。日起试行。财政部会计司有关负责人指出，相对于我国商业银行目前采用的计
33、提财政部会计司有关负责人指出，相对于我国商业银行目前采用的计提贷款损失准备贷款损失准备“五级分类法五级分类法”，国际通行的未来现金流量折现法计算，国际通行的未来现金流量折现法计算的减值损失比较准确，更能反映贷款的真实价值。的减值损失比较准确，更能反映贷款的真实价值。担保贷款担保贷款指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款的贷款抵押贷款：抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物质押贷款：质押贷款：借款人的动产和权利为质押物借款人的动产和权利为质押物6c原则：品德Character、能力Capacity
34、、资本Capital、担保品Collateral、经营环境Conditions、经营的持续性Continuity（三）贴现业务（三）贴现业务贴现是银行应客户的要求，买进未到期的贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。票据。贴现业务和普通贷款不同之处：贴现业务和普通贷款不同之处：（1）收取利息的时间和方式不同）收取利息的时间和方式不同（2）信贷期限不同）信贷期限不同（3）当事人不同）当事人不同（4）利率不同）利率不同算式：算式：贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券分业经营的商业银行，投资于有价证券的目的一般是为增分业经营的商业银行，投资于有价证券
35、的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证券。属机构的证券。混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银混业经营经营的商业银行，投资于股票的目的则是加强银行资本与产业资本的结合。行资本与产业资本的结合。我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央我国商业银行证券投资业务对象主要限于政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。银行、政策性银行发行的金融债券。（四）证券投资（较长期）（四）证券投资（较长期）占绝占绝大部分大部分作用：作用：分散风险；分散风险；保持流动性；保持流动性；合理避税；合理避税；
36、提高收益提高收益( (一一) )含义含义 1.1.中间业务中间业务凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务。中间业务也称做无风险业务。务。中间业务也称做无风险业务。2.2.表外业务表外业务表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资表外业务是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资四、中间业务四、中间业务产负债总额的业务。产负债总额的业务。广义的表外义务既包括传统的中间广义的表外义务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，业务
37、，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，通通常提及的表外业务专指后一类，属狭义的表外业务。常提及的表外业务专指后一类，属狭义的表外业务。巴塞尔对表外业务概念的区分巴塞尔对表外业务概念的区分广义：广义：指包括所有不在资产负债表中反映指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。类表外业务。狭义：狭义：指或有债权、或有债务类表外业指或有债权、或有债务类表外业务。务。n金融服务类表外业务金融服务类表外业务指那些只能为银行带来服务性收入指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业
38、务质量的业而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。大类业务。n或有债权、或有债务表外业或有债权、或有债务表外业务务指不在资产负债表内反映，但指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外三大类，这也是通常指
39、的表外业务。业务。1.1.汇兑汇兑汇兑，也称汇款，是客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务是极古老的业务。使用的汇兑凭证由银行支票、银行汇票、邮信或电报的付款委托书。这些凭证都是承汇银行向另一家银行或其分支行发出的命令，命令后者向第三者支付一定数额的款项。（二）常见的中间业务（二）常见的中间业务依汇出行将付款命令通知汇入行的方式不同，可分为电汇、信汇和票汇三种形式。在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下，除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。2.2.信用证信用证信用证业务是由银行保证付款的业务。银行经办信用证业务，除了可从中收取手续
40、费外，还可以占用一部分客户资金。 在异地采购，尤其是国际贸易中，得到广泛使用的是商品信用证。 商品信用证商品信用证是银行应客户是银行应客户购货单位购货单位的要求，按其所指定的条的要求，按其所指定的条件开给销货单位的一种保证付款的凭证。业务技术过程件开给销货单位的一种保证付款的凭证。业务技术过程是：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把货款的一是：客户请求银行向销货单位开出信用证，并把货款的一部分或全部交给银行；信用证上注明支付货款时所应审查部分或全部交给银行；信用证上注明支付货款时所应审查的事项；销货单位按信用证所列条件发货后，可凭信用证的事项；销货单位按信用证所列条件发货后，可凭信用证要求银
41、行付款。要求银行付款。3.3.信托信托4.4.银行卡业务银行卡业务5.5.代收业务代收业务是银行根据各种凭证以客户名义代替客户收取款项的业务。首先是银行代收支票款项，即客户将从他人手中收到的其他银行的支票交给自己的开户银行并委托其代为从其他银行收取款项。这是最频繁的代收业务。6.6.代客买卖业务代客买卖业务是银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。7.7.承兑承兑承兑是银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。银行经办承兑业务，实际上是以其自身的信用来加固客户的信用。为此， 银行要向客户收取一定的手续费。承兑业务的开展促进了票据流通范围的扩大。商业银行业务
42、彼此之间的关系商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件，是基础负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务中间业务和表外业务是必要的辅助业务 第三节第三节 商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理一、经营目标及原则一、经营目标及原则（一）经营目标（一）经营目标-利润最大化利润最大化（二）经营管理原则（二）经营管理原则安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性三原则之间的关系：三原则之间的关系：对立与统一的关系对立与统一的关系1 1、安全性原则、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有
43、经营生存发指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。展的条件免遭损失的可靠程度。风险管理2 2、流动性原则、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力方面要求的能力。资产的流动性资产的变现能力资产的流动性资产的变现能力负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力3 3、盈利性原则、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银
44、行多为股份制银行，只有取在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现是商业银行最终效益的体现4 4、三性原则的关系、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息
45、越多，赢利越好。利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。险，为了安全就要多一些低收益的资产。兼顾，相机抉择兼顾，相机抉择二、商业银行经营管理理论二、商业银行经营管理理论理论演变理论演变第一阶段：资产管理第一阶段：资产管理第二阶段：负债管理第二阶段：负债管理第三阶段：资产负债综合管
46、理第三阶段：资产负债综合管理商业银行经营理论的新发展：商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。意管理理论。（一）资产管理理论：（一）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论）短期贷款有保障的贷款资产转移理论（可转换理论）投资于变现能力强的资产：有价证券预期收入理论（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款理论特点：理论特点：偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取（二）负债管理理论（二）负债管理理论存款理论等客户存款，被动购买理论主动银行购买资金，以增强流动性销售理论营销理念推销金融产品，市场服务，适应资
47、产规模扩大需求理论特点：被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大（三）资产负债综合管理理论（三）资产负债综合管理理论是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。（三性原则结合的运用）基本特点：综合性和适应性基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法（四）理论的新发展：（四）理论的新发展：资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论全面质量管理为基础理念。强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。预习第七章预习第七章 中央银行中央银行为什么需要中央银行中央银行的性质（与商业银行的区别）中央银行的职能和业务有哪些
